税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(232ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 共有不動産の持分按分入力

    お世話になります。共有不動産の持分按分がありますが、経理は１つにまとめてされていますいます。 そのため全体の取引を入力後に持分以外をマイナスしたいのですが、どのように入力すればよいのでしょうか？ご教示いただければ幸いです。

    • マンション購入による仕訳などの登録方法について

      マンションを購入し、今年3月に引っ越す予定です。 住宅ローンも3,900万借入を組む予定です。 現在会社員をしながら自宅で個人事業主として副業をしています。 そのため、今回のマンション購入については、自宅&副業の事務所としての扱いをしようと思っています。 家事按分としては、住宅ローン控除のこともあるので、1割を事業用とする予定です。 ここでいくつか質問があります。 ① 現在、Freeeの会計ソフトを利用していますが、マンション購入の1割を事業用とする場合の仕訳登録方法がわからないです。 例えばマンションの物件価格 3,900万円、登記費用や事務代行手数料などの諸費用が180万円とします。 3900万円は物件価格ですが、土地と建物に分けなければという情報を目にしています。 一旦仮で土地1,300万円、建物2,600万円とした場合、勘定科目をそれぞれで下記のように登録し、家事按分を設定しておけばいいのでしょうか？ もしくは家事按分1割として、1割分の価格を登録すればいいのでしょうか？ 土地 1300万円 借入金 1300万円 建物 2600万円 借入金 2600万円 どのように仕分け登録すればいいのかわからないです。 ② 諸経費も1割家事按分にすることはできるのでしょうか？ ③ 減価償却をしなければならないのですが、固定資産として登録すればいいのでしょうか？ ④ 毎月の住宅ローン返済の中で、1割を事業用として当てこむことはできるのでしょうか？ その仕分けについても教えていただきたいです。

      • アルバイト兼副業(開業前)の学生です。はじめての確定申告、申告の必要なのか判断がつけられないため相談させてください。

        扶養に入りながらアルバイト兼副業(開業前)「学生で年間約80万円の給与所得、副業(開業前)では年間所得10万円の所得があります。(売り上げは約20万円以上です。) 副業の所得は開業前なので雑所得という扱いで良いのでしょうか…？ 雑所得であれば年間20万円以下の所得の場合確定申告の必要はないとのことは存じております。 初めてかつ素人判断では不安なため質問いたしました。 恐れ入りますがご教授いただけると幸いです。 よろしくお願い申し上げます。

        • 自宅兼事務所の家賃の更新料について

          契約期間が2024年2月〜2026年2月で、 家賃の更新料は2024年1月の賃料と共に振替済みの状況です。 2024年2月1月から個人事業主として開業ですが この場合経費に更新料は計上できるのでしょうか。

          • 外形標準課税の対象法人について教えてください。

            外形標準課税の対象は資本金1億円超だけで判断されると思います。（2024年3月まで） 資本割の課税標準は資本金等の額となっています。 判定は資本金だけで、資本割の課税対象は資本金等の額（資本金＋資本準備金＋資本剰余金）ということでしょうか？

            • 水道料金　2ヶ月分について

              水道料金が１月２月が合算されて請求があり、 ２月から開業なので２月分のみ計上したいのですが 単純に合算料金を２で割って計上して良いのでしょうか。 ※（１・２月分として、例えば1万円あった場合、 ５千円計上して良いのでしょうか。）

