税務等に関する最新の質問・相談一覧(81ページ目)

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23562件中1601-1620件を表示

  • 変額保険に係る税金と契約者について

    教育資金として契約している変額保険：契・被：妻、受取人：夫 15年後に解約する想定ですが、その時点で妻が夫の扶養に入っているなら、解約した時の一時所得で扶養の範囲を上回ってしまうより、契約者を夫に変更して夫の所得にしておいた方がいいのかと考えています。問題ないでしょうか。 注意点等もあれば教えていただきたいです。 ※夫生命保険料控除枠は満額満たしています。

    • 平均課税を利用したい。計算につかう変動所得額は、青色控除金額（按分後）を含める？

      平均課税を利用したいです。計算につかう「今年の変動所得」や「前年・前々年の変動所得」の金額は、「収入ー経費ー青色申告特別控除金額(按分後)」ですか？　この式のように青色控除の金額も含めるのか、経費だけ引けばいいのか、ご教示いただければ幸いです。

      • 変額保険に係る税金と契約者について

        教育資金として契約している変額保険：契・被：妻、受取人：夫 15年後に解約する想定ですが、その時点で妻が夫の扶養に入っているなら、解約した時の一時所得で扶養の範囲を上回ってしまうより、契約者を夫に変更して夫の所得にしておいた方がいいのかと考えています。問題ないでしょうか。 注意点等もあれば教えていただきたいです。 ※夫生命保険料控除枠は満額満たしています。

        • 専従者給与と企業年金について

          66歳夫ですが、個人事業主の妻から専従者給与で年間96万貰っていますが、企業年金が年間2万2千円振り込まれています。確定申告はするべきでしょうか？

          • 業務委託報酬（源泉徴収あり）の売上計上・処理方法についての確認

            お世話になっております。 確定申告の入力を進める中で、業務委託報酬（源泉徴収あり）の処理について確認させてください。 業務委託先へ請求書を発行し、 ・報酬額＋消費税を請求 ・源泉所得税が差し引かれた金額が振り込まれる という取引があります。 現在考えている処理方法は以下です。 売上は、源泉徴収前の請求総額（税込）で計上 実際の入金額との差額（源泉徴収された金額）は、 　事業主貸（前払所得税）として処理 確定申告時に、源泉徴収税額として精算する 具体的には、 請求総額 539,000円 振込額 488,971円 差額 50,029円（源泉徴収税） というケースです。 このように 売上は請求総額 源泉徴収分は「一時的に税務署へ預けているお金」 として処理する認識で問題ないか、ご確認いただけますでしょうか。 また、freee上では 売上：課税売上10% 源泉徴収分：事業主貸 として処理しようと考えています。 税務上・実務上の観点で問題がないか、もしくは修正した方がよい点があればご教示いただけると助かります。 よろしくお願いいたします。

            • 固定資産税の家事按分手法について

              自宅の一部屋を事務所として使用しており、面積比率は12％です。 固定資産税を12％按分としたいのですが、この考え方でよろしいのでしょうか？ また、計上月は年4回の支払い月に合わせて良いのでしょうか？ ご教示願います。

              • 計上の覚えがない役員貸付金の対応について

                総勘定元帳に、役員貸付金がマイナスで計上されています。 そもそも役員貸付を行っていないこと（実態と異なる）と、 マイナス計上の意味がよく分かりません。 正しい形にするためにはどのように対応すれば良いですか？

                • 期首残高について

                  昨年3月末まで市役所で働き、昨年5月より飲食店を知人から引き継いだのですが、その際の期首残高はどのように計算するのでしょうか？ 口座は、引継ぎ前まで個人用で使用していました。引き継いでからは、飲食店でかかる費用と、国民年金保険の支払いのみです。

                  • 開業費の出金口座を「プライベート資金」とするべきところを「現金」としてしまった場合の対処法

                    2025年分の確定申告の準備をしていたところ、「現金がマイナスになっている」というメッセージが出たため、ヘルプを参照して確認したところ、2024年に発生した開業費を現金で登録していることが分かりました（原則現金はしようしません）。 ヘルプを参照して口座を現金からプライベート資金に変更しようとしたところ、「現在選択している会計年度の期首日以前の取引を編集することができません。発生日を期首日以降にするか、年度締めを巻き戻してください。」というメッセージが表示されました。 この場合、年度締めを巻き戻すか振替伝票で修正のはどちらが対処法として適切ですか？ なお、2024年の確定申告では開業費は償却しておらず、2025年もする予定はありません。

