税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(236ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • ネットショップでの売上げの仕訳について

    ネットショップでの売上げの仕訳について質問です。 現在、個人事業主です。 Creemaなどのネットショップでハンドメイド作品を販売をしています。 下記のような場合の仕訳をご教示いただけますと幸いです。 【10月1日お客様より注文】 ↓ 【10月2日ご入金】 ※商品：5,500円＋送料：1,120円=6620円 ↓ 【10月5日商品発送】 ↓ 【11月末日　Creemaより銀行口座に成約手数料662円を引いた5,958円振込】 以上、よろしくお願い申し上げます。

    • 広告運用代行の消費税について

      先月より、 知人の会社の広告をGoogle広告で運用する という仕事をしております。 上記の請求書発行にあたり、消費税の請求について質問させてください。 流れを簡潔にまとめますと… ※広告費が10,000円と仮定します。 ・私がGoogleに10000円を支払い、広告を配信 ・知人の会社に対して、支払った広告費10,000円と手数料2,000円を請求 というものになります。 この時、消費税の計算方法は ①請求金額合計に10%（12,000円×10%） ②手数料に10%（2,000円×10%） どちらが適切でしょうか？ 何卒宜しくお願いいたします。

      • 設立1年以内の法人の請求書について

        設立1年以内の法人の請求書について 質問させてください。 ・インボイス発行事業者の申請はしていない ・個人事業主と並行してマイクロ法人を設立 相手方にお送りする請求書に源泉徴収、消費税を掲載する必要はあるのか？ また消費税を請求しない場合、免税、非課税、不課税のどれにあたるのか知りたいです。

        • 課税売り上げ高10パーセントに該当するかどうか

          ファンザというaspからのアフィリエイト収入を得ています。 その収益は課税売上10%に当たりますか？

          • 期ズレについて

            12月に稼働した報酬が翌年1月1日に売上確定して1月4日に口座に入金された場合。　 1月1日売掛金/売上　 1月4日当座預金/売掛金になりますが期ズレを考慮すると12月分の収入へ計上しないといけないのですか？　 その場合、仕訳は修正する必要がありますか？

            • 前年度仕訳金額誤登録による今期の対応について

              下記２点についてご教示いただけますと幸いです。 ①仕訳修正の登録が合っているかどうか。 ②前年度の確定申告における修正申告が必要かどうか。 前年度の売掛金額の登録誤っていることが今期になって発覚しました。 freee上で登録残高と同期残高に差異が生じており、原因を追求すると、前年度の売掛金の登録について、実際の金額より少ない金額（未払金として計上した源泉徴収税額を差し引いた金額）で登録しているのが原因でした。 こちらについては、今期の1/1付で振替伝票を差額金額で作成し、対応しました。 借方：普通預金　　貸方：事業主借 登録についてはサポートデスクの方に念の為確認頂きましたが、上記で問題ないかどうか。 また、こちらは「収益の計上漏れ」に該当する為、前年度分の修正申告が必要かどうか。もしくは、「資産・負債の金額間違い」に該当し、前年度分の修正申告が不要で済むのかどうか。 なお、振替伝票は「収益の計上漏れ」として作成しております。もし「資産・負債の金額間違い」となるならばどのように振替伝票を作成すれば良いかもご教示いただけますと幸いです。 ちなみに、e-tax上で修正申告をしようと登録を進めていたのですが、「訂正箇所がない為申告できません」でとメッセージが出てきた為、その先に進めず、申告できませんでした。 納税義務は発生せず、還付の為に確定申告を行なっております。 よろしくお願い致します。

              • 確定申告の支出について

                副業でイラストレーターをしており、確定申告の準備を進めています。 私と友人で共同制作した仕事があり、依頼者からは金額をまとめて私に支払われたので、友人の利益は後日友人の銀行口座に振り込みました。この支出の勘定科目は預り金になりますか？ また、注意しなければいけないことなどアドバイスがありましたら、ご教示のほどよろしくお願いします。

                • 法人が個人から収益物件を買う際に建物に消費税はかかりますか？

                  個人が所有している物件を法人が買い取るケースですが、居住用ではない、貸していて賃料を得てる物件に関しまして消費税がかかるのでしょうか？ 例）土地Aに、BとCの建物が建っており、Bに売主（ABC全て所有）が住んでいる。Cは法人事業者（買主でない）に賃貸している。 法人がこのABCの不動産を個人の売主から買う場合、消費税は・・ １、売主が個人なので全てにかからない。 ２，Cの建物分に消費税がかかる。 どちらなのでしょうか？それとも違う考え方となるのでしょうか。 ご回答いただけますと幸いです。 宜しくお願いいたします。

