税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(234ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 会社員から個人事業主になった際の住宅借入金特別控除の申請について

    よろしくお願いいたします R4・8月まで会社員で退職し、9月より個人事業主になりました H29年に新築を建て、給与所得者の住宅借入金特別控除申告書が平成37年分まで保管してあります 今回からはこの申告書ではなく住宅借入金等特別控除額の計算明細書を提出すればよいのでしょうか その際、Ｈ31年より以前に購入しているためｅ-Taxでの申請ができなそうなのですが、ほかの確定申告をｅ-Taxで申請後、別で住宅借入金等特別控除額の計算明細書を作成し税務署に提出すればよいのでしょうか また、残り２年分も同様に提出でよいのでしょうか お手数をおかけしますが教えていただければと思います よろしくお願いいたします

    • 確定申告の必要書類について

      税理士の方に雑所得の確定申告の申告のみをお願いする場合、基本的に税理士の方に提出する書類は給与所得の源泉徴収票のみの提出なのでしょうか？

      • 借家の件

        借家の木・根・ブロック撤去は経費に出来ますか？（木がブロックを押して倒れそうになり） 経費になれば勘定科目は何ですか？ よろしくお願いいたします。

        • 住民税について

          青色申告した際、青色特別控除（65万円）で結果所得が0になった場合は、住民税も0円になりますか。 よろしくお願いいたします。

          • 総勘定元帳の発生額累計がマイナス表記されています

            初歩的な質問で失礼します。 freee会計の総勘定元帳を見ていると 現金と役員借入金の発生額累計の部分の金額ががマイナスになっています。 マイナスになっている金額は現金は資本金−残高、役員借入金は創立費の金額です。 残高は合っています。 この場合、マイナスのままで決算しても問題無いのでしょうか？ もし修正の必要がある場合、どこを修正したらいいのかをご教示いただきたいです。 よろしくお願いいたします。

            • 消費税の分類

              消費税申告の件がまったくわかりません 課税方式　は一般課税の３つの内どれに該当するのか？ 簡易課税の事業区分は、どれに該当するのか？ 　賃貸管理業と建設業（免許が不要な１５００万円までの契約）とコンサルタント業を 　おこなっています。 保存時に「課税方式」に従い実行する処理　も３つのどれに該当するのか？ 複数に該当するように思え、絞れないです。 お手数をお掛けしますが、よろしくお願いします。

              • 障害年金の分類に付きまして。

                お世話になっております。 私は障害年金（厚生2級）を貰ってイラストレーター業をしているのですが、その場合、障害年金は何と分類して登録したらよろしいでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                • 仮想通貨の円への換金

                  よろしくお願いします 　 流行った頃購入した仮想通貨が40万円分くらいあります 私はサラリーマンで不動産を事業規模でやっているので、確定申告してます。 さて、いくらまでなら余計な税金を払わずにすむとかありますか？ 雑収入は仮想通貨のみとすれば20万までですか？他の給与、不動産収入、事業収入と損益通算はされないとおもいますが、申告総額としては確実に増えるので。 例えば、他に雑収入がなければ、20万以内に抑えるのがいいとか、総収入額で税率がきまるので、ランクが上がらないようにした方がよいなどをお聞きしたいです よろしくお願いします

                  • オークション/フリマサイトでの売上を法人につける方法について

                    法人でネットショップを運営しております。 販路拡大のためにオークションサイトやフリマサイトでも販売を考えていますが、サイトによっては個人の登録のみ受け付けている場合があります。 そこで、オークションサイトやフリマサイトは取締役個人でアカウントを作成し、売上は法人につけたいと考えているのですが、 ①その場合振り込まれた売上は取締役の口座→法人の口座に移す形で良いのか ②法人の帳簿にはどのように付ければ良いのか を教えていただきたいです。 また、そもそもこのような形式で売上を上げる形に問題がないのかも併せて教えていただけると幸いです。

                    • 前払金からの相殺仕訳

                      海外仕入先A社から商品を購入する際、支払条件が前払のため、銀行への支払い手数料を込みにした金額を前払金として計上しています。 実際に海外から商品が出荷された際のInvoiceには、在庫が足りない商品があった際 次回注文時にその金額をマイナス（相殺）して、また前払金として計上→出荷時また不足品 が発生→また次回注文時の前払時に不足分を相殺された金額を前払いする…というような 流れで取引をしております。 そこで、経理上の仕訳についてお聞きしたく質問させていただきました。 ①銀行手数料も仕入諸掛りに入る為、前払い計上時に商品金額と銀行手数料は合算しての 前払金としての計上で問題ないか。（商品が輸入された際、非課税仕入/前払金　として処理） ②前払金と実際の輸入時のINVとの差額（過払い状態の残額）は、どう処理するべきか ③実際に輸入された際の仕訳（前払金と差額がある状態で） ④次回前払い時の、前回の前払金の差額（請求額にはマイナスされている）はどう処理すべきか。 以上4点、経理初心者のため、アドバイスいただけると助かります。

