税理士「唐澤ルミ税理士事務所」が回答した質問・相談一覧(23ページ目)

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唐澤ルミ税理士事務所が回答した質問一覧

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  • 棚卸表について

    エクセルで作った棚卸表は、freeeのファイルボックスで保存した方がよいでしょうか。 電子保存情報で、発行元(取引先)、発行日、金額を入力しますが、発行日は作成日にするとして、残りの項目はどう入力すればよいですか。 よろしくお願いします。

    • 大学生個人事業主の年収の壁について

      2025年の年収の壁の変更について質問があります。 私は今アルバイトでの収入とYouTubeなどの事業収入があります。 この場合親の扶養を抜けないためにはどの金額までに抑えれば良いのでしょうか。アルバイトの収入は最終的に90万強くらいになりそうです。

      • ふるさと納税

        令和4年分と5年分の医療費控除を今年還付申告しましたが、今年分(令和7年度)のふるさと納税はワンストップ特例制度が使えますか？

        • 開業前の収入の計上について

          2025年10/1に開業届を出した個人事業主です。現在も企業の会社員として働いており、副業の扱いで開業届を出しました。これまで個人での講演やBASEシステムを活用したネット販売の収入は、医療費などと含めて確定申告で申告していました。 2025年1/1～9/31までに発生したこれらの収入は、事業所得として10/1付けで費用計上した方が良いでしょうか？それともこれまで通り、個人の確定申告で処理した方が良いでしょうか？

          • 大学生が103万の壁を超える場合について

            扶養に入っている大学生です。103万を2万程オーバーしそうです。 この時の親の負担額はどれ程でしょうか？親の年収は600-700万程です。

            • 年末調整

              年末調整について、12/1入社の社員がいますが、弊社の給与は末締めの翌月払いなので、年内に給与は発生しません。前職で年末調整をしてもらえなかったので、弊社でやってもらえないかと相談を受けました。 給与の支払がないのに年末調整を弊社で行うことは可能なんでしょうか。

              • クレジットカード決済の領収書

                ネット（Amazon等）購入や光熱費、通信費等クレジットカード決済していますがすべて領収書が必要でしょうか よろしくお願いします。

                • 少額減価償却資産の特例で申告したPCを売却する場合について

                  お世話になります 2024年に約16万のPCを購入し、少額減価償却資産の特例を使用して確定申告をしました。 ただ、今年に入りPCの使用頻度が減ったため、売却を考えております。 そこで、売却した場合はどのようにして計上するのが正しいでしょうか。 売却して得た金額を雑収入にするという人もいれば、譲渡所得にするという人もいて混乱しております、、、 譲渡所得にするのが正しい場合は、確定申告の際に何か必要な手続きはありますでしょうか？ なお、PCの事業利用は100%となります。 ご教授いただければ幸いです。

                  • インボイスの取り消しについて

                    現在インボイスを登録しておりますがインボイスの登録を取り消し考えております。来年(令和8年)から取り消す場合、登録取り消しの届け出書の登録取り消し日に記載する日付は令和8年1月1日でよろしいのでしょうか？ これで令和8年に登録を取り消したから令和8年度も消費税の申告をしなければならないとなったりしないでしょうか？ また、インボイスの開始した令和5年10月1日に登録したのですが来年に登録取り消しする場合、2年縛りというのには何かひっかかるのでしょうか？ よろしければご回答の程よろしくお願いします。

                    • 消費税の少額特例と８０％控除の関係について

                      ９０００円の買い物をして領収証をもらいましたが、インボイス番号がありませんでした。 この場合、少額特例を使って領収証を破棄し、８０％控除ではなく１００％控除を適用してもかまわないでしょうか？ 厳密にはダメだと思いますが、ご指摘お願いします。

                      • 確定申告について

                        2025年10月末に正社員を退職したものです。 仮に2025年12月からアルバイトをした場合、2025年1月から2025年12月までの確定申告は自身で行う解釈になりますでしょうか？

                        • NPO法人の収入と支出の合わない立替金の扱いについて

                          経済的に恵まれない子供も対象にしたスポーツや学習支援活動を行っています。それらの活動の中でかかった経費（大会参加費や体験学習費など）については応能負担の考え方でかかった金額を保護者にお知らせし、払える保護者には払ってもらい、払えない家庭の分の負担は寄付金などから賄っています。この場合の支払ってもらった分の収入はどのような勘定科目にすればよいのでしょうか？

