税務等に関する最新の質問・相談一覧(17ページ目)

by

最新の質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 最新の質問一覧

23568件中321-340件を表示

  • 個人事業主１０万以上のスマートフォン購入　家事按分しての経費処理について

    まず質問を見て下さりありがとうございます。　どう処理していいのか分からないので回答宜しくお願いします。　　　個人事業主になって初めて事業用のクレジットカードにてスマートフォンを購入しました 金額は税込¥129800で 家事按分70％ 事業用¥90860 プライベート用¥38940ですが １０万円以上なので、　工具機器備品の勘定科目を使用するのか、 事業用分が１０万以下なので消耗品費の勘定科目のどちらを使用するのか分かりません。 取引登録の際、カード会社からの明細を取り込んで　登録する時に消耗品費だった場合には　家事按分設定をして家事按分できるのですが 工具機器備品の勘定科目の場合には 家事按分設定が出来ないので 良く分からなく困っています 工具機器備品でクレジットカードからの取り込みの場合は　¥129800の金額なので登録するときに、 工具機器備品として￥90860にして 取引行を追加して、　事業主貸にて ￥38940を登録したら良いのか 工具機器備品￥129800と登録すれば良いのか　その際には 家事按分登録出来ない為 固定資産台帳となる物を登録し　 任意項目の家事按分比率を70%に すれば良いのか どれが正しいやり方か分からないので、　回答宜しくお願い致します 青色申告者で減価償却になる場合も 説明があると大変助かります。 忙しい中で恐縮ですがお願い致します。

  • 按分されてる不動産所得の青色申告の帳簿作成について

    不動産を2割で按分されている状態で白色申告してました。提出書類は実家で依頼してる税理士が書類を作成し、按分された書類を送付していただいて白色申告してきました。昨年青色申告の申請書を提出しましたが、帳簿と領収書の保管に悩んでます。実家で全体の計算された帳簿はありますが、私の帳簿はありません。２割を計算した数字で作成する必要があるのか全体の帳簿があれば問題ないのか迷っています。 例えば　実際）消耗品　1000円　→　　弥生入力）消耗品　200円　 また領収書の管理も私ではなく実家で保管されているので私の手元にはありません。 そもそも自分で管理できてなくても青色申告は可能ですか？

    • 税込時給契約の際の税抜での請求書の書き方について

      業務委託で時給制での仕事を始めた者で、インボイスは未登録です。 クライアント側から「インボイス未登録者は税抜で請求してください」と指示がありました。 業務委託契約書には税込の時給が記載されています。 この場合は時給を税抜で計算し、消費税を別で計上して、総額が合うようにすれば良いのでしょうか？ 例)時給1500円税込　で20時間勤務 →税抜1389円×20時間＝27780 →消費税111円×20時間＝2220 →総額27780+2220=30000 と記載すれば良いのでしょうか？ (上記の計算だと合いますが、端数が出て小数点以下切り捨てをすると数円の誤差が生じる場合は消費税を手入力で調整して総額が税込時給での計算と合うようにすれば良いのでしょうか？ あるいは消費税については記載しないものなのでしょうか？

      • マイクロ法人or法人化　どちらにすべきか

        以下の情報を踏まえ、アドバイスを頂きたいです。 よろしくお願い致します。 海外サイト売上を個人事業とし、国内サイトの売り上げをマイクロ法人の売上としてつけております。 昨年は個人事業が1100万、法人は4月末が決算日なのでまだ確定していませんが、5.600万の見込みです。 経費はほぼかからない業態ですので、個人法人合わせて経費は300万程度です。 しかしながら、先月今月と個人事業の売り上げが増大し、年初〜今月末までで1500万程度になる見立てです。 また、マイクロ法人の売上も増大しており、1000万程度にはなる可能性があります。 数年単位では維持できない数字であり、数ヶ月単位で月200くらいに落ち着くと予想はしているのですが、流石に今年の個人事業の年収が2500万は超えるとなり、税金面を考え、マイクロ法人の形態から、個人事業も法人へ組み込み、完全な法人化を進めたほうがいいのかと思い始めました。 また、法人化したタイミングで個人事業を廃業し、もし、今後売上が下がった場合は、個人事業をまた始め、海外サイト売上を個人事業へ、国内サイトの売り上げをマイクロ法人へつける。といった方法が可能かも知りたいです。