                  • イベントを企画しましたが「請求書」を主催者に発行する際に、課税と免税が混在しても良いでしょうか？

                    公益財団法人で、実施したイベントの請求について伺います。対主催者でイベントの請求書を作成する際に、イベントに出演したAさんの請求は課税業者なので、消費税あり、Bさんの請求は免税業者なので、消費税計上無し、で主催者に請求を立てる際に１枚の請求書に２つのものが混在しても良いのでしょうか？

                    • 取得時に固定資産登録していなかったパソコンの減価償却について

                      お世話になります。 どうぞよろしくお願いいたします。 2022年3月21日に プライベート資金にて179,430円で購入しました事業用ノートパソコンについて 減価償却が良くわかっておらず、 令和4年には取引登録や固定資産台帳登録は何もしておりませんでした。 耐用年数4年との事で、 残り3年分を令和5年分からfreeeへ登録する場合の入力方法をご教授頂けますでしょうか ・ ・ 自分で考えてみた方法になります ↓ ①令和4年分はもう確定申告も済んでいるので経費には含めない ②freeeの固定資産台帳への登録は 令和5年1月1日 179,430÷耐用年数4年=44,857/年 のうち、 取得価額:134,570（44,857×3年分）で登録 ③償却方法:※定額法　 ④耐用年数:3年にする ⑤取引登録: ・令和5年1月1日に （借方）器具備品134570/（貸方）プライベート資金134570 ・同じく令和5年1月1日に （借方）減価償却費44857/（貸方）器具備品45857 以降 ・令和6年　 （借方）減価償却費44857/（貸方）器具備品45857 ・令和7年 （借方）減価償却費44856/（貸方）器具備品45856 1円を残す ※定額法　償却率0.250の場合 耐用年数を3年にしても金額に差異が出てしまうのか？ 正誤をご確認いただけますと幸いです

                      • 農業申告（農機具の減価償却資産）の書き方について

                        義理の祖父母（すでに他界）が何年か前に廃業した巨峰畑を、再耕作中の者です。 去年５月から自分名義で開業をし、初の青色申告をおこないたいのですが、不明な部分があり、質問させていただきたく。 ⓵農機具（トラクター・管理機）がいつからあるのかが不明であり、自分の名義で相続していない（義父のものを無料で借りている状態）ものであるが、減価償却費として申告する必要があるのか。 ②申告の必要がある場合、どう申告すればよいのか。不明の場合の書き方が知りたい。 留意点：義理の祖父母の農業申告一式は、ＪＡに委託していたためか、申告書などの手がかりが一切なく確認できない。（廃業届も出ている。）

                        • 確定申告に提出する貸借対照表につきまして

                          初めて個人事業主の確定申告をします。 Freeeをつかって自動的に作成された貸借対照表についていくつか疑問点があるので相談させてください。 ①現金やその他預金に記入されたものは私個人の資産ですが、そこに事業と関係ない金額が書かれていて良いのでしょうか。これは何か税の対象になるのでしょうか。 ②支払いとして登録(クレジットカード支払いから自動的に登録)した経費の多くが未払い金として登録されてしまっています。考えられる原因はわかりますでしょうか。 ③フランチャイズ契約の際に支払った契約金を「長期前払費用」として登録しましたが、それが貸借対照表のその他資産に書かれています。プラスではなくマイナスなのですがどこを直せば良いでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                          • 雑所得の経費と売り上げについて

                            今年初めて雑所得の確定申告を行おうと思っています。 2023年にトレーディングカードのいらないものや欲しいものを売ったり買ったりを繰り返したり、パックからでたカードを売っていました。 お店に45回ほど売りに行き、売り上げとしては合計で190万円ほど純利益としては10万円以下と思っています。 20万円以下は確定申告が不要ということですが、住民税の申請が必要？なため確定申告を行おうと思っています。 しかし今年の1月まで雑所得で税金が発生してしまうということに知識がなさすぎたまま売り買いを繰り返してしまっていたため2割〜3割ほどのレシート、領収書を無くしてしまいました。 以下が質問になります。 長文になりますが答えていただけると幸いです。 ①商品を買った時のレシートと領収書は持っているが、売った時の控えのレシートと領収書を無くしてしまった時は経費としてどう計算していいのか、それとも認められないのか 買った商品のレシートと領収書は残っているのですが、売った時のお店の名前と大体の月は覚えてるのですがそれ以上は思い出せない状況です。地元の税務署に行けば去年お店にどれだけ売りに行ったかの情報など確認できるのでしょうか？ また、確認ができない場合経費としてどう計算していいのでしょうか？ ②売った時の控えやレシートを一部無くしてしまっているため詳細の売上が分からない 前述の通り一部のレシートを捨ててしまったか無くしてしまったため、詳細の売上が分からない状況です。 ただ残していたレシートと記憶からこれ以上の売り上げはないというボーダーの金額は分かります。 確定申告の際は実際の売り上げよりも多めに申告をして、もし指摘が入った際には正直に伝えて対応するしかないでしょうか？ ③商品を買った時のレシートと領収書がない 商品をどこのお店でなんの商品を何円で買ったかは覚えてはいるのですが、レシートと領収書がない状況です。 買ったお店独自の商品管理が施されたコードが書いてあるシールなどは家にあります。 シールなどは保管しておいて、こちらも指摘されてしまった際は正直に伝えるしかないでしょうか？ 以上が質問になります。 改めて長文になってしまい申し訳ございません。 答えていただけると幸いです。

