法人決算に関する質問｜質問No.6123

Question

期首と期末の預り金（社会保険料）について教えてください

昨年1月～12月が事業年度の企業を引受けました。
会計は親会社がSAPで行っていたこともあり会計ソフトが引き継げず、freeeへ残高を転記して1年間記帳していたのですが、社会保険料の預り金の残高が合わなくて困っております。

2021年12月の預り金残高は
（2021年12月24日振込）2021年11月給与（社会保険料は2022年1月4日に口座引落）
（2021年12月24日振込）決算賞与（社会保険料は2022年1月31日に口座引落）

でした。

2021年12月に以下の仕訳もあり、未払金

未払費用（会社負担分）/未払金
預り金（従業員負担分）
★

2022年1月4日の口座引落時は 未払金/銀行口座 で消し込みました。

2022年12月の預り金残高をみると
（2021年12月24日振込）2021年11月給与

が消し込まれず浮いてしまっている状況です。

freeeではどのように消込すればよいかご教示いただけますと幸いです。

★の仕訳で11月給与から預かった預り金（従業員負担分）が借方に移ったのに、預り金残高に残っているのも知識不足で分かっていません・・・

Answer 1

11月給与の社会保険料（従業員負担分）は給与計上時に「給与/預り金」で計上されます。★の仕訳で「預り金/未払金」として預り金を消込み、2022年1月引落時に「未払金/銀行口座」で完了します。残高が残る場合は給与仕訳の預り金計上額をご確認ください。