                          • 労働保険料　引き落しに伴う会計処理についての確認

                            以下の会計処理があっているのか、確認したいです。 毎年9月・11月・2月に労働保険料の引落がありますが、当社で計上した法定福利費・預り金(従業員負担分)と照らし合わせて出金伝票を作成しています。 もし引落額に対して当社計上額（法定福利費・預り金）が小さい場合は差額分を「前払費用」で調整し、次回の引落時に「前払費用」を逆仕訳することで残高を0にします。 また引落額に対して当社計上額（法定福利費・預り金）が大きい場合は差額分を「未払金」として計上し、次回の引落時に「未払金」を逆仕訳することで残高を0にします。 当方の知識が浅く、何をしている会計処理なのかが分かりません。合っているかをご教示いただけますと幸いです。

                            • 扶養内で働く大学生の150万の壁について

                              2025年現在19歳の大学2年の者です。（20歳の誕生日を迎えるのは2026年です） この度1月~11月の給料を計算したところ、交通費を除く所得が131万、交通費を含めた所得が142万でした。 今年はまだ12月の給料日が控えており、現在その内訳が不明です。恐らく交通費を除いた所得が150万を超えることはないのですが、交通費を含んだ累計の所得が150万を超えてしまう可能性があります。 親の税金に関係する扶養は交通費が非課税なのでこのままでも影響は無いと認識していますが、社会保険は所得計算に交通手当を含むと記憶しています。 そこで、もし交通費を含む年収が150万を超えてしまった場合、私自身と親に何かしらの手続きが必要なのか、また今年扶養から外れてしまった場合、2026年度以降に社会保険に戻るための条件や申請の方法を教えていただきたいです。

                              • 複数勤務の場合の年末調整と確定申告について

                                複数勤務の場合の確定申告と年末調整について質問です。 フリーター20代、扶養家族なし、未婚で以下のような勤務状況です。 A社(2年前に入社、平均月収15万、今年8月退職) B社(A社とのダブルワークとして今年5月に入社、8月まで平均月収5万、9月から平均月収12万、現在も勤務) C社(B社とのダブルワークとして今年の9月に入社、平均月収3万、来年1月に退職予定) B社で年末調整する予定です このような場合、確定申告は必要でしょうか？また、年末調整はB社でして良いのでしょうか？

                                • 106万の壁と130万の壁の区切りがいまいち理解できてないので教えてほしいです。

                                  親の扶養(健康保険)に入っている20代フリーターです。タイミーという単発バイトで103万の壁を超えないよう月85800円を超えないようにバイトを入れて働いてきました。もっと稼ぎたいのですが、自分個人としては所得税等は払っても健康保険までは、、、と思っています。そこで質問なのですが 106万の壁では一定の条件下で企業の社会保険に入る義務が生じて扶養から外れるとお聞きしますが、タイミーのように単発で働くと企業さんの社会保険は入れず、かつ親の扶養から外れて国民健康保険に入ることになるのですか？それとも130万までは親の健康保険から外れることなく働けるのでしょうか。 ご教示していただけると幸いです。よろしくお願いします。

                                  • 勤労学生控除と特定親族特別控除について

                                    2025年12月31日時点で21歳で、今年のアルバイトの給料が110万円程です。年末調整の際に、勤労学生控除を申請してしまったのですが、特定親族の控除は受けられなくなるのでしょうか。 また、勤労学生控除の申請を取り消すことは可能でしょうか。

                                    • 消費税の記載のない領収書の税区分に関して

                                      消費税の記載のない領収書に関して、freeeにて税区分はどれを選べばいいか教えていただきたいです。 領収書に関しては2パターンあり、 ①登録番号の記載はあるが、消費税の記載がなく、支払った金額しか書かれていない ②登録番号があるか不明（たぶん無い）で、消費税の記載がなく、支払った金額しか書かれていない ちなみに、①は陶芸家さんから購入した際の領収書で、②は蚤の市（骨董品や古美術のフリーマーケット）で買った領収書になります。 よろしくお願いいたします。

                                      • 株の配当金、確定申告は不要ですか？

                                        特定口座、源泉徴収なしの口座で株式投資をしている専業主婦です。 源泉徴収なし口座でも、配当金の税金はすでに引かれた状態で証券会社から受け取っているんですが、こちらは確定申告は不要ですか？額は数十万です。繰越控除や損益通算はなく、申告はデメリットしかありません。 譲渡益は数百万でていて、こちらは申告予定です。

                                        • ゴルフクラブは生活用動産になる？

                                          ゴルフクラブは生活用動産に含まれるのでしょうか？

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