              • 法人成りに伴う償却資産の引き継ぎについて

                お忙しい所失礼します。法人成り時の減価償却資産の引き継ぎについて教えてください。 業務で使用しているトラックやPCがあります。兄貴の個人事業(同じ仕事)と合併し株式会社となりました。会社にはまだ簿価で支払いできるほどの資金は残念ながらありません。トラックなどは無償で譲渡も可と双方同意しているため、できる限りお金の動きが無く節税できる方法を教えていただけると助かります。 ・法人設立23年4月12日　資本金100万(現金) ・トラック合計4台保有→会社に名義変更8月29日 ・トラック購入は一括支払い済み 　①4tトラック中古　取得143万　8月で減価償却終了→残価１円 　②4tトラック中古　取得50万　8月で減価償却終了→残価1円 　③5tトラック新車　取得1008万　22年3月購入 　④5tトラック新車　取得1100万　23年5月購入 　⑤PC新品　取得20万　22年11月購入 ①③⑤については兄貴の個人事業主の分です。同じ実家に住んでいるため個人事業主分の確定申告で、法人成りした後の役員報酬を含めると支払う税金がかなり多くなってしまいます。 ②④については私の個人事業主の分です。同じく確定申告で支払う税金が多くなってしまいます。 ちなみにこれらの資産については一括支払い済みのため割賦金などはありません。 調べていくといくつか方法はありそうですが、通常通り簿価での引き渡しであると支払うお金はないため、割賦契約にせざるを得ませんが、やはり税金と会社の負担がキツイです。 譲渡でも良いと思いますが受贈益や譲渡所得税がわかりにくく、それらも随分負担が大きいようです。 名義変更済みのためどうやっても難しいとは思いますが、無償譲渡でき税金がかからないのが一番良いのです。それは無理なのでできる限りお金の動きを少なく簡潔にしたいため、複雑になってしまいますが、ご教授頂けると助かります。 よろしくお願い致します。

                • 海外マーケットプレイスでの販売売上のfreeeでの入力方法を教えてください。

                  初めまして。私は海外のマーケットプレイスにてPayPalを利用して販売をいたしております。freeeで青色申告書類を制作したいのですが収入の売上入力の仕方が解らずご教授いただけないでしょうか？ 例:　8月1日に€78EURのアイテムが売れ、消費税 (VAT (GB))が€20EUR、配送料が€22EURの総額€120EURのオーダーが入りました。こちらの総額よりPayPal手数料が-€5.27EUR、マーケットプレイスの手数料-€29.9EURが差し引かれた€84.83 EURが当方のPayPal口座に即日入金されました。 この場合はどのように入力すれば良いのでしょうか？取引先は購入者の個人名を入力するのでしょうか？または取引先は未入力で良いのでしょうか？またEURでの取引は日本円に換算して申告しても問題ないのでしょうか？無知な者で大変恐縮ですが、何卒ご教授の程よろしくお願いいたします。

                  • 毎月、一定して銀行口座やクレジットカードから引き落とされる費用の証書について

                    個人事業者です。 毎月一定額を支払うもので、銀行振替やクレジットカード払い（自動振替）をしているものは領収書が発行されない場合があります。 銀行口座は通帳レスなのでアプリでの明細しか無し、クレジットカード払いも自動で支払われるので利用明細（レシート）無しで、 WEB明細書（関係ない支払も含まれている明細書）しかない場合、どのような証書を添付すればいいでしょうか？

                    • 年末の資金移動の際の仕訳方法

                      個人事業主の音楽家として作曲した楽曲をオンラインで販売しています。 普段、売上額は販売サイトから一度Paypalに入金されるため、都度必要な金額をPaypalから事業用の普通預金口座へ移動させるという流れになっています。 実は、昨年の年末12/30に、Paypalに入っていた残高全額を、事業用銀行口座に移動（振込）させたのですが、年末ということもあり、振込まれるのに時間がかかってしまい、年明けの1月4日に、銀行にPaypal分のお金が入金されました。 12/30 Paypalから事業用銀行口座へ振込処理（この時点でPaypal残高ゼロ） 1/4 銀行へ振込完了（銀行の入金記録も1/4となっている） この場合、どのような仕訳をしたら良いのでしょうか？ また発生主義、現金主義どちらで計上したらよろしいのでしょうか？ ご多忙とは存じますが、ご回答の方どうぞよろしくお願い致します。

                      • ５年前までの医療費控除の注意点

                        遡って医療費控除をした場合、同じ年度にワンストップ特例を申告してなければ大丈夫なんでしょうか？ ５年は医療費控除をしてないんですが、その間に２回ふるさと納税を利用してワンストップ特例を使いました。

                        • 支払調書への記載：徴収はしていないけど、納税した源泉所得税　編

                          支払調書の「源泉徴収額」に記載する所得税がわかりません。 [●質問] 徴収していないけど、納付した分も含めるのでしょうか？ [●徴収状況] １月〜３月の外注費は源泉徴収しておらず、 4月から徴収を開始しました。 [●納付状況] 1月〜3月分の所得税については、納付をしました。 （総額に10.21%かけた金額を算出し納税） [●まとめ] 支払調書を作るにあたって、 「源泉徴収額」には、徴収漏れした1月〜3月分も含めるべきでしょうか？ それとも4月〜12月分の所得税額のみで大丈夫でしょうか？ [●補足] 1月〜3月分は今後も徴収する予定はなく、 外注様には、「1月〜3月分については、弊社負担で納税します」とだけ伝えてあります。 よろしくお願い致します。

