税務等に関する最新の質問・相談一覧(13ページ目)

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24604件中241-260件を表示

  • 海外のチケット転売で得た利益に対する確定申告などについて

    日本の税金について質問です。 FIFAの公式サイトで、サッカーワールドカップのチケットをリセールした場合に、自分が勝った値段よりも高く売れ、そのチケットだけを考えた時に1円でも利益が発生していれば、雑所得として住民税申告や額によっては確定申告が必要でしょうか。 メルカリで物を売った場合は利益が出ても課税されるということはあまりないかと思うのですが、海外で開催されるスポーツチケットなどはどうかなと思い質問させていただきます。

    • 災害期間中の按分した家賃や光熱費の経費計上は必要ですか？

      一人社長と妻（バイト扱い）の法人です。妻名義の賃貸マンションに2人で住んでいます。 その賃貸マンションで数万円の売上しかありませんが、マッサージをしており、その分の家賃と光熱費を案分して、妻に支払っています。そんな中、マンション上階の火事により、放水の影響で5カ月間程マッサージの仕事ができない状態でした。住むことは何とか出来ていました。6月前半に修繕工事が終わり、6月半ばからマッサージの営業を再開しました。 そのような状況で売上がない期間は、按分した光熱費はともかく、家賃は経費として計上するものでしょうか？

      • 自動車の任意保険の件

        一人社長と妻（バイト扱い）の法人です。妻名義の賃貸マンションに2人で住んでいます。 その賃貸マンションで数万円の売上しかありませんが、マッサージをしており、その分の家賃と光熱費を案分して、妻に支払っています。そんな中、マンション上階の火事により、放水の影響で5カ月間程マッサージの仕事ができない状態でした。住むことは何とか出来ていました。6月前半に修繕工事が終わり、6月半ばからマッサージの営業を再開しました。 そのような状況で売上がない期間は、按分した家賃や光熱費は経費として計上するものでしょうか？

        • 法人事業税の損金算入について

          中間や確定時の法人事業税の損金算入時期は、中間申告書や確定申告書の提出時（未納でも）でしょうか？ また、申告書というのは法人税でなく、事業税申告書（地方税申告書）ということになりますか？

          • パートナー支払いの家賃の家事按分について

            入籍はしておらず、事実婚状態で生活費は全てパートナーが支払いをしています。 私は自宅でヤフオクとメルカリで収入を得ているので確定申告をするのですが、その際の家賃の家事按分についてです。 60平米の賃貸物件(家賃は115000円、パートナー名義、パートナー支払い) 在庫や備品などの置き場として15%、その他作業スペースとして10%、合計25%使用しています。 しかし、私からパートナーへの支払いで記録に残っているものは、メルカリの送るもらう機能で月末に10000円〜20000円前後の送金のみです。 (これはパートナーのメルペイの支払いのためATMへチャージしに行く手間を省くために私の売上金から送金しています。) この場合家賃の25%にはほとんどの月は届きませんし、毎月金額はバラバラですが、送金した分を地代家賃として計上することは可能でしょうか？ よろしくお願い致します。

            • 青色申告用の複式簿記へ記入する項目に関する質問

              私は今年の秋頃から週刊連載を始める漫画家です。 去年の12月に出版社と専属契約を結び（入金あり）漫画家として活動を始めました。 今年の5月下旬に「青色申告承認申請書」を税務署に提出すると同時に開業届を出し、開業日を出した日にしました。 そこで質問ですが、 ① 開業日の前に出版社からの原稿料が2月と4月に既に入ってきており、4月末に初めてアシスタントにも給料・報酬を払いました。どれも開業前のものですが、どう仕訳をしたらいいでしょうか？ ② 仕訳をする際にですが、日付欄に開業日の日付を記入し、摘要欄に実際の日付を記入する形で大丈夫でしょうか？ また、開業日前の喫茶店での作業、打合せ、取材、資料購入等を経費として記入しても大丈夫でしょうか？ 経費として記入が可能な場合、どの勘定科目を使えばいいかも教えていただければ嬉しいです。 ③ 現在、漫画アシスタント2人に業務委託をしているのですが、仕訳をする際に、アシスタントへの支払いについて 給料か報酬（外注費）どちらを記入したらいいでしょうか。 アシスタントへは以下のような形態で業務委託をしています。 　1．働く時間がざっくり決まっているけど強制ではない（日数、曜日も同様） 　2．完全在宅でアシスタントはアシスタント自身のパソコンやペンタブを使用。 　3．多少の指示がある（このコマにキャラクターに 　　合う喫茶店の背景を描く等） 　　しかし、具体的にどう描くかはアシスタントの自由。 　4．仕事内容が他人の代替が可能。 　5．原稿ページによって難易度と必要する時間が異なり、ページごとの報酬は不公平なため、実際に働 　　いてくれた時間によって支払う（時給） 　6．アシスタントの働きぶりを監視していない。 仮にアシスタントへの支払いが報酬扱いになる場合、源泉徴収すべきでしょうか。 ④ 喫茶店での作業、打ち合わせ、機材の購入などの仕事のための出費を、個人用のクレカで支払っていますが、 この際の仕訳の仕方を知りたいです。 以下の仕訳の仕方で大丈夫でしょうか？ 「まず、ペンの購入代金をクレカで支払った場合、 〈消耗品費〉ー〈事業主借〉と仕訳。 そして、クレカの代金が口座から引き落とされる時に 〈事業主貸〉ー〈普通預金〉と仕訳。」 質問が多くなり申し訳ありませんが、助言いただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

