消費税を経費にするタイミングについて
個人事業主です。令和６年分の確定申告で、消費税を未払計上して経費にすることを忘れていましたので、令和７年３月に納付したときの経費にしました。
この場合、令和７年分の確定申告では未払計上して経費にしてよいでしょうか。令和７年は２年分の消費税が経費に計上されてしまいます。
もしダメな場合、ずっと納付時の経費にしなければならないのでしょうか。
令和７年分の確定申告で、令和６年分の消費税を経費として計上することはできません。消費税は原則として、発生した年度の経費として計上する必要があります。令和６年分の消費税を経費に計上し忘れた場合、修正申告を行う必要があります。
---
納付時の経費にする方法を選択することはできません。発生主義に基づき、適切な年度に経費を計上してください。
- 回答日：2026/01/08
- この回答が役にたった：0
回答した税理士
💡「確定申告」「freee完全対応」「単発OK」💡確定申告に圧倒的な実務力 💡クラウド会計専門の埼玉県ふじみ野市の会計事務所
- 認定アドバイザー
- 埼玉県
税理士(登録番号: 150146), 公認会計士(登録番号: 32993)
回答者についてくわしく知る令和7年に未払計上して経費にすることは可能かと考えますが、念のため所轄税務署にお問合せの上、処理されることをおすすめいたします。
- 回答日：2025/11/15
- この回答が役にたった：0
ありがとうございます。税務署にも確認してみます。
投稿日：2025/11/15
回答した税理士
