消費税の還付について
一人法人/資本金300万以下
2023年度分の消費税の還付 5万弱が2024年に銀行口座に入金
これを誤って、未還付法人税等として取引登録してしまっていたことに気がつきました
2023年度から2024年度、2025年度 全て、この5万弱の金額を雑収入として取引登録をしても全て赤字のため、納税額は均等割の70,000円以外に生じません
上記をふまえて、
質問①
消費税の還付は 勘定科目：雑収入 品目：消費税の還付
が正しい取引登録（勘定科目と仕訳）でしょうか？
質問②
当期（2025年度）1月1日時点で、修正仕訳として、
（借方）未収還付法人税等 50,000円 / （貸方）雑収入 50,000円
をすればfreee上は綺麗になりますが、税務手続としては問題ないのでしょうか