              • 扶養について

                今年から103万円の壁がなくなり、 大学生からは159万円までが扶養の壁だというニュースを見ました。 しかし、色々な記事を見漁ったところ103万円の壁はまだある、月8万8000円以内でなければならないなどたくさんの情報が入ってきてしまい、こんがらがってしまいました。 また、大学1年生で早生まれは、上限が129万円までという情報もみました。 私は今大学1年生の早生まれ(2月)なのですがこの場合扶養内でいくらが上限でしょうか？ 現在、56万円ほど収入があり、8月の給与所得予定が80万円です。掛け持ちもしており、3月から7月の給料で連続して、8万8000円超えてしまっています。 また、大学には多子世帯制度を使い入学、在籍しています。この制度が外れず、住民税や所得税を払わないようにするためには、年内給与をいくらまでに抑えればいいのでしょうか？？？分かりずらい文章で申し訳ないのですがご回答お待ちしております。

                • 治験の負担軽減費を含む場合の被扶養者認定と収入調整方法について」

                  21歳の大学生で、父の協会けんぽの被扶養者です。 現在、年間の給与収入が約140万円となる見込みであり、治験参加による負担軽減費が約29万7,000円あります（今後受け取り予定）。 健康保険の被扶養者認定（年間収入150万円未満基準）を維持する観点からご相談です。 ① 治験の負担軽減費について、受取を辞退することが可能であれば、その方が被扶養者維持に有利でしょうか。 ② それとも、受取を前提とした上で、給与収入を調整する方が一般的に適切でしょうか。 ③ 上記2つの方法のうち、実務上どちらが被扶養者認定の観点で安定した対応となるかご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                  • 無職の住民税の未申告

                    昨年の１月20日に退職をして今日まで無職なのですが、住民税の申告が必要な事を知らず申告をしていません。　こちらは今からでもするべきでしょうか？昨年度の収入は退職金、　失業手当、メルカリでの売り上げ８万円くらいです。　昨年は家に住民税、国民保険の請求書が届いていたのですが、申告しないと今年は届かないのでしょうか？

                    • 治験の負担軽減費の受取辞退および所得計上時期について

                      21歳の大学生です。 現在、アルバイトによる年間の給与収入が約140万円となる見込みです。また、治験参加による負担軽減費があり、治験は明日が最後の通院日で、負担軽減費の全額が7月3日に振り込まれる予定です。 この場合、7月3日に支払予定の負担軽減費について、受取を辞退することにより所得（収入）として計上しないことは可能でしょうか。 また、受取を辞退できない場合、今年分ではなく来年分の所得（収入）として取り扱うことは可能でしょうか。 さらに、受取を辞退できず今年分の収入となる場合、父の扶養親族に該当するためには、今年の給与収入をどの程度に調整すればよいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                      • 家事按分で経費計上するマンションの管理費について

                        自宅兼事務所のマンション管理費を家事按分で経費計上したい。 管理費の内訳に修繕費が含まれているが、一緒に計上できますか？

                        • ふるさと納税の控除上限について

                          昨年末にふるさと納税を行いましたが、想定していたよりかなり控除額が低くなっていました。 複数のシミュレーションサイトにて自己負担2000円で申請できる金額が31000円と出たためそのように手続きしました。独身、扶養者なしです。 １つの自治体で19000円のものと12000円のものを選択し、ワンストップ申請をしています。 あくまでシミュレーションであるため多少飛び出ても構わないとは考えていたのですが、実際に寄付金税額控除額として記載されていたのが17000円強でした。 2025年の源泉徴収票の支払金額は310万程度、給与所得控除後の金額は210万程度、社会保険料等の金額は43万程度です。 2024年に半年ほど働けない期間があったため2025年の住民税は低くなっていたと思うのですが、それが関係しているのでしょうか。