        • 建設請負に伴う売上と課税標準額について

          個人事業主の建築士（適格事業者）です。顧問先の企業からの要望に応え、建設工事金額を抑えるために工事請負を任されました。顧問先企業（発注者）から990万円（税込）の工事請負代金を受領し、工事会社（下請け）に990万円（税込）を支払いました。工事会社（下請け）は適格事業者です。 昨日、今期の確定申告をfreee会計にて済ませましたが、消費税の課税標準額に990万円（税込）の税前額（900万円）が反映された金額が記載されており、控除対象仕入税額は今期まで２割控除されるので課税標準額の８割となる額が記載されておりました。 当初の考えでは、適格事業者である下請けに請負金額をそのまま渡すことで、私には特に税務上のデメリットがないものと想像しており、売上の額面は1000万円を超えるため、インボイスの控除が再来年から適用できないことはデメリットになると認識しておりましたが、 控除対象仕入税額が８割となると、税込990万円の税額90万円のうち、90×0.2＝18万円は私が負担しているような印象になっております。 freee会計の記事などを参考に、建築会社（下請け）への支払いは工事外注費として計上しており、仕入では計上しませんでしたが、仕入額と売上額が同額の場合には相殺されるものではないのでしょうか？

          • 生活保護受給者の確定申告について

            生活保護受給者ですが、現在アルバイト中で、ゆくゆくは個人事業主として独立を目指している者です。 収入申告はしております。 生活保護受給者でも確定申告はできますか？ よく分からないのですが、確定申告することによって何らかの不正に当たりませんか？ アルバイトは一ヶ所のみで、給与明細は毎月いただいてますし、年末調整の申告書？も提出しております。 確定申告することによって何らかの不正になるのが不安ですので、アドバイスよろしくお願いします。 纏めますと ・生活保護受給者でも確定申告はできるか ・確定申告をすることによって何らかの不正がでるのか 生活保護受給者になってからの初の質問で、よく分かっておりませんがよろしくお願いします。

            • 1期目の開始残高の誤計上に関する対応方針のご相談

              現在の状況ですが、 2024年（第1期）の開始残高に意図しない932,463円が計上されています。（正しくは0円） その影響により、帳簿残高が実際の銀行残高より932,463円多い状態となっております。 この場合、 ・2024年分を修正し、修正申告を行うべきか ・今期の期首日に調整仕訳を行う形で対応して問題ないか いずれの対応が適切かご教示いただけますでしょうか。

              • 外交員報酬と講師料の収入がある場合

                今年、確定申告を初めて行いますが、一昨年度から始めた業務委託の仕事（外交員報酬としての支払調書有りで90万ほど）と、昨年６月から始めたオンラインでの講師収入（支払調書なしで10万ほど）があります。 確定申告書ではどちらも雑所得になるのでしょうか？ 因みに、青色申告未提出の為、今年度は白色申告で提出しようと思っていますが、節税対策として記入できることがありましたら、教えていただきたいです。

                • 海外事業所得

                  海外事業所得の取引登録について。 個人事業主で青色申告をします。 印税として海外事業所得がありました。海外のものはその国々で既に源泉徴収税が取られています。 下記の日々の取引登録で良いですか？ あとから確定申告をする際にこのやり方で外国税控除として申請できますか？ 収入　売上高50000円(源泉徴収税込み) 取引行を追加し、控除額500円登録 ↑この際、事業主貸で登録しますか？それとも仮払いですか？または他の項目ですか？

                  • 住宅ローン控除　補助金がある場合

                    今年住宅ローン控除初めてします。仕事は農家です。 補助金について教えてください。 家屋の取得対価から補助金を引いた金額で住宅ローン控除の金額が決まると思います。 取得対価から補助金分を引くので住宅や土地についての補助金は確定申告で収入として申告しなくていいのでしょうか？ 家の補助金なので国庫補助金の不算入の明細書は出さなくてもいいのか？ よろしくお願いします。

                    • 賃借対照表の棚卸資産額のズレ

                      個人事業主です。FREE会計を使用しています。 開業初期の確定申告の際、「商品」を開始残高に登録しており、棚卸仕訳を作成せずに申告処理をしてしまい「商品」としての在庫のまま売上原価には含まれていない状態です。そのため３年ほどズレを見落としてしまい今現在棚卸資産額に８０万ほどの差異が発生しております。 今期の申告で修正したいのですが、対応方法を教えてください。 振替伝票使用の場合は勘定科目のアドバイスもお願いいたします。

