法人決算に関する質問｜質問No.22298

Question

freeeの処理方法について

いつもお世話になっております。
2点質問あります。
1期目の決算書作成にあたり

①総勘定元帳で
役員借入金で貸方金額と発生額累計が同じ。
ただ、残高は「工具器具備品」と「創立費」が加算されおります。
決算書作成にあたり問題あり？なし？でしょうか。

②実際に役員への返済を行った場合は役員借入金の支出取引を登録は、「工具器具備品」と「創立費」どのような処理になりますでしょうか。

Answer 1

①問題ありません。
役員借入金で調達した資金を使って「工具器具備品」「創立費」を計上すると、役員借入金の残高＝未返済額として、取得資産・繰延資産が貸借対照表に残ります。総勘定元帳の表示として自然です。

②役員へ返済した場合は、「役員借入金／普通預金」で処理します。
返済は資金の返済のみであり、「工具器具備品」「創立費」を直接動かす仕訳は不要です。