                          • iDecoの受取について

                            個人事業主で、iDecoを17年かけ、60歳から受け取り予定です。 一括受取で680万、公的年金受取前までに5～6年で残額を年金受取を考えています。 小規模共済にも加入しています。 【確認1】iDecoは、60歳になったら廃業していても、していなくても受取可能という認識で合っていますでしょうか。 【確認2】10年ルールの基準点が「一時金の受取日」の認識で合っていますでしょうか。 退職所得控除を考慮して、60歳でiDeco一括受取（5～6年で年金受取）、70歳で小規模共済一括受取を考えています。 【確認3】iDecoの年金受取は、社会保険には影響しないが、国民健康保険には影響する認識で合っていますでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                            • ポケカ売却

                              オリパサイトにてポケモンカードを入手し、欲しい物が出なかったため、入手してすぐの3月〜6月の期間で売却しました。 利益0なのですが、この場合も確定申告は必要でしょうか？

                              • 予定納税に関する質問（2点）

                                お世話になっております。 予定納税額の通知書が届きましたので、2点ご質問させてください。 【質問①】 今回の予定納税は、昨年の個人事業主時代の所得に対するものだと認識しております。 今年からは法人を設立し、法人として事業を行っておりますが、この予定納税を法人名義の口座から支払っても問題ないでしょうか。 また、支払い可能な場合は、経理処理や税務上の注意点があれば教えていただきたいです。 【質問②】 昨年の状況は以下のとおりです。 ・年商：約3,000万円 ・所得金額：約700万円 ・確定申告後に納付した所得税等：約55万円 ・今回の予定納税額（第1期・第2期合計）：約45万円 この数字を見ると、税金対策としては十分にできている方なのでしょうか。 それとも、所得金額や売上規模に対して税負担が比較的大きい状況なのでしょうか。 客観的な目線で、一般的な個人事業主と比較した場合の印象を教えていただけますと幸いです。 お忙しいところ恐縮ですが、ご確認のほどよろしくお願いいたします。

                              • サーバー代(更新)を開業費に入れられるか？

                                プライベートでサーバーをレンタルしていたのですが、ちょうど更新前に会社を作ることが決定したので、そのビジネスのためにサーバーの更新をしました。現在まだ設立準備中ですが、プライベートでサーバー使用はしていません。この場合、サーバー更新代は開業費に入れてもOKでしょうか？

                              • まだ売上が立っていない事業の経費に関して

                                私は個人事業主です。本事業（売上あり）とは別で小さな事業を立ち上げました。その事業を営む上で必要なツール代やサーバー代があるのですが、その事業からまだ売上が立ってない場合でも、経費として計上できるのでしょうか？ ※本事業とはまったく無関係となります

                              • 役員貸付金の返済について

                                役員貸付金の返済する際に、どのような契約書を結んでおけば、税務調査で指摘されませんか？昨年（2025年）でカードを間違えてプライベート使用してしまったものを今年、支払って返済したいです。 利用日　　利用先　　私的利用額　返金・取消額　対象元本　利息起算日 2025/3/10　〇〇店　　 50,000円　　　0円　　　 50,000円　2025/3/11 2025/8/20　〇〇社　　 30,000円　　　0円　　　 30,000円　2025/8/21 合計　　　　　　　　　　　　　　 80,000円 各利用額 × 年利率 × 利用日の翌日から支払日までの日数 ÷ 365 このように細かく記載する必要ありますでしょうか？ 詳しく教えていただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                • 古物商特例の『取引の相手方の氏名又は名称及び住所又は所在地』について

                                  古物商を営んでいる法人です。 古物商特例に、『取引の相手方の氏名又は名称及び住所又は所在地』を記載するとありますが、メルカリではその情報が分かりません。 警察に確認すると、売り手のメルカリIDでその情報の代わりにできるということで古物台帳の管理上は問題ないということでしたが、 税務の古物商特例にはメルカリIDを記載すれば仕入れ税額控除が100％受けられるのでしょうか？ もし受けられない場合には、代表者がメルカリで購入しそれを法人に譲渡するという流れにすれば、代表者は住所等判明しているため仕入れ税額控除が100％受けられるということにならないでしょうか？

                                  • 源泉所得税の法人税上の所得税額控除の所有期間対応分の計算について

                                    法人で株式の配当を受け取った際に源泉徴収されている源泉所得税は所得税額控除が出来て、その額は全額ではなく各タイミングでの保有数量のデータから所有期間対応分の計算をする必要があると思うのですが この所有期間対応分の計算は普通預金の利息の源泉徴収されている源泉所得税にもあるのでしょうか？株式なら株式数量ですが、預金利息の場合は残高金額でしょうか？ また、信用組合に対する出資金の配当はどうなるでしょうか？

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