税務等に関する最新の質問・相談一覧(18ページ目)

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24225件中341-360件を表示

  • 個人所有の不動産を親族の法人を利用して節税する方法について

    私は会社員です。所得税・住民税の税率は約４３％です。個人で下記の不動産を保有しているのですが、専業主婦の妻が社長の法人（合同会社として設立予定）に節税目的で所有権を移転したいと考えています。私の節税案についてアドバイスお願いします。 ■個人所有の不動産 　・千葉県山武市の１６７㎡の事業用土地（築年数不明の未登記プレハブ付） 　・購入価格１５０万（土地８０万、プレハブ７０万）、現金一括購入 　・購入時の諸経費＝仲介手数料３３万、登記費４万５５００円、印紙税１０００円 　・固定資産税無し 　・月額２．５万で地元の事業者に賃貸中。（地元不動産企業の管理委託費は賃料の５％） 　・プレハブの減価償却期間は簡便法により２年 ■課題 　購入２年後に減価償却が終わり、高額な税金の支払いが生じる ■対策 　１２０万（土地８０万、建物４０万）で法人に仲介手数料なしで売却。 　１２０万とした根拠は、譲渡税を最小化できる金額のため。 ■相談ポイント 　物件価格１２０万の妥当性が税務署に無理なく説明可能でしょうか？ 　→帳簿価格は土地のみの８０万となるが、収益性が変わらない場合、安すぎると考えた。 　→一方で１５０万を時価と考えると譲渡益が高額になる。 　→同等の物件が現在は市場に出ていないこと、築年数不明のプレハブ再建築価格は 　　中古プレハブの価格帯に幅があることから、明確な時価の根拠を作ることが難しい 　　状況。１２０万であれば、２年経過したことによるプレハブ劣化を見込んだ値として 　　説明可能と考えた。

  • 仕入れ時の決済手数料の勘定科目、税区分について

    海外からの材料輸入仕入れをfreeeで入力する際の決済手数料の勘定科目、税区分に関する質問です。 海外から商品の材料を仕入れる際に海外の外部決済サービス経由で決済する場合と仕入れ先の販売業者へ直接支払いする場合があるのですが、その際の決済手数料を外部決済サービスへ支払った場合と仕入れ先の販売業者へ支払った場合で勘定科目、税区分は変わりますでしょうか？ どちらの場合もクレジットカードを使用しており、決済手数料が発生します。 例えば 部品代：100ドル 送料：30ドル 決済手数料：10ドル の仕入れの場合、 部品代100ドルと送料30ドルはいずれの場合でも販売業者へ渡る金額ですので、科目=材料仕入、税区分=課対輸本 となるかと思いますが、 決済手数料10ドルは支払い方法によって外部決済業者か仕入れ先販売業者か支払い先が変わります。この場合、支払い先によって仕分けは変わるのでしょうか。 調べてみますと銀行の振込手数料などは「支払手数料」の科目で仕分けすると出るので、外部決済の場合は「支払手数料」の科目を使用するのが妥当なように思えます。 ただ販売業者へ直接決済手数料も含めて支払った場合は決済手数料も付随費用とみなして「材料仕入」の科目にできるのでしょうか。それともこちらも「支払手数料」で仕分けするのが妥当でしょうか。 また税区分についてですが、外部決済の場合は輸入申告の仕入れ書価格に決済手数料が含まれず海外の決済サービスのため税金が発生せず支払っていません。 一方販売業者へ決済手数料を支払う場合は、輸入申告の仕入れ書価格にも決済手数料が含まれるため、輸入消費税が課税され運送業者経由で支払っています。 この場合外部決済サービスの場合は税区分「対象外」、販売業者へ直接決済の場合は「課対輸本」であっていますでしょうか。 ご回答お待ちしております。

  • 家事按分の経費に関する支払い

    家賃、スマホ代、光熱費、wi-fi代など今までは個人の口座から引き落として支払っていたのですが家事按分として一部の割合を経費にする場合 引き落とし先は事業用の口座に変更しなければいけないでしょうか？ 現状、事業用の口座の方は取引先に対して請求して振り込まれる給与の受け取りや仕事で使用するものを購入するためのカード支払いの引き落とし口座として使用しています。

  • アメリカの会社からUSドルの報酬をfreeに紐付けしていないWiseの口座に入金があった場合の処理方法。

    WiseアカウントにUSD900の報酬でWiseの手数料6.11USDが入った場合の処理はどうするのが正しいのでしょうか？ 取引登録で、 項目 入力内容 収支 収入 勘定科目 売上高 金額 ？？？（日本円はWiseのその日のレートで良いでしょうか？） 取引先 クライアント名 摘要 ○○動画制作報酬 仕訳も教えていただけると助かります。

