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4月開業しました。家賃を、3月に前払いした4月分と、12月に前払いした翌年1月分は、いつの経費に計上すればよろしいでしょうか。 3月に前払いした4月分は、開業前のため、経費にはならないのでしょうか。 12月に前払いした翌年1月分は、来年の経費となるのでしょうか。
- 投稿日：2026/02/08
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
インボイス登録番号がない事業者からの請求で消費税が含まれている場合の税区分について
【インボイス登録番号がない事業者からの請求で消費税が含まれている場合の税区分について】 個人事業主でアパレルの商品販売をしているものです。 インボイス登録番号がない事業者からギャラリーを借りて、 展示会を行った際、請求書に消費税10%が含まれているのですが、 税区分はどのように選択すればよいでしょうか。 ギャラリーとの契約は場所を借りているだけで、販売の代行などその他の業務は一切ありません。 私自身はインボイス登録番号を取得し、消費税を納めています。 AIボットに質問したところ下記のような回答があったのですが、 どれを選べば良いのかわかりません。 ---------------------- インボイス登録番号がない事業者（免税事業者等）からの請求については、仕入税額控除に制限があります。 一般的には以下のような税区分を選択することが考えられます： ・「課対仕入（控80）10%」：2023年10月1日から2026年9月30日までの経過措置期間中は、免税事業者等からの課税仕入れについて仕入税額相当額の80%を控除できる場合があります ・「課対仕入10%」：通常の課税仕入れとして処理する場合 ・「対象外」：仕入税額控除を適用しない場合 ただし、どの税区分を選択するかは以下の要因によって異なります： ・あなたの事業所が課税事業者か免税事業者か ・経過措置の適用要件を満たしているか ・取引の性質や契約内容 具体的な税区分の選択については税務判断が必要となるため、正確な処理方法については税務署や税理士にご確認いただくことをお勧めします。 ----------------------
- 投稿日：2026/02/08
- 税金・お金
- 回答数：3件
未納付の源泉徴収税額が申告納税額を上回る場合の納税方法について
個人事業主です。交付された支払調書に基づいて確定申告書を作成したことろ、第1表の内容が以下のようになりました。 50 申告納税額：100,000円 52 第3期分の税額 納める税金：100,000円 61 未納付の源泉徴収税額：200,000円 上記を踏まえて3点質問です。 ①200,000-100,000＝100,000円還付される認識で合っていますか？ ②申告納税額が計上されているため、未納付の源泉徴収税額がそれを上回る場合でも100,000円を納税しなければならないのでしょうか？（未納付分からの相殺はできないのか） ③相殺できる場合、申告書と源泉徴収税額の納付届出書を提出するのみで、100,000円還付されるのでしょうか？（他に必要な手続きがあれば知りたい）
- 投稿日：2026/02/08
- 確定申告
- 回答数：0件
2025年11月に開業、個人事業主でfreeeを使わせていただいています。 開業前の９月に110,000円の物置を購入し登録したのですが固定資産の登録の一部に誤りがあると出ていて困っています。 内容としましては 勘定科目 固定資産台帳 取引金額 工具器具備品 未登録 110,000 円 110,000 円を固定資産台帳に登録する という内容です。 登録としましては 開始残高の工具器具備品に 110,000（元入金に同額） 固定資産台帳には 資産の名前 物置 取得日 2025-09-〇〇 事業供用開始日 2025-11-01 取得価格 110,000 勘定科目 工具器具備品 数量または面積 1個 償却方法 定額法 耐用年数 19年 としてあります。 開業前の購入なので開始残高と固定資産台帳への登録で良いと思っていたのですが メッセージが消えない状況です。 どこに誤りがあるか教えていただきたく質問を送らせていただきました。 大変恐縮ですはございますがよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/08
- 確定申告
- 回答数：1件
農家です。 令和7年までは父が白色申告しています。 現在インボイス登録はしていません。 令和7年は売り上げは1,000 万以下か以上かは、まだ申告をまとめているのでわかりません。 令和８年から息子が申告主になり青色申告予定です。 令和８年の売り上げが1,000 万円を超えた場合は、インボイス登録していないといけないのでしょうか？インボイス登録していなくても大丈夫でしょうか？
- 投稿日：2026/02/08
- 確定申告
- 回答数：2件
開業3年前に購入したパソコン（10万円以上）を、開業時の未償却残高を計算したところ、10万円以下となりました。 この場合、開業費に含めることになるのでしょうか。 開業費となる場合は、固定資産台帳登録（減価償却）は不要となるのでしょうか。 または、未償却残高に関わらず、取得金額（10万円以上）にて固定資産台帳登録（開業費含めない）となるのでしょうか。
- 投稿日：2026/02/08
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
個人事業主で２月末に開業予定です。家賃が先払いで１月に２月分の家賃を支払いました。 支払月は開業前ですが支払った分は開業月になるので開業費として経費処理していいのか地代家賃として処理するのか教えてください。
- 投稿日：2026/02/08
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
個人事業主で開業予定ですが、開業前に支払った食品衛生協会費（5年分）の処理について教えてください。金額は3000円×５年の15000円ですが全て開業費にしていいのか長期前払費用にするのか迷っています。他に方法がある場合はそちらも教えていただきたいです。
- 投稿日：2026/02/08
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
2025年4月1日に個人事業主となりました。 それまで使用していた私用車を、週3日程度事業用にも使用しています。 開業前の2025年2月に車検（24ヶ月定期点検）100,000円を受けましたが、 ①この費用は2025年経費に計上できますでしょうか。 ②計上できる場合、いつの日付、勘定科目で、いくらを計上すればよろしいでしょうか。 ③車検の支払いは世帯主のカード（口座から引落し）支払いされていますが、証憑は何を保管すればよろしいでしょうか。（納品請求書・クレジット売上票・通帳写し）