                          • 小売業を副業で営んでいますが、ブログに寄稿した原稿料は雑収入にして良いでしょうか。

                            表題のとおり小売業を副業で営んでいますが、事業所得を申告する場合、ブログに寄稿した原稿料は雑収入にして良いでしょうか。原稿料は事業売上の10％未満です。また、原稿内容は事業におけるノウハウなど、事業に関連したものと言える内容です。 お忙しいところ恐縮ですが、ご教示のほどよろしくお願い申し上げます。

                            • 決算書②　不動産所得の収入の内訳について

                              お世話になります。 11/15に賃貸用戸建てを購入。 前オーナー時から入居している方がいるまま引き継ぎました。 確定申告の 決算書2の「不動産所得の収入の内訳」の記載の仕方についてご教授願います。 ①「賃貸契約期間」は11/15付けになりますか？ それとも、初期の入居時の日付でしょうか？ ②「貸付面積」は土地登記簿前本に記載している地積を入力するのでしょうか。 ③「賃貸料の月額」は 11/15〜11/31までの金額と 12/1〜12/31までの丸々1ヶ月分の家賃 を二段に分けて記載でよいでしょうか。 どうぞ宜しくお願い致します。

                              • 旅費1部返金分について

                                法人カードでチケットを購入しましたが、欠便になり別の安い便に変更になりました。 さの差額を現金で受け取ったため銀行で入金したのですが勘定科目はどのようにしたら良いでしょうか？

                                • 絵本教室｜絵本の勘定科目

                                  絵本の読み聞かせや、読み聞かせ指導など、絵本を使った事業の場合、 絵本を購入した時の勘定科目は何になりますか？固定資産でしょうか。 （絵本の販売は想定していません。）

                                  • Uber　Eats配達報酬の仕訳について

                                    Uber　Eats配達員で確定申告について質問です。 例：１週目 売上：20,000 現金受取：30,000 多く受け取った現金をUber側に支払わず手持ちに10,000多いまま翌週へ持ち越した際の仕訳として 未決済で 売掛金20,000/売上20,000 未収入金10,000/仮受金10,000 として、決済は30,000の現金で登録しています。 2週目また同じように 売上：20,000 現金受取：30,000だった場合 売掛金20,000/売上20,000 未収入金10,000/仮受金10,000 ▲仮受金10,000 といった感じで前週のマイナス分を消した上で今週分マイナスになる分を登録し、同じように現金30000円で決済しています。 3週目 売上：5,000 現金受取：なし となった場合前週の10,000の仮受金を消込、今週分の仮受金5,000を登録しようとすると0円の取引は登録できないとなります。 その場合の仕訳の記入方法と、決済の登録はどのようにすればよいでしょうか？ わかりづらいですが教えていただきたいです。よろしくお願いいたします。

                                    • 家賃の経費計上について

                                      普段生活している家とは別に1部屋借りて、そちらを仕事場として活用しようとしていたのですが、諸事情により借りた家にあまり行く余裕がなく、家賃のみ払っている状態なのですが、仕事場として借りたものなのでこちらは経費で計上することは可能なのでしょうか。プライベートでの使用はありません。

                                      • 家賃の経費計上について

                                        普段生活している家とは別に1部屋借りて、そちらを仕事場として活用しようとしていたのですが、諸事情により借りた家にあまり行く余裕がなく、家賃のみ払っている状態なのですが、仕事場として借りたものなのでこちらは経費で計上することは可能なのでしょうか。プライベートでの使用はありません。

                                        • 家賃の経費計上について

                                          普段生活している家とは別に1部屋借りて、そちらを仕事場として活用しようとしていたのですが、諸事情により借りた家にあまり行く余裕がなく、家賃のみ払っている状態なのですが、仕事場として借りたものなのでこちらは経費で計上することは可能なのでしょうか。プライベートでの使用はありません。

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