税理士「税理士法人　広島パートナーズ」が回答した質問・相談一覧

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税理士法人　広島パートナーズが回答した質問一覧

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33件中1-20件を表示

  • 少額原価償却の特例

    令和8年4月以降に取得の40万未満の少額原価償却の特例の固定資産の登録方法を教えてください。

  • 電子帳簿の保存内容とファイル名について

    電子帳簿の保存内容とファイル名について質問させていただきます。 【保存内容について】 ① 電子帳簿の保存はどういったものを保存すればいいのでしょうか。 例えばAmazonでBクレカを使って仕入れをしたとします。 Bクレカはプライベート利用やAmazon以外の副業の支払いもあったとします。 この場合はAmazono領収書とクレカ明細のダウンロードが必要でしょうか。 それともAmazono領収書とAmazon以外の副業の支払い領収書のみダウンロード必要でしょうか。 （クレカ明細は領収書がない支払いなどの場合のみダウンロード？） ② 別の例えですとAmazonと楽天市場にてCクレカを使って仕入れをしたとします。 Cクレカは仕入れの決済しか明細がないとします。 その場合はクレカ明細のみダウンロードすればいいのでしょうか。 ③ 領収書とクレカ明細以外に電子データとしてダウンロード必要なものは何があるのでしょうか。 例えばポイ活をしていて、クレジットカードを作成しポイントサイトから10000ポイントもらえたとします。 この場合は電子データの保存は何かしら必要なのでしょうか。 また最終的なポイントの出口が商品購入時のポイント利用や現金化など、用途によって保存するべきデータはかわってくるのでしょうか。 ※ポイ活以外にも領収書とクレカ明細以外に電子データのダウンロードが必要な項目があれば知りたいです 【ファイル名について】 また電子データを検索できるようにするために「日付・取引先・金額」などをファイル名に入れるという説明をみかけるのですが、ここでも質問があります。 例えばクレカ明細をダウンロードしてファイル名の取引先・金額はどう記載するのでしょうか。 クレカ明細には複数の取引先が記載されたりまたプライベート利用が混在する可能性もあり金額もばらばらです。 またファイル名に「金額」は必ず必要なのでしょうか。

    • 勘定科目内訳書の記載方法　役員報酬

      建設業を行っている会社で、今回従業員を一人役員にしました。 仕事は以前と変わらずに現場で行うため工事原価として会計処理は行っているのですが、勘定科目内訳書の記載方法がわかりません。 支給額全額を役員報酬欄に記載すると帳簿の金額と合わなくなり、今期の原価を記載すると支給している金額と合わなくなります。 どのように記載するのがいいのでしょうか。

      • 事前確定届出給与の期限について

        よろしくお願いします 事前確定届出給与の提出期限ですが ・株主総会等の決議日から1ヶ月を経過する日 ・会計期間開始の日（期首）から4ヶ月を経過する日 このうち、早い方の日付が提出期限となります。 ということは新しい期になって3ヶ月くらいに決議をしても大丈夫 ということなのですね？

        • 事業とプライベートを分けていない場合の青色申告について

          昨年度は白色申告を行い、今年度から青色申告をしようと初めてfreeeに登録し進めていました。 その中で公私混同したクレジットカード、銀行口座のため、口座やクレジットカードの同期をするとプライベートの支出がとても多く、仕分けをしていくとホーム画面に出る残高が現金、クレジットカードともに大幅にマイナスになってしまいます。 同期はせずに事業に関わることのみを手入力で進めては行けないのでしょうか。 また同期をした上で、プライベートの取引については何も触らず、事業の取引のみを仕分けでも構わないのでしょうか。 プライベートの現金の動きも記憶が曖昧な部分があり難航しています。 ちなみに9月に事業用口座、クレジットカードを作り、その後は明確なので来年度は問題なくできそうです。 拙い文章で恐れ入りますがご教示頂けますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

          • 単発での税理士相談の場合の源泉徴収について

            ココナラで単発で税理士さんに帳簿の不明点を相談した場合、私の確定申告時に源泉徴収を入力する必要はありますか？必要な場合はどのように源泉徴収票を作ればいいのでしょうか。

            • 個人事業主の事業承継と相続、贈与税について

              個人事業主の父が亡くなりました。 相続人は、A（母）・B（長男）・C（長女）・私の４人です。 父と一緒に仕事をしていた私が、父の事業を承継しました。父には事業の借入金が９００万ありましたので、私が事業承継に伴い借入金を全て相続して返済して行くことになりました。 その後、BとCから借入金の返済分として、３００万ずつ負担（私に贈与）してもらう事になりました。この場合、贈与税は発生致しますか？