                      • プリペイドカードはどう仕訳するべきですか？

                        ネットショップの売上金をそのままデビットカードのように即時利用できる「プリペイドカード」を事業資金の支払に使用しています。 売上の仕訳は自動的にfree会計ソフトに入っているのですが（売上や手数料）、この売上金からプリペイドカードを使用し、お金の動きがあった時にどのように仕訳をしたらいいのか？がわからず困っています。教えていただけないでしょうか？ ①ネットショップの売上を仕訳する（自動同期処理） ②「プリペイドカードの口座」を作成して、ネットショップ（売上）→プリペイドカードの口座へ、売上金の口座振替処理をする ③作成した「プリペイドカードの口座」から経費などの支払い時は仕訳する 　　 と言う流れでいいのでしょうか？ この流れでいい場合、 A: ②の処理金額と処理日＝①の売上金額＆売上日　として口座振替後、③の作業 B :経費として売上金をプリペイドカードから使用した日（発生日？）で、経費として使用した金額分のみ②の口座振替の処理→③の処理 A、Bどちらで処理したらいいでしょうか？ 全く見当はずれの内容でしたらご容赦ください。 よろしくお願いいたします。

                        • シンガポール法人との契約で発生する源泉徴収税の還付方法について

                          私は日本の会社を運営しており、シンガポールの会社から業務委託を受けることになりました。報酬の支払いについて、契約金額に対して源泉徴収税が約10%差し引かれた金額が払われました。当社の法人税の納付先はシンガポールではなく日本なので、シンガポール政府への源泉徴収税支払いには違和感があります。 こちらは確定申告のタイミングなどで還付申請などを行えば返還されるものなのでしょうか？

                          • 免税業者が今年インボイス登録をした場合の去年の請求書について

                            現在免税業者の個人事業主です。売上は少ないですが青色申告をしています。 本日（2024年2月6日）インボイス登録を申請したのですが、業者登録日が15日後以降の2月末予定です。 インボイス登録を見越して去年12月の請求書を納品額+消費税で作成し、送付しました。 先方には登録番号発行後に請求書を差し替える旨お知らせしています。 ですが、この場合は2月末のインボイス業者登録前は猶予期間となって消費税は預からずにいてよいのでしょうか。 デザイン業のため、この売り上げに対する仕入れはありません。 ご教授どうかよろしくお願いいたします。

                            • 車を倉庫代わりに使用する場合の按分比率について

                              建築の一人親方として毎年青色申告で申告しています。 昨年度途中から就職した為、就職以降は売上がない状況です。就職先からは副業許可されているので、しばらくは廃業届けは出さず個人で仕事があれば受けようと思っています。 仕事で使っていた車ですが、プライベートでも使用していたので毎年家事按分して申告していました。 今はほとんどプライベートのみでしか乗っていませんが、仕事で使う工具類を常に載せておりほぼ倉庫代わりに使用しています。(車の後部が埋まっています) この場合、実質事業売上が無い状態で荷物を載せているだけでも家事按分して駐車料金や購入費用の減価償却費など経費算入する事はできますでしょうか？ 可能な場合、按分比率の計算方法など教えていただけないでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                              • 領収書の原本について

                                ある経費の支払いに対して、別の組織より一部補助金が出る場合、どちらが原本を保管するべきなのでしょうか？

                                • 個人事業初年度の家事按分

                                  今年の1月15日の日付で開業届を出しました。　今年の1月から12月までの費用の家事按分については、「1月15日という月半ばの開業でも1月とみなして、日割は行わない」という認識ですが、問題ないでしょうか？

                                  • 一括償却資産の勘定科目間違いについて

                                    一括償却資産の仕訳についてのご質問です。 個人事業主（青色申告）です。 12万のPCを購入しました。10万円以上20万円未満なので、一括償却資産になるかと思います。 1年目 購入時 一括償却資産　12万　/未払金　12万 決算時 減価償却費　4万　/一括償却資産　4万 本来ですと上記のような仕訳になるかと思いますが、知識不足と確認不足から 決算時の仕訳の一括償却資産の部分を減価償却累計額　（減価償却費/減価償却累計額）としておりました。 2年目の決算時の仕訳も「減価償却累計額」としており、 今回3年目でようやく間違えていることに気づきました。 計上している金額や固定資産台帳に間違いはないのですが、これは1年目に遡り勘定科目を修正する必要があるのでしょうか。それとも今年度の訂正仕訳だけで修正できるものでしょうか。 お恥ずかしい話で申し訳ございませんが、ご教授いただけましたら幸いです。

                                    • 個人事業主【事務所兼自宅の火災保険は経費になりますか？】

                                      個人事業主（青色申告）をしています。 自宅兼事務所で、自宅の賃貸マンションの50％を事務所としています。 自宅兼事務所を引っ越したのですが、新しく入居した賃貸マンションの契約時に支払った【火災保険】と家賃保証会社に支払った【保証代行手数料】の50％は経費になりますか？ ご教示のほど、よろしくお願いいたします。 ※保証代行手数料は、契約時に家賃保証会社に一か月分の家賃の70％でした。

                                      • 税区分を教えてください。

                                        フランチャイズをしております。本部に支払うロイヤリティの税区分は課対仕入10％と認識しておりましたが、課税売上10％と言われて、調べれば調べるほど混乱しております。初めての確定申告のため自信がありません。また、ロイヤリティの振込手数料(当方負担)は課対仕入10％でしょうか。併せてご教授のほどお願い致します。

                                        • 相続破棄時の未払い家賃の処理について

                                          アパートの住人がR5/1に死亡しましたが、相続人全員が相続破棄しました。この場合、R5/2以降(R5/1分は入金済)の家賃は貸倒として費用計上できますか。できるとすれば、いつまででしょうか。(相続破棄の申告期限である3か月目まで、財産を管理する弁護士が家財道具の処分を許可したときまで、等々)

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