                    • 確定申告の家事按分について

                      昨年の12月に開業したのですが、今回の確定申告では家事按分はしなくて次回からしても良いのでしょうか？

                      • 専従者給与と企業年金について

                        66歳夫ですが、個人事業主の妻から専従者給与で年間96万貰っていますが、企業年金が年間2万2千円振り込まれています。確定申告はするべきでしょうか？

                        • 扶養について

                          現在高校生で1月-3月まで毎月13万くらい稼ぐ予定です。4月以降は少なくし103万は超えない予定なのですが、この場合扶養が外れてしまうことはありますか？

                        • 仕入で一度支払った後に不良品がありその後の返金（値引き）についての仕訳方法

                          R7年12月23日の仕入れ（29,846円）をR7年12月25日に（29,846円）支払っています。 しかし、不良品があった為に仕入市場へ連絡して その後のR7/12/27に仕入れ値引きとして（-9,158円の）伝票を頂きました。 そして、R8/1/6に後日のR7/12/26とR7/12/29の仕入れ金額から差し引いて現金を支払っています。 （後日の仕入れ金額...R7/12/26が¥6,166、R7/12/29が¥4,752です） この時の仕訳方法としては、 R7/12/23 （借方）仕入高　29,846 /（貸方）買掛金　 29,846 　 12/25 （借方）仕入高　12,323 /（貸方）買掛金　 12,323 　 12/26 （借方）買掛金　42,169 /（貸方）　現金　 42,169（12/23.12/26の2日分） 　 12/27 （借方）買掛金　 9,158 /（貸方）仕入値引 9,158　　 12/29 （借方) 仕入高　 4,752 /　（貸方）買掛金　 4,752 　　　　　 --------------------------------------------------------------------------------------------- R8/1/5　（借方）仕入高　17,669 /（貸方）買掛金　17,669 　 1/6　（借方）買掛金　1,760 /（貸方）　現金　　1,760（12/26.12/27.12/29の3日分） の記入でよろしいでしょうか？ 間違っていたら正しい仕訳方法をよろしくお願いいたします。 長文になってしまい申し訳ありませんでした。 　　　　

                          • 妻の学生特例の年金を夫に追納してもらう場合

                            夫に妻の学生特例年金の追納をしてもらう場合、夫の年収から控除はされますか？ 同一生計とは、妻の年収などに制限がありますか？ （年収100万は確定しています）

                            • 施術で使用する鍼や灸は売上原価なのか消耗品費なのか

                              鍼灸院を経営しております。 白色申告です。 施術で使用する鍼や灸が売上原価(棚卸対象)として計上するのか、消耗品費(もしくはその他の勘定科目なのか)として計上すべきかわかりません。 販売目的のものではございません。 売上原価＝物販するものという認識であれば、収支内訳書裏の売上（収入）金額の明細と仕入金額の明細も無記入で良いということでしょうか。

                              • 確定申告及び消費税申告について

                                個人事業主で開業し9年目です、今までは税理士にお願いしてましたが、コロナ以降売り上げも減少し続け、今回年間1200万ぐらいです。業種はラーメン店です従業員は子供と2人で営業してます。売上減少及び従業員（息子のみ）もいない状況でこのまま税理士に依頼せず自分でＦreeeソフトで申告を検討してますが可能でしょうか？コストのこともあるので困ってます

                                • 賃貸のアパートを事務所、自宅、使用人社宅として利用

                                  個人事業主です。開業前から住んでいるアパートを事務所として登録しています。 仕事は出張しかないので自宅に戻るのは月に一度1.2泊あるかないかです。 プライベートで使うものは出張先に持って行くので、事務所にはデスクトップパソコン(仕事用に購入したもの)や工具など、仕事で使うものばかり置いてあります。 また、使用人も同じく出張ばかりで大量の荷物(仕事の道具や季節外れの作業着等)も置いています。 使用人が帰るのは私よりも少なく、2.3ヶ月に一度くらいです。 私も使用人も、役場などからの大事な郵便物をたまにしか取りに帰れないため、まとめて郵便物も受け取れるよう、使用人の住所も事務所にしてあります。 使用人も帰った時は社宅としても使います。 使用人からは家賃を月8000円だけ給与から天引きでもらっています。 この場合、家賃の按分の登録をしたいのですが、どのような割合にすべきでしょうか。また、使用人から天引きしている家賃の経費の名目は何が正しいでしょうか？ よろしくお願い致します。

                                  • 業種変更について

                                    焼き菓子屋（１人で製造、販売）を２０２２年より営業してます。 去年の確定申告ではフリーの業種設定箇所を製造業にしていましたが、販売もしているので 業種は小売業が正しいのではないかと思い調べましたがどちらが正しいか判断がつきません。 焼き菓子屋の場合どの業種で提出するのが正しいのでしょうか❓ （売り上げは１０００万円以下でインボイスも登録はしておりません） もし、業種が小売業が正しい場合に今年の確定申告分から業種を製造業→小売業へ変更しても問題ないでしょうか❓ それとも製造業のままで問題ないでしょうか❓ また去年はバターなどの仕入を区分：（製造）仕入高にして登録しており、そのせいなのか提出用の申告書の仕入額が極端に少なくなっていました。 通常の区分：仕入高を使用するので正しいのでしょうか❓単純な質問で申し訳ございません。 お忙しいとは思いますがお答えいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。 山中

                                    • 障害年金受給者が開業届を出して事業を行う際について

                                      障害年金受給者です。個人事業主としての開業届も提出しております。ですが利益も支出するお金も全くありません。この場合でも国保の加入は義務であるのか？またやっておいた方がよい手続きなどあれば詳しく知りたいです。

                                      • freeeを解約するタイミングについて

                                        昨年４月まで個人事業主、５月からは会社員です。昨年の分は確定申告をする予定ですが、確定申告が無事終わればfreee会計を解約しようと思い、年払いを月払いに変更しました。リスクがないよう解約のタイミングをお教えください。

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