  • 経費の仕分けについて。

    経費の仕分けについて質問です。 今、地域によって自治体が主催している抽選で応募する(デジタル商品券〇〇ペイがあり、〇円分購入すると〇円分お得になるサービス)を購入しました、ですがクレジットカード決済で選択できる会社が事業用で使っているクレカ会社しかなく渋々事業用クレカで購入しました。 どこでも使用できるため、お店の購入品/私用でも使えるのですが(個人事業主) 今回の仕分けは一旦お店のクレカ(事業用口座にて引き落とし)なので事業主貸として〇〇ペイの購入額で仕分けし後から事業で使用した分は通常通りの経費で処理であっているでしょうか？ それとも私用分だけ事業主貸で処理なのでしょうか？

  • 契約書について

    契約書の案が、記帳指導になっていたので、私がお願いしたのは、記帳代行なので、契約書に記帳代行と記載していただけるようメールしてみたところ、契約書には記載できないそうです。 また、自動契約後の解除は、6ヶ月前と記載されていたので、3ヶ月前に変更できませんか？と、お願いしたところ、却下されました。契約書とは、顧客によって、人それぞれ違うのではないでしょうか？ 弊社の決まりで、皆統一されているそうです。記帳指導に記帳代行を含むと返信がきましたが、契約書に記載されていなければ、トラブルの元にならないか？不安です。このまま契約をして良いのか？心配です。契約してしまったら、私に不利な条件になりそうだからです。契約書に署名、捺印しなければ、白紙に戻しても問題ないですか？

    • お世話になります。スタートアップを経営しており、取締役招聘にあたりストックオプションの設計を検討しています。以下2点について教えてください。

      お世話になります。スタートアップを経営しており、取締役招聘にあたりストックオプションの設計を検討しています。以下2点について教えてください。 【会社の状況】 非上場・設立間もないスタートアップ 発行済株式150株（1,000分割予定） J-KISSにてCAP2億円で資金調達済み 既存株主はJ-KISS保有のエンジェル投資家のみ（未転換） 【質問1】行使価格の算定方法について 2023年7月の国税庁通達により、純資産価額方式で行使価格を算定できると理解しています。 当社は創業間もなく赤字のため、純資産はほぼ出資額（150万円）のみです。この場合、1,000分割後の行使価格を純資産価額方式で算定すると約10円/株になると思われますが、J-KISSのCAP2億円で実際に資金調達が完了している状況でも、純資産価額方式での低廉な行使価格設定は税制適格要件として認められますか？ 【質問2】無報酬取締役への付与について 招聘予定の取締役は当面無報酬での就任を予定しています。税制適格SOの要件として「取締役等への無償付与」とありますが、役員報酬がゼロの無報酬取締役への付与でも税制適格要件を満たしますか？ 以上、よろしくお願いいたします。

    • 火災保険料は家事按分すれば経費計上できるか?

      個人事業主で、自宅の一部を事業用に使用している場合、火災保険料は家事按分ルール(使用面積割合)を設定すれば、経費として計上できますか?

    • 宿泊費や交通費の立て替えについて

      個人事業主なんですが出張の際、宿泊費、交通費を負担してもらっているのですが、宿泊費は実費精算で交通費は高速代＋1km◯◯円で算出して請求しています。宿泊費は非課税、交通費は課税で問題ないでしょうか？宿泊費の領収書は自分の名前でもらっています。

    • プライベートでのポイントで事業につかう物を購入した場合について

      バイクでフードデリバリーで個人事業主として働いています プライベートで使うヨドバシのポイントを使って、事業に使うバイクのエンジンオイルなどを全額ポイントで購入した場合経費にできますか？ 例:エンジンオイル2000円を2000ポイントで支払う できるとしたら、 仕訳は 消耗品2000円/事業主借2000円 でしょうか？

    • 開業日前から私用で使用していたパソコンの登録方法について

      この度(2026/5/1〜)、個人事業主として開業しますが2021年頃に私用で購入したパソコン(約30万)を業務用に転用します。 この場合、これをfreeeではどこへどのように登録すべきか分からず、ご回答いただけますと幸いです。 ※パソコンの購入時期と金額について詳細が分からず、サイトは覚えていますが領収書やログイン情報は失念している為、『頃』や『約』を用いておりますが問題ないでしょうか？ [補足] 色々調べるとfreeeでは決まった式に沿って金額を算出するようで素人ながら計算した式は下記の通りですがそもそも私の認識が正しいか不安であることとこれの記入方法と記入先がいまいち理解出来ておりません。 ・4年(パソコンの耐用年数)×1.5=6年 ・約30万円(パソコンの購入費)×0.9(旧定額法)×0.167(6年の時の定額法償却率)= 45,090円

