税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(239ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 事業規模

    事業的規模について質問の大家です。 ６室あるアパートを、共有名義（持ち分１／３）で所有することになりました。 この他に、貸家をすでに４軒所有しています。 この場合、アパートを６室とカウントし事業的規模として認められるのでしょうか？ それとも、アパートは１／３分の、２室のカウントとなるのでしょうか？

    • 海外出張の経費について

      台湾に出張って言ったのですが　、領収書はあるものも日本円に換算するには取引日のTTMで計算しなければならないと調べてわかったのですが、台湾ドルのTTMはどこで調べたら分かりますでしょうか？ あと領収書のない電車賃なども経費にできますでしょうか？ あと、クレジット払いしたものに関しては引き落とし金額を経費にすれば問題ないでしょうか？ よろしくお願いします。

      • 103万の壁を超えてしまった対応について

        扶養内で働いている24歳フリーターです。 ①去年と一昨年の源泉徴収票を見直したら、支払金額が給料と数千円違いました。これはなぜですか？頂いた給料よりも源泉徴収票に記載されてある支払金額の方が低いです。 ②今年、103万の壁を少し越えてしまい、1,032,031円2,031円オーバーしてしまいました。 今年も去年と一昨年と同じように、今年令和5年の源泉徴収票の支払金額が1,032,031円下回った数字になっていればセーフでしょうか？ ③少しでも越えてたら親に報告した方がいいですか？ もしくは、去年一昨年も頂いた給料よりも源泉徴収票に記載されてある支払金額の方が低いから大丈夫と思ってもいいですか？ 少し働きすぎたと反省しています。

        • 国際輸送に関する第３者への請求　（消費税に関して）

          輸送業者から　課税部分１０万円　＋不（非）課税部分３０万円＋輸入消費税２０万円という請求に対し、弊社から第３者（弊社顧客）へ課税部分２１万円（消費税１万円含む）　＋不（非）課税部分４０万円（消費税は０）＋輸入消費税２０万円（仮払いで計上）と請求したとします。 弊社売上計上は課税部分２１万円（消費税は１万円）＋不（非）課税売上４０万円（消費税は０）で計上しています。 弊社は簡易課税なので、課税売上の２１万円に対する消費税に対し５０％の還付としています。 弊社売上の不(非)課税売上４０万円と不(非)課税仕入３０万円の差額は消費税を請求しておらず、この差額１０万円はどういう事になってしまうのでしょうか？ 顧客へは消費税は請求していませんが、この差額１０万円は弊社は課税として取り扱い消費税は５０％還付とすべきなのでしょうか？ このような仕事が２０件ほどありますので、全体売上２５００万円、課税売上２０００万円、付（非）課税売上５００万円と結構開きがあります。実際の非課税仕入は３００万程ですので、差額２００万円の売上が悩んでいる所です。（消費税２０万円：顧客への消費税請求はしていないのですが、簡易５０％で計算すると１０万円分の還付が必要かどうかです。）

          • 業務委託先への支払い

            業務委託先が、請求書を送るのを忘れていたとのことで、 半年後に請求書を送ってきました。 後からとなると経理計算がズレるのですが、払わないといけないでしょうか？ また遅れたことによって発生した法人税の差分は差し引いても良いでしょうか。

            • 開業前に取得した開業用の店舗

              開業前に取得した開業用の店舗の仕訳方法がわからないのですが、個人事業主として口座は開業前につくっています。その口座に開業前に個人事業主名義で金融公庫からローンで資金を借り入れそこから店舗用建物を建築しました。開業前のローンの仕訳方法も数ヶ月支払っているローンの支払利息などの仕訳方法も教えて頂きたいのですが〜

              • 暗号資産の「収入金額」と勘定科目・会計処理について

                個人で暗号資産取引の売買をしているものです。保有目的としては、短期長期どちらかを想定しているわけではないですが、概ね1年以内で売買をしています。 暗号資産に関連して、２点ご質問がございます。 ①暗号資産の「収入金額」について 国税庁が出している「暗号資産に関する税務上の取扱いについて」内の記載を読んでいて、「収入金額」が300万円以上の場合、事業所得又は雑所得（業務に係る雑所得）に区分されると記載されていました。 この場合、「収入金額」とは具体的に何を指すのでしょうか。 ＜例＞ 年間を通じて、490万円分暗号資産を購入して、500万円分売却し、10万円利益が生じた。 この内訳が売却益50万円、売却損20万円で相殺した額が30万円だったと仮定する。 この場合、収益に当たるのは、500万円、50万円、10万円どれになるのでしょうか。 500万円になる場合、今後事業所得に区分して開業届をする選択肢もあり、お伺いしたく存じます。 ②暗号資産の勘定科目と会計処理について 暗号資産の勘定科目は「棚卸資産」と「投資その他の資産」のどちらにするべきなのでしょうか。 冒頭にも記載の通り、短期長期どちらかを想定しているわけではないですが、概ね1年以内で売買をしています。 もし後者の「投資その他の資産」に当たる場合、売却損益が出た場合は営業外収益になるんでしょうか。 具体的な仕訳についてもご教示いただけますと幸いです。 上記２点のご質問についてご回答いただくことはできないでしょうか。 暗号資産に関して勘定科目や具体的な会計処理まで詳しく記載しているサイトなどがなく、非常に困っております。 無料での質問で大変恐縮ではございますが、どうぞよろしくお願いいたします。

