法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 前回決算の口座残高に間違い

    フリー内の前回決算の口座残高に間違いがありました。 同期されている口座とされていない口座間での振替ができていなかったことで、フリー内の口座残高が正確ではありませんでした。 税務申告した際には残高証明の金額で申告していますので修正申告の必要はないかと思います。 フリー会計内での口座期末残高が、正確ではなかったのです。 どの様な修正がよろしいでしょうか？ また、同期されている口座とされていない口座間での振替はどの様にすれば良いでしょうか？

    • TKCの税理士さんから離れてフリーでやりたい

      何十年もTKCの税理士さんにお願いしていましたがフリーで自分でやっていきたいのですは2023年度までの決算書があります。2024年度がやれていません。それで2023年度の文をフリーで追いつかせるために移行してほしいのですがどうしたらよいでしょうか？ 2024年度を早く仕上げなければならない状態です

    • 2割特例が使えるかどうか

      法人です インボイス登録済み（2023.10開始から）、消費税の課税事業者選択届は未提出 今期　　2024.5-2025.4　売上4億円 前期　　2023.5-2024.4　売上約1億円 前前期　2022.5-2023.4　売上約400万円 それ以前　売上は1,000万円を超えていた という状況です 今回の質問が、今期は消費税の2割特例が使えることができるのかということです 前前期が1,000万円を下回っているため本来だと今期は納税義務なし→ただしインボイスに登録しているので義務あり →前前期が1,000万以下なので2割特例が使える と思ったのですがそれで大丈夫でしょうか

      • 赤字決算時、決算書の未払い法人税がマイナスになることについて

        昨年に欠損金がなく、当期が赤字だった場合について 昨年、未払い法人税として 79,400円 を計上しており、当期にその額の法人税を支払いました（貸方：未払い法人税／借方：口座）。 本来であれば、決算書の未払い法人税の欄は 0円 になるはずですが、負債の欄に -9,400円 の表記がされています。 赤字決算による 9,400円の還付 の可能性も考えられますが、その場合、未収金としての仕分け が必要でしょうか？ また、今回の決算で確定した 当期の法人税等（70,000円） を負債の未払い法人税に計上する場合、以下の仕分けで正しいでしょうか？ 📌 仕分け例（当期の法人税の計上） 貸方：法人税等 70,000円 借方：未払い法人税 70,000円 この仕分けを当期の帳簿に追加し、決算書を確定する流れになりますでしょうか？ ご教授いただけますと幸いです。

      • 会社が破産した場合の確定申告について

        会社が破産したことで解散する場合は、解散事業年度の確定申告は必要と思いますが、破産管財人のもとで債権債務の整理や債権者への分配など、すべて整理されたときでも、解散日後の事業年度の確定申告、清算結了の確定申告は必要でしょうか？

        • 年度締巻き戻しについて

          2025/4/30決算で2025/6/4に消費税の申告が完了し、実際に2025/6/9に役員資金で支払いを済ませましたが、この取引を発生日を2025/4/30として未決済取引として取引登録しようとすると年度締巻き戻しを要求されます。年度締巻き戻しをすると決算申告に影響し修正申告の必要がございますでしょうか。

        • 上場株式の扱い

          会社経営をしておりますが、特定口座(会社の口座)で上場株式を今期取得したのですが、決算では年間取引報告書の金額を使って時価評価が必要になりますでしょうか？購入目的で取り扱いが変わるとも聞きました。どうすべきか教えてください。

        • 源泉所得税の還付について

          法人税申告書のことで質問をさせてください。 前期が赤字だったため、当期に源泉所得税の還付がはっせいしています。 前期に未収入金を立てていたので、今期の入金時は、未収入金の取り崩しをしたため、収益は計上しませんでした。 その場合、当期の別表4では、所得税還付の減算は必要ないと考えてよろしいでしょうか？

        • 消費税の決算処理

          消費税の処理で質問させてください。 課税売上割合が95%未満で一括比例配分方式を採用する場合です。 　仮払消費税800 　仮受消費税1000 　課税売上割合60% ① 仮受消費税1000 / 仮払消費税480 未払消費税520 租税公課320 / 仮払消費税320 ② 仮受消費税1000 / 仮払消費税800 租税公課320 / 未払消費税520 ①と②のどちらでも問題ないでしょうか？ ①だと、仕訳とシステム計算の端数を出せるという違いがあると思っています。 実務の一般的な処理方法を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

          • 決算消費税申告で仕訳帳との誤差が出た分について

            赤字の決算で仮受金に対して仮払金が多くて未収入金で還付されるんですがその分が端数処理誤差で未収入分計上分と決算申告書とで６円の誤差が出ています。雑損所処理が正しいか消費税調整を決算仕訳で入れたほうがいいのかどちらでしょうか？

          • 前期の決算書修正　長期借入金額修正

            前期の決算書修正　 長期借入金額を多く記載してしまったので　修正方法が知りたい 期首の金額を振替伝票で修正する方法でよいのか？仕分けが知りたい

            • 雇用保険料の扱いについて

              雇用保険料が預り金でなく立替金になるのがよくわかりません。決算時にマイナスになるのも違和感があります。一年でどのような流れになって決算時にどうなっているのが理想か教えてください。

              • 法人税の別表で経費を経費外にする方法

                法人税の申告書で経費に入れていたものを経費外にしたいときは、別表4の加算の箇所に金額を記載するだけでよいのでしょうか。別表5にも記載する必要があるのでしょうか。

                • 決算書作成のアドバイス(休業中と再開後)

                  ３月決算の法人です。 コロナで休業していて新しい店舗にて営業再開しているのですが、休業期間中も申告が必要と知らず、未申告でした。休業中収入は無かったのですが、新たな店舗を探していた為、口座に動きがありました。フリー会計を使用するにあたり、最初の開始ウィザードで過去の決算書類を入力し、過去年度の口座の動きを全て2024/4/1で備考欄に過去分として記載してしましました。税務署へ確認したところ過去年度もさかのぼって提出に必要があると知り、 フリー会計での過去年度から現在の開始までの作成方法をご教示いただきたいです。

                • 法人所有の投資信託を売却した際の源泉所得税

                  法人で所有していた投資信託を売却し、その売却益から15.315％所得税が天引きされました この天引きされた分は申告の際戻ってくる（払う分から引く）と思いますが その際記載するのは別表6のどこでしょうか？

                  • 前期買掛金を前期棚卸商品で支払った場合の処理方法

                    買掛金を商品で支払ったのですが処理がされていなかった。 前期買掛金を前期棚卸商品で支払う場合の処理方法を教えてください。

                    • 決算書作成から申告までの流れ

                      決算が3月で今月末が申告期限となっております。そのため税理士先生を探す時間がなく freeeで自分で入力して申告しようと考えておりますが、細かいところがわからず、やはり 全体を確認いただきアドバイスいただきたいと思っております。 また、節税対策として倒産防止保険などにも入りたいと考えており他にも対策があれば 教えて欲しいです。 よろしくお願い致します。

                      • 決算報告に向けて整合性が取れているか確認したい。

                        決算書を確認して頂くことや売上と経費バランスを確認して頂くことが可能なのか確認したい。

                        • 別表4での経費の否認

                          株主総会後に明らかに経費にできないものが交際費にあることに気が付きました。 この場合、法人税の別表4の加算の社外流出欄にその金額を記載するだけでよいのでしょうか。

                          • エアレジの連携がうまくいかない

                            エアレジと連携していますが、売上額が反映されていなかったり、重複していたりしているところが無数にあります 修正しているうちに何が正しいのかわからなくなっています、どうすれば良いのかわからず困っています

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