法人決算に関する質問・相談一覧(ページ目)

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法人決算の質問一覧

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  • 保険積立配当金の消費税事業区分

    自動車整備を夫婦2人役員で行っている法人です。法人契約、被保険者が役員・社員、受取人法人の定期医療保険に入っています。月17,000円位払って全額経費にしていますが、年に1回のお知らせで積立配当金(約5,000円)の資産計上と雑収入を計上して下さいとはがきが届きました。 質問は2点です。 ①当社は簡易課税ですが、このときの雑収入の事業区分は4種で良いのでしょうか。 ②積立配当金の過去の分(約8,000円)を資産及び雑収入で計上していませんでした。今回まとめて13,000円計上しようと考えていますが、税金上問題が出てしまうでしょうか。 対応方法がありましたらご教示いただけますと幸いです。

    • ２０２４年度の修正申告について。

      今回、法人税の申告後に間違いを発見しました。販管費が減り利益が少し増加したので、修正申告をしようとしています。現在freeeで会計、人事、申告などお世話になっていますが、freee申告がアドバンスでないため修正申告を自分でしています。手書き入力のところもあります。一応書きましたが、間違いがないかを見てもらいたいと考えております。

      • 修正申告のついて

        会計事務所の初心者です。 法人の修正申告が必要になりました。損益が動くのですが、会計処理は翌事業年度の期首で行い、勘定科目は前期修正損益を使うのがよいでしょうか？

        • 法人決算の修正項目について

          昨年度決算で、社会保険料23,159を未払金で計上したものを、今年度4月1日付で支払いをしました。ただ、支払額が23,287だったため金額の差異が生じてしまいました。 この場合、今年度決算で行える修正はありますか。 良い方法があればお教えください。

          • 決算の締め方について

            free会計をつかっていますが、 前年度の繰越の処理がよくわからず、登記のデータ入力のみおわっている状態です。 やり方がわかればのぞましいのですが、

          • NPOキットを使っての決算資料作成について

            NPO法人です。昨年８月１日に法人登記をし、本年１月７日より収益事業の開始届を提出し訪問看護事業を開始しています。今季初めての決算・確定申告です。３月末決算整理仕訳で、未払法人税を、管理部門、事業所部門それぞれに勘定科目[法人税・住民税・事業税］で、収益事業開始と開始後で法人住民税を計上しています。NPOキットでの決算報告書に、管理部門については、営業外費用で計上されるのですが、事業所部門は営業費用欄に反映されています。事業部門も営業外費用として計上させるようにするにはどんな操作が必要でしょうか？ １）うまくいかなければ、未払法人税は計上せず決算してもいいでしょうか？ 2）そもそも、初年度は未払住民税の計上は不要なのでしょうか？ 3）収益事業の確定申告には、計上されてない財務諸表（活動計算書）を添付でもいいのでしょうか？

            • 数年前に仕訳を間違った「未払法人税」の処理

              2年前に法人税の仕訳処理を誤っていたようで、法人税は支払済ながら、税務申告書類上に「未払法人税」とその額が残ったままです。前年度の決算後に気づいたので、今年度中に処理したいと考えています。 税務署に処理方法を尋ねたら「税理士に聞いて」と言われました。 どのタイミングで、どのような仕訳処理をすればよいでしょうか。ご教示お願いします

              • 未収入金の回収

                前年度未収金で処理していた金額の一部が本年度、回収できた。 フリー会計での処理方法が不明 ご指導お願い致します。

              • 役員報酬の変更

                経営が悪化してしまい、3月決算の為、代表取締役の役員報酬の減額を検討しています。 株主はいません。 役員は代表取締役と専務取締役の2名です。 この場合どのような手続きを行えばよろしいでしょうか？ また記録として残す書類等（記載内容含む）あれば教えて頂きたいです。

                • 赤字か黒字かの判断について

                  お世話になります。 法人です。これからfree申告を行いたいです。 ２０２４年度の純利益は９９円です。 ただし９９円というのは未払の２０２４年度分法人税等を含んでいません。 この場合の申告方法は、赤字として申告すべきか、黒字として申告すべきか、どちらでしょうか。 free申告での入力方がわからないため、ご教示頂けますと助かります。