                      • 立替時の会計ソフトへの入力

                        この3月から個人事業主として業務委託契約をいたしました。車両を使った業務で全て立替、翌月に報酬と一緒に入金されます。出張等もあり、旅費交通費なども発生いたします。会計ソフトへの入力は事業主借で相手勘定は旅費交通費や車両費で入力になりますか？もしくは立替金と入力。翌月に売上、立替金と入力するか。ここがはっきりしておりません。どうぞよろしくお願いいたします。

                        • 前期白色申告で今期から青色申告する時の開始残高設定方法

                          固定資産があり借入金があります、主に家賃収入です

                          • ホームページに関わる費用の勘定科目について

                            freeeが提供しているホームページ作成ツール https://www.freee.co.jp/hp/ に年払い11,760円の支払いをしました その際の勘定科目は何になるでしょうか。 一旦は通信費としましたが、調べるとホームページに関わる費用計上は難しそうで質問しました。 ※freeeのホームページサービスは、自分でAIを使い簡単に作成したホームページを公開する権利みたいな感じです。誰かに運営を委託したり、作成を依頼するようなことはありません

                            • 開業日前の物件初期費用について（freee開始残高の設定）

                              freeeの開始残高への登録についてご教示ください。 開業日より前に店舗物件の契約を行い、以下の内訳で初期費用を支払いました。 ①賃料（前払い家賃）　209,000 ②預かり保証金　760,000 ③保証金償却　209,000（非課税） ④事務手数料　209,000 ⑤社名表示代　5,500（非課税） ⑥保証会社保証料　209,000 ＜質問１＞ ①④⑤は開業費に「該当する」、②③⑥は「該当しない」で合っているでしょうか。 ＜質問２＞ 質問１が合っている場合、②③⑥はfreeeの開始残高でどのように登録するのが適切でしょうか。 （②は返還されるので差入保証金、③⑥は20万円以上なので長期前払費用として契約期間で均等償却？） 恐れ入りますがアドバイスをいただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

                              • 車購入仕訳

                                会社で車購入した際の内訳の仕訳を教えてください。 支払合計は23,000,000になります。 内消費税.地方消費税(10%) 　2,065,647 内訳としては 現金販売価格22,629,720 諸費用明細 保険料 自動車税/ 4,100 自動車税環境性能割/ 184,400 自動車重量税/ 33,700 自賠責保険/ 24,190 預かり法定費用 検査登録/ 7,260 車庫証明/ 2,100 リサイクル関連 シュレッダーダスト料金/ 17,030 エアバック類/ 4,480 情報管理料金/ 130 リサイクル資金管理料金/ 290 印紙税/ 200 手続き代行 検査登録/ 67,100 車庫証明/ 25,300 このような内訳の場合の仕訳を教えていただけたら嬉しいです。

                                • 保険外交員のお給料の入力について

                                  お給料日の仕訳入力は売上が支給合計でしょうか？それとも実際の振込額でしょうか？ また天引きの社会保険料、持株会の拠出金などは入力が必要でしょうか？ その場合はどのように入力したらよいでしょうか？

                                  • 美容師フリーランス　オーナーに渡してる売上の一部勘定科目が知りたいです。

                                    美容師フリーランスで働いてます。 売上の半分をオーナーに渡す契約をしてます。 オーナーに渡してる売上の勘定科目は何になりますか？

                                    • 海外企業からの入金について

                                      個人事業主・インボイス未登録の者、日本居住者です。 通訳業務をしており、海外企業の来日時の通訳を行い、入金を得ました。 海外企業は口座も海外にあります。 インターネットで海外からの入金は税金が免除されるというような記事を目にしたのですが、 事実でしょうか（確定申告で何もしない）？ または日本国内企業からの入金のように、処理するのが正しいでしょうか。 教えて頂けましたら幸いです。

                                      • 退職金税控除

                                        今年６０歳で定年となりますが退職一時金と企業型DCを受け取る予定ですが退職金控除は どのようになりますでしょうか。勤続36年、企業型DC運用20年になります。 また一時金を今年にもらい、企業型DCを来年以降にもらう場合はどうなりますでしょうか。

                                        321~340件 / 23568件