- 投稿日：2026/02/08
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
個人事業主になりました。2025年の青色申告で開業日が2026年1月と申請しました。 開始残高は開業前に持ってる物を入力すればよいですか？ クレジットカードの未払いは12月31日時点の物を入力ですか？ 開始残高に入力した物は取引入力はしなくていいのですか？ 定額減価償却の物も開業費(消耗品など)とまとめて開始残高の開業費に入力して固定資産台帳にも入力したら良いですか？ e-Taxで1回一時所得金を確定申告しましたが、減価償却分を購入したのが2025年で使用するのが2026年からなので追加しなければいけないと思い、修正した方がいいのかなと思いました。修正する時は、前に一時所得金の写真をアップロードしましたが、もう1度アップロードしても重複になりませんか？ 青色申告申請書の【減価償却費の計算】に任意減価償却を入力したものしか表示されず、【貸借対照表】の建物や、建物附属設備に減価償却台帳に登録したものが記載されてあって、それは2027年に青色申告申請する時に定額減価償却に反映されますか？2027年に反映するなら今の青色申告しなくてもいいんじゃ‥と思ってしまいました‥
- 投稿日：2026/02/08
- 確定申告
- 回答数：0件
個人でゲームを作っていて、知り合いにイラストを頼んだ際にAmazonギフト券で謝礼しています。 経費にする場合 自分がインボイス登録していて 相手がしてない場合は 非課税仕入れになるのでしょうか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/02/08
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
6月に新車を購入、モデルケースにあるように（勘定科目、税区分）で（車両運搬具/課税）（租税公課/対象外）（車両費/課税）（車両費/不課税）（保険料/対象外）までの分類までできました。１1月1日開業（家事按分、事業20％）での操作を教えて頂きたい。
- 投稿日：2026/02/07
- 確定申告
- 回答数：4件
メルカリやヤフオクなどで要らなくなったフィギュアや不要品などを売っていたら売り上げが20万を超えていました。 フィギュアは趣味で集めていて保管していたものと新景品で取っていたものを売っていました。 この場合確定申告は必要ですか？ もし必要な場合レシートなどがないのでどのようにすればよろしいのでしょうか？ ちなみに一般の会社員です。 返答よろしくお願い致します。
- 投稿日：2026/02/07
- 確定申告
- 回答数：3件
青色申告を始めてします。事業とは別に個人で社外取締役の報酬があります。事業と合算して確定申告をするのですが、この収入は給与所得ですか、雑所得でしょうか？
- 投稿日：2026/02/07
- 確定申告
- 回答数：3件
こんにちは。いつもお世話になっております。 法人の登記住所はバーチャルオフィスにしていますが、実際の業務は自宅で行うことが多い状況です。 この場合、自宅の家賃や光熱費などを「家事按分」として一部を法人経費に計上することは可能でしょうか。 また、可能な場合、 ・適切な按分割合の考え方・会社への請求方法（事務所使用料など）・必要な資料や注意点 についても教えていただけますと幸いです。 お手数をおかけいたしますが、何卒よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/07
- 節税対策
- 回答数：2件
お世話になっております。 親子間の金銭消費貸借契約を、法人へ引き継ぐことが可能かについてご相談です。 当社には役員が2名おり、父と私（代表取締役）です。 会社設立後、私が父から車両購入資金として約300万円を借り入れ、現在も分割返済中です。 本件については、父と私の間で金銭消費貸借契約書を締結しています。 現在、その車両は使用の大部分が法人事業用途となっているため、 私が父に対して支払っている毎月の返済を、法人に引き継ぐことができないかと考えております。 この場合、 • 法人が私に代わって返済を行うことは可能か • その場合、法人による債務引受という整理になるのか について、ご教示いただきたいです。 なお、父（債権者）は法人による引き継ぎについて了承しています。 引き継ぎ後は、返済終了まで車両の所有者は父のまま、使用者は私個人から法人へ変更する予定です。 お手数ですが、税務上・実務上の観点から問題点や適切な処理方法をご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします
- 投稿日：2026/02/07
- 節税対策
- 回答数：2件
はじめまして。 現在、大学生をしているものです。 大学受験に関するオンライン予備校の事業をしようと考えております。 その際、税金関連のことがわからずに困っております。 できれば、開業届を出さずに確定申告をしないライン、税金を払わないラインで事業を展開しようと考えているのですが、何万円まで稼ぐことができるのでしょうか。
- 投稿日：2026/02/07
- 税金・お金
- 回答数：2件
個人事業主なのですが、事業用口座が無い為、仕事の備品、ガソリン代など諸々、プライベートにも使っってる口座から払ってるのですがその場合口座項目は現金？プライベート資金？どちらでしょうか？またほとんど事業貸主になっても大丈夫なのでしょうか？
- 投稿日：2026/02/07
- 確定申告
- 回答数：4件
LINEスタンプでの収入があり、2024年分までは白色申告で〇月分の売上は〇月に計上していました。(実際に分配額が確定して送金申請可能になるのは翌月中旬) 2025年分から青色申告するにあたりいろいろ調べていたところ、LINEスタンプの売上は分配額確定時に計上するのが適切、との情報を見つけました。 その場合、2025年分からでも計上のタイミングを変更すべきでしょうか(12月分の売上を１月の分配額確定時に計上)。それとも一貫していれば今までどおり当月に計上の形で問題ないのでしょうか。
- 投稿日：2026/02/07
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：0件
所有権移転リースと所有権移転外リースでは減価償却の違いなどがあると思います。 ただ、要件に当てはめて移転と移転外を区別するのは難しいのですが、実務的にはどのように判断するものでしょうか？
- 投稿日：2026/02/07
- 法人決算
- 回答数：0件