                • 前期の決算のまちがいを修正したい

                  前期の決算で法人税均等割7万円を二重に計上してしまったことに気づきました。今期の決算作成時にそれを訂正したいのですが、どのように仕訳すればいいでしょうか？

                • 初期設定freee電子申告開始ナビ

                  freee電子申告開始ナビの作成中ですがステップ3証明書の更新のところで電子申告・申請アプリを起動できませんでした。以下の内容をご確認ください。 管轄税務署を選択してください と、なってしまいます

                  • 会社移転した場合

                    期内に会社を移転した場合前住所の管轄地で決算の報告をするのか、新住所の管轄地で決算報告をするのかがわかりません。 どちらに出しても良いものなのでしょうか？

                    • 預り金がマイナスになっている場合の決算時の修正方法について

                      去年５月に法人を設立し、これまで勤めていた会社を５月末日に退社しました。 １月ごろより会計ソフト上で　預り金がマイナスになっています　と出ており、マイナス残高を確認すると年末調整の時に源泉所得税の還付金があり、残高が合わずマイナスになっております。 決算のため修正方法を教えてください。

                      • 合同会社で年度末月の社会保険料の未払い計上を忘れてしまった時はどうしたらいいですか

                        昨年度末の月の社会保険料の未払い計上を忘れ、決算申告をしてしまいました。 （年度末の月以外は、 　福利厚生費/未払い金、預り金/未払い金 翌月の社会保険料の支払い時に 　未払い金/普通預金 としていたのですが年度末の月のみ、未払い金計上を忘れてしまいました。） 今年度最初の月に支払う社会保険料の支払いの仕訳はどうしたらいいでしょうか。

                      • 法人税申告書につきまして

                        freee申告で、税額調整を行う作業で、 freee申告 算出された税額 71,000円 freee会計 取引登録した税額 117,000円 freee申告 別表四：損金経理した納税充当金 71,000円 一致しないとなってしまいます。幾度か更新してみても解決しない状況です。 解決方法を教えてください。

                        • アパートの場合の社宅費用について

                          社宅の賃料相当額の求め方（アパートの一室の場合） よろしくお願いします 社宅の賃料相当額の求め方は国税庁を見ると（役員＋小規模） 次の（1）から（3）までの合計額が賃貸料相当額になります。 （1）（その年度の建物の固定資産税の課税標準額）×0.2パーセント （2）12円×（その建物の総床面積（平方メートル）／（3.3平方メートル）） （3）（その年度の敷地の固定資産税の課税標準額）×0.22パーセント ということのようです ここで今回社宅にしたいのはアパートの一室なのですが この場合でも課税標準額や面積はアパート全体のもので計算するということでしょうか？

                        • 前期繰越に関する相談　（freee上の正しい処理方法について）

                          初めて質問投稿します。 今年度締めで銀行口座の同期残高と、登録残高が合わず困っています。 前期の繰越（前期の『現金及び預金』）があることにより、期首開始残高がずれたことだと予測しています。前期は何も理解せず、締めてしまいました。 今期で正しく調整するために、以下を教えてくださると助かります。 ・前期繰越額に使用する勘定項目 ・今期の正確な繰越金額の出し方と入力の方法　ー（前期の貸借対照表の『現金及び預金』の数字＝繰越額が149万円で、実際の預金残高は３０万だった場合 よろしくお願いします。

                          • 預り金のマイナス

                            現実おこっている内容をお伝えしますと、2024年4月1日、期首日時点での預り金の残高がマイナスになっている。 原因としては前期、社会保険料について二重で記帳してしまっている。 そのために今期、期首日時点でマイナスになっているのですが、今期でどう修正すればよろしいでしょうか？

                            • 過年度修正

                              過年度で預り金がマイナスの状態で、決算を行ったため、今期もマイナスになっている。 そのため、修正仕分けが知りたい。

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