                • 実質的に使用しなかった仕事場の家賃を経費計上できますか？

                  個人事業主です。 先日、自宅兼仕事場の引っ越しのため、賃貸を契約し家賃や仲介手数料などの支払いを行いました。 しかし入居先の物件に問題があり、実際には入居することができず、元の家に継続して住むこととなりました。 この場合、問題のあった物件へ支払った費用、（家賃や仲介手数料、礼金等） かかった支出を地代家賃として経費にして家事按分しても良いのでしょうか？ 出来る場合、家事按分はどのように計算したら良いでしょうか？ ご回答頂けますと幸いです。

                  • 副業開始します。必要な手続き＆確定申告について教えてください

                    会社員です。12月から副業を始めることになりました。 確定申告等、自分でしたことがなく全くわかりません... 必要な手続きをネットで調べたのですがイマイチわからず。 副業を始める時期も微妙すぎて、どんな手続きが必要なのか、確定申告に向けて何をすべきか、教えていただけるとありがたいです。 （ちなみに予定通りなら今後1ヶ月／15万円程度の副業収入予定です。）

                    • 著作権料金の請求方法について

                      フリーランスでweb系のデザイナーをしています。 著作権料金の請求について、下記2点お伺いしたいです。 ①請け負った案件の著作権譲渡料or使用許諾料は、案件の対応料金と合わせて請求書に記載しても良いのでしょうか？ 別の請求書に分けて記載した方が良いでしょうか？ ②著作権料を請求書へ記載する際、気をつけた方が良い点はありますか？（国内取引の著作権譲渡料は源泉徴収対象外、など）

                      • ポケモンカード売買確定申告

                        今年の５月から７月で250万くらい購入して200万で売れたんですが50万マイナスです。 マイナスなので今はやっていません。 利益が出てなくても確定申告は必要なのでしょうか。

                        • 課税事業主となった場合の消費税の記帳方法を教えてください。

                          インボイス制度開始に伴って、売上1,000万円未満ですが課税事業主となりました。 表題の通り消費税をどのように記帳したらいいかわからず、ご教示いただきたい次第です。 下記の①～④が質問です。 ex.）50,000円(+税)の仕事をこなしたため、クライアントに請求した。 売掛金　55,000円　｜　売上　55,000円 ①ここでは消費税の記載はいりませんか？これでOKでしょうか。 ex.）翌月、上記の報酬がクライアントから振り込まれた。 普通預金　44,895円　　　　　　　｜　売掛金　55,000円 受取報酬の源泉徴収税　5,105円　 ｜ 仮受消費税等　5,000円　　　　　 ｜ ②入金時の処理はこれで合っていますか？ ex.）20,000円(+税)の外注を行ない、請求書を受け取った(支払い前) 外注費　22,000円　｜　未払金　20,000円 　　　　　　　　　｜　仮払消費税等　2,000円 ③ここでの消費税の記載はこれで合っていますか？ ex.）外注さんの口座へ振り込みを行なった 未払金　20,000円　　　｜　普通預金　22,000円 仮払消費税等　2,000円 ④これで合っていますでしょうか。 質問が多く大変恐縮ですが、何卒ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                          • 語学留学は経費にできますか？

                            現在フリーランスデザイナーとして働いています。 今は日本の企業や顧客がほとんどですが、 海外で仕事をしたく、そのためにまずは語学留学をしようと思うのですが 経費として留学にかかった諸費用を計上しても問題ないでしょうか？ 今すぐ英語が必要というよりかは、この先必要になる。 といった感じです。 よろしくお願いいたします。