    • トレカBOXの売買に関わる税金の扱いについて

      1.基本情報 * 職業：公務員（年末調整済み） * 副収入の内容：トレーディングカード（主に未開封BOX）の売買 * 売買の目的：コレクション＋不要分の売却（営利目的ではない認識） 2.取引の実態 * 購入方法：店舗（例：家電量販店・カードショップ）、フリマアプリ等 * 売却方法：フリマアプリ（例：Yahooフリマ）、カードショップ買取 * 年間売却予定額：10万円程度 * 利益見込み：７万円程度 * 売却頻度：年に1回まとめて処分予定 3.保有状況 * 主な保有物：未開封BOX（シュリンク付き含む） * 保管期間：数ヶ月〜1年程度 * 使用実態：観賞・コレクション目的 4.確認したいポイント（重要） ① トレカBOXは「生活用動産」として非課税扱いになるか？ ② 年間売却額・利益がどのラインを超えると課税対象になるか？ ③ 「継続的な売買」と判断される基準は？（回数・金額） ④ フリマアプリ利用でも雑所得扱いになるケースは？ ⑤ 確定申告不要でも住民税申告は必要か？ ⑥ 住民税のみ申告する場合の具体的手続き ⑦ 仕入れ価格が曖昧な場合の対応方法（まとめ買い・レシートなし等） ⑧ カードショップ買取とフリマ売却で税務上の違いはあるか？ ⑨ 公務員の副業規定的に問題になる可能性はあるか？ ⑩ 将来的に売却額が増えた場合、どの時点で注意すべきか

    • 19歳大学生の親の扶養から外れる収入のライン

      今年で19歳の大学生です 今年間145万ぐらいの勢いで稼いでいます このままいくと住民税や社会保険や親の扶養から外れる可能性はありますか？ そして何の税金がどれくらいかかるか教えてほしいです。

    • 取引登録について

      法人設立間もない頃、法人口座開設前の売上を、役員口座に振り込みいただいておりました。 AIチャットにて質問したところ、ソフト上、口座→役員資金→役員貸付金　にしかならない仕様とのことで、役員借入金にするための方法として、売上を未決済（売掛金）とし、振替伝票にて売掛金を役員借入金に振り替える処理をしました。 しかしながら、元の未決済取引を消し込もうとすると、やはり【役員貸付金】にしかならない仕様との回答のため、どのように対応すればよいかご教示いただければと存じます。

    • 支払済み専従者給与を事業主貸に振り替えたい

      個人事業主。１～３月に配偶者の専従者給与8万円×３か月＝24万円を支払済みですが、本日4月30日付で、専従者給与を事業主貸に振替え記帳したい。可能ですか？ 理由：5月1日からパートタイマー就職のため、年間を通じて考えたときに専従者要件を満たさないと判断できるから、そのようにしたい。 さらなる理由：専従者でないことで、扶養者として扱える。ちなみに配偶者の想定年収は、仮に24万円を加えたとしても年間100万円未満である。

    • オークションの確定申告について

      個人事業主です。 2月に叔父が亡くなり叔父の経営していた電気工事業の倉庫の片づけを頼まれいろんなものが出てきたので出品したところあれよあれよと売れて100万オーバー、その他にプレミア物のスピーカがあって買い取り業者に105万円で引き取ってもらいトータル200万 個人事業主としてどうすればいいですか 法定相続人の叔母からは許可頂いております。 もちろんオークション出品だけでなく衣類や書類の片づけもやっております。

    • 創立費への経常可否について

      設立費に以下を含めても問題ありませんか。 ・法務局での印紙代 ・印鑑証明発行費用 ・製本テープ、領収書綴り、CD-ROMなどの文具 ・諸手続きに関わる交通費（領収書なし） また、設立2か月前に購入したノートPCは、設立費に含められますか。

    • 経費計上の仕方について

      個人事業主なんですが、自宅兼事務所にしていて、自宅、家賃、光熱費、駐車場などお母さん名義なんですが、経費計上するにはお母さん名義でも大丈夫でしょうか？ それか僕の名義に変更しないと行けないでしょうか？

    • 支払い手数料について

      支払い手数料が自動で「課対仕入（控80）10％」と表示されますが、そのまま登録すれば良いでしょうか？ 銀行振込手数料も専門家報酬も同じでしょうか？

    • 固定資産台帳を読み込んだ際に数値がずれる

      一括償却した資産があります。 会計ソフト側では損益計算書などに反映されていますが、申告側で読み込むと一括償却にならず、再計算されてしまています

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