                            • freeeで初の確定申告の際、前期の期末のデータはどのように入力すればいいでしょうか。

                              2022年度の確定申告は顧問税理士にお願いしており、今年から利益や経費が少なくなるので、freeeで初めて確定申告をする予定です。 情報入力がおわりPDFを出力したところ、当たり前ですが期首のデータが未記入のものになってしまいます。昨年も青色で65万控除利用しているので入力しなくてはいけないと思います。 (入力したい前期の期末のデータは 現金・仮払税金・事業主貸・未払金・元入金・所得金額です。) 2022年度の数字はどのように反映させればいいでしょうか？ ご回答よろしくお願いします。

                              • 銀行口座から仕入れ代金を支払った場合の勘定科目

                                郵送で仕入れ商品が届いた際、代引きで現金支払いをしました。 その代金を銀行口座から下ろしたのですが、その際の勘定科目は仕入高でいいのでしょうか？ また、多めに口座から引き出して代引支払いをしてお釣りを受け取りました。 その場合お釣りはどう処理すればいいでしょうか？

                                • 副業20万の所得について

                                  確定申告初心者になります。 副業で漫画等を描いている者です。 ありがたい事に去年原稿料や支援サイト、賞金等で20万以上お金が入ってきました。 液晶ペンタブも購入したのですが経費と考えても所得が20万以上になりそうです。 そもそも経費に数えていい塩梅が良くわかりません。 漫画を描いているのなら漫画や本を経費と考えて所得は20万以下にして申告しない事も出来るのですか？ 今現在副業とバイト先から入ってくる給与や個人的に日々使うお金を同一口座で管理しています。 同一口座で管理している場合帳簿ソフトでの取引の記載はどうなるのでしょうか？ 本やゲームへの課金は全て雑費と記すべきですか？ またあまりに記載するモノが多い為今年は口座を分けようと思っています。 その場合は副業収入・副業に使うモノを買う口座と給与＆個人的な買い物と分けるつもりです。その場合給与＆個人口座は確定申告に無関係と考えて良いのでしょうか？ 税理士の方を雇う程収入がある訳でもないので何も分からず悩んでいます。お答えいただけると嬉しいです。

                                  • 仮想通貨の利益で中古船購入した場合の税金についてご相談

                                    個人事業主で遊漁船業を営んでいます。 例えば 仮想通貨の利益 2,000万円のみで3,000万円の 中古船を購入した場合 税金は幾らになりますか？ FRP船 減価償却2年だと思います。 宜しくお願いいたします。

                                    • 売り上げの仕訳入力は２つの処理が必要でしょうか？

                                      ①まず、仕事をした日の仕訳 2022/01/03 売掛金　71,925円　/　売上　71,925円 ②次に、売り上げが手数料540円を引かれて銀行口座に振り込まれた日 2022/1/5 事業主貸　71,385円　/　売掛金　71,925円 支払手数料　　540円　/ よろしくお願いいたします。

                                      • youtubeってどこまですれば（登録者数や視聴回数など）経費を申請出来るようになりますか？

                                        例えば、フィギュアや車パーツ、キャンプ用品などをレビューするyoutubeを作る場合 ・どこまでが経費になるのですか？（全部なのか、割合があるのか、全く出来ないのか？） 　また、経費にできるとして、経費割合はどのようにしたら増やす事が出来ますか？ ・いつまでに動画をアップしないといけないなどありますか？（23年に動画を作る為の買い　　　　　　物をしてる場合） ・そもそも収益も出てないのに経費には出来ないのでしょうか？ ・撮影すればなんでも経費というのはおかしいとは思うので、その線引きはどのようになるかをお聞きしたいです。宜しくお願い致します。

                                        • 外貨建ての売上(米ドル)が入金される際の支払手数料の税区分について

                                          お世話になっております。 個人事業主で青色申告をしております。 海外のフリーランス向けプラットフォームUpworkで仕事を受注しました。 売上(米ドル)が入金される際、Upworkへの支払手数料として0.99ドルが引かれます。 そして日本の銀行口座にPayoneerといった決済サービス経由で 日本円に換金され送金される際にPayoneerへの支払手数料が引かれます。 これらの支払手数料の税区分をご教示いただけますと幸いです。 (Freeeで入力する際タブに課対仕入10%・課対仕入8%・対象外・非課売上・非課仕入の選択肢がございます。) どうぞよろしくお願いいたします。

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