                            • 法人名義の銀行口座への入金を、他の法人名義の売り上げとして計上する方法

                              現在私は、親族が代表取締役を務める自営業の法人で、従業員として働いています。（この会社を、法人Aとします） この法人Aは、代表の親族と私の2人だけの、小さな会社です。 私自身は、インターネットで物販を行っておりますが、法人Aは、物販とは無関係の別の業種です。例えるなら、法人Aのインターネット物販部門を、私1人が担当しているというイメージです。（代表取締役の親族は、インターネット物販には一切関わっておらず、私一人が業務を行っています。） 今行っているインターネット物販は、複数のサイトで販売しておりますが、それらは全て法人Aの名義で運営しており、売上金も、法人A名義の銀行口座（インターネット物販の売上金のみ入金される専用口座）に入金されています。 将来的には、法人Aを抜けて、私自身を代表取締役とする新しい法人を設立したいと考えています。（この会社を、法人Bとします） （現在、法人Aが行っているインターネット物販の業務を、新しく設立する法人Bで行いたい） 法人Bの名義でインターネット物販を行うのであれば、それぞれの物販サイトの運営者名義と、売上金受け取りの銀行口座も、法人Bの名義に変更しなければいけません。 しかし、調べたところ、販売サイトによっては、現在の運営者名義や振込先口座の名義を変更する事ができないかもしれない、という事実が分かりました。 つまり、新しく設立する法人Bの名義でインターネット物販を行いたいのであれば、最初から新規ストアを立ち上げ、0から再スタートする必要があるとの事です。 しかし、今までの販売実績やリピーターがいるので、もう1度0から再スタートする事は考えておりません。 現状では、運営者の名義を法人Bへ変更する事や、売上金を法人B名義の銀行口座で受け取る事が難しくなる可能性があります。 前置きが長くなってしまいましたが、質問したい内容は、下記のとおりです。 【質問】 上記のような状況で、法人A名義の銀行口座（インターネット物販の売上金だけが入金される専用口座）に入金された売上金を、別の法人Bの売上金として計上し、確定申告する事は可能なのでしょうか？ 法人Bを設立する方法としては、法人Aから分社化、法人Aの子会社化、全く別の法人として設立、等さまざまなケースがありますが、最適な方法があれば伺いたいです。

                              • 事前確定届出給与に関する届出書

                                事前確定届出給与に関する届出書を提出後、付表1右側の「事前確定届出給与以外の給与」の定額の記載部分に変更があった場合、税務署に訂正届けは必要でしょうか？期間は最初の金額を決定した総会から１ヶ月以内でしょうか？それとも金額が変更になった臨時総会から１ヶ月以内でしょうか？

                                • 暗号資産のレバレッジ手数料はいつが課税対象になのか

                                  暗号資産のレバレッジ手数料はポジションを閉じたときに課税計算なのか、手数料が発生した時点で課税計算なのかどちらなのでしょうか？ GMOコインは、レバレッジ手数料については、未決済建玉分も含めて、当該年度の損益として計算していただけると考えておりますが、と書いてあり、 FXTFは、暗号資産CFD取引の未決済ポジションの評価損益と評価損益に含まれるレバレッジ手数料は課税対象ではありません。と書いてあります。 見解が分かれていますが、ポジション閉じた時、または手数料が発生した時点、のどちらか一方を一貫して採用してれば良いのでしょうか？

                                  • 業務委託をしている者の消費税支払いについて

                                    わたしは食品訪問営業の業務委託をしています。ヤクルトレディみたいな感じです。わたしの委託料は売上の20%になっています。 ちなみに売上の定義は税込価格から消費税を引いた額のことです。 例えば、月にお客様に食品を売って100万円預かった。そのうち消費税を引いて96万円、そこに0.2を掛けた18.2万円がわたしの報酬になります。インボイス制度が始まって消費税のことを考える機会が増えたのですが、そもそもこの売上の定義って違法では無いのですか？インボイスに登録したら、18.2万円からまた消費税払うことになるんですよね？なんか納得いかないです。

                                    • 独立して美容室を経営していくのですが、、

                                      日々の売上で現金が増えていくと思うのですが、自分の事業用の口座に入金する時は勘定科目は何を使えばいいのでしょうか？

                                      • 預り家賃の残高内訳を確認しやすくするために

                                        弊社は賃貸管理会社です。 入居者から家賃を預かりオーナー様へ送金してます。 送金時に工事代や売上を控除しています。 ・家賃入金時仕訳 通帳/預かり家賃 ・オーナー送金時仕訳 預り家賃/通帳 　　　　預り工事代 　　　　売上 預り家賃がきちんと処理されているか確認しやすくするために補助科目に各物件を設定しました。 しかし管理物件は約100件あり、1物件に20部屋以上ある物件もあり、残高がある場合どの部屋の分が残っているのか確認をするのがとても大変です。 （元帳を印刷し、目視で1件1件消し込みをしています） 賃貸ソフトからの自動取込をしており、1部屋につき家賃と共益費に分かれて仕訳されてしまいます。 この場合、物件ごとに家賃預かりの勘定科目を設定し、補助科目に各部屋を設定する方法が望ましいでしょうか？ 元帳の数は膨大になりますが、こちらのやり方であれば、元帳1件あたりの記載件数が少ないので確認がしやすいのではと感じております。 ご教授願います。 何卒宜しくお願い申し上げます。

                                        • 扶養内パートなのに所得税が引かれている人の確定申告

                                          今年の5月から扶養内でパートを始めた主婦です。 職場の手続きミスで給与から所得税が引かれている状態で、先月そのミスに気づき扶養申告書を提出しました。 ①この場合、すでに天引きされている所得税を取り戻すには確定申告が必要でしょうか？ ②その確定申告は私自身の分だけでいけますか？(夫名義でふるさと納税のワンストップ制度を利用しているので…) ③また夫の年末調整の配偶者欄の収入はどのように記入すればいいでしょうか？

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