              • リバースチャージについて（課税売上割合95％以上のとき）

                よろしくお願いします 課税売上割合95％以上の法人で、消費税は原則課税です この時リバースチャージの対象となる33,000円の購入をしました この際の仕訳は 〇〇費/預金 で、消費税の区分としては〇〇費は対象外ということでの処理でよいでしょうか

              • 貸借対照表の工具器具備品がマイナスになっているままでいいのでしょうか？

                貸借対照表　工具器具備品（冷蔵庫、棚、パソコン等）　期首残高−貸方金額＝マイナスとなっている場合、修正が必要ですか？必要であればどのように修正したら良いか教えてください。

                • 年末調整による流動負債のマイナスの調整の仕方

                  決算時に、年末調整により流動負債の預り金がマイナスになりました。どのようにしたらよいでしょうか。

                  • 差入れ飲料について

                    下請事業者が現場で火災を起こし、消防の方々に差し入れをした場合の経費は、何がいいのでしょうか?

                    • 役員の年末調整について

                      9月に主人が会社を一人で始めましたが、まだ役員報酬を一度も出せていません。 ９月分から出す予定にはしており、現在、役員報酬、預り金（社会保険料）／未払金で月々処理をしています。 主人は帳簿上の処理はそれでいいが、個人の年末調整、確定申告する際には必ず年内に役員報酬を支払ったと、現金をきちんと動かしておかないといけないというのですが、本当にそんな決まりはあるのでしょうか？

                      • 相続時精算課税

                        相続時精算課税を届ける際、戸籍謄本の代わりに法定相続情報一覧図の写しは使えるでしょうか？

                        • 消費税の設定について

                          個人事業主で、非課税（インボイス制度の登録もしていません）でした。 2024/1/1～2024/12/31に売上1000万を超えたため、2025年春に税務署に書類を出しました。（他の年は売上1000万越えないよう調整して請け負っている） 2026/1/1～2026/12/31が課税事業者になるということと認識しています。 そのため、freeeで課税方式の設定をするのは2026/1/1～2026/12/31の会計年度の時で良いですよね？ ホーム画面にいつも「消費税の設定をしましょう」と出るので、今2025/12/12のうちから設定しないといけないのか？と気になっています。

                          • 償却資産税の申告要否について

                            個人事業主で青色申告をしています。 ネットで償却資産を1/1時点で持っている場合は、償却資産税の申告をしなければならないということを最近しりました。 私は少額減価償却資産の特例で全額費用処理した仕事用のパソコン25万円程度のものを来年1/1時点で持っている予定なのですが、これも申告が必要なのでしょうか？どこに申告するのでしょうか？ 周りであまり償却資産税の申告をしている例を聞いていないのですが、上記認識はそもそもあっているのでしょうか？

                            • 土地と建物を同時に購入した場合について

                              個人が持っている、土地と建物を法人に売却しました。 法人は購入した建物を取り壊して駐車場にします。 この時、土地と建物の購入額を足した金額を土地として経理処理することは分かったのですが消費税の処理がわかりません。 売買契約書は作りましたが、総額で記載していて土地分、建物分の記載はありません。 消費税の記載もありません。 固定資産税の評価額で購入価格を分けて、建物部分は課税仕入として処理してもよいのでしょうか。

                              • ファイヤーウォールの減価償却

                                ファイヤーオール　本体　865,000円　5年保守料　2,154300円 構築費用・設置取付・付属機器・訪問基本料　等 1,006,300円　のうち 　何を　減価償却対象にすればいいですか？ 　耐用年数5年　定率法　で　いいのでしょか？ 　

                                • 現金を資本金として入金

                                  現金を資本金として会社口座へ入金しました。調べたところ自動仕分けですと口座振替となりますが、口座振替後の資本金として登録する処理は不要でしょうか。もし必要な場合、口座振替の後、資本金として仕分けする方法をご教授頂けないでしょうか。

                                  • 短期のアルバイト雇用について

                                    ２日だけのアルバイトを雇いましたが、勘定科目はどうすればよいですか？

                                  • 仕訳方法

                                    個人事業主（青色申告）として事業支援の仕事をしています。　交際費の処理（仕分け）についての質問です。　事業支援上使用した交際費は取引先との間で旅費・交通費同様に精算していますが、Free会計で連携しているクレジットカードの利用明細にある当該費用はどのように記載すべきか？　または記載せず削除してよいか？

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