税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(233ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 消費税

    はじめまして。 マイクロ法人を設立予定のものです。 事業内容はコンサルです。 取引先から売上100万で、消費税込みで110万の支払いがあったとします。 コンサルですので、仕入れは発生せず0円です。 この場合、消費税の10万円はそのまま利益率になるのでしょうか？ どうぞよろしくお願い致します。

    • 社外(家族)の人のクレジットカードを使用した建替経費は認められるのか？

      先日業務で使用するPC周辺機器をAmazonにて購入しました。 しかしAmazonの登録名義は家族で社外の人間でAmazonサイトから発行できる領収書には社外の人間の名前が入ってしまっております。 こちらを経費計上することは可能でしょうか？

      • カードショップで買い取って貰う金額とアルバイトの収入が103万を超えるとどうなるのか

        はじめまして皆さん。大阪の専門学校に通う21歳の男です。親の扶養から外れないことを意識して、アルバイトを2つ掛け持ちしており、2023年の収入は、現在では95万円です。このほかに、FXで2.9万円を稼ぎました。ここから、持っている図書カードなどをショップで買取していただく予定なのですが、買取金額は合算されますでしょうか？仮に1万円を買取で手に入れたとすると、ここから新たにアルバイトで稼いでいいのは、4万まででしょうか？5万まででしょうか？親に黙っていても大丈夫でしょうか？

        • 役員社宅の契約に関連する費用は法人から払っても問題ないですか？

          法人化を検討しており、その後引越し先を法人契約にして役員社宅にすることを考えています。 質問は引越しに関連する、敷金・礼金・仲介手数料・引越し費用は法人から支払って問題ないかということです。 個人事業主でお世話になっている税理士の方に聞いた際は、敷金は損金にならないということやその他色々を含め、家賃以外の費用は個人から払った方が良いと言われました。ただ、ネットの記事を見ていると法人で払っているものも多々あり判断に困っています。 また、法人化してすぐに引越しのでその費用をどっちで払うかによっても資本金が変わってきそうです。 ご確認をお願い致します。

          • 土地・建物を売却した時の仕訳と決算処理方法

            ◎2社で共有所有していた土地（建物付き）を売却しました。仕分けを教えてください。 ・前期、固定資産期末残高より高い金額で売却しました。 ・契約時一部現金入金がありました。 ・共有所有しているもう1社に残金の総金額の入金がありました。 　当社分は共有所有会社から銀行振込がありました。共有所有会社に借入があったのでその分差し引かれて入金になっています。 ◎上記の仕訳以外に決算処理することはありますか？ 以上よろしくお願いいたします。

            • 海外’在住の場合の税金の計算方法

              現在海外在住で外国人の妻から扶養していただいてます、仕事はしていません。買い物をするときに自分のクレジットカードを使って買い物をして請求は日本の自分の銀行口座に毎月妻が振り込みをしてくれるもですがこのような場合税金がどのように発生するのか心配です。毎月50万円近く買い物をしています。教えて下さい

              • 資産運用会社（法人）を作る際に個人の持ち株をどのように仕分けして法人につけるか

                資産運用会社（法人）を作る際に個人の持ち株をどのように仕分けして法人につけるか。 法人で資産運用会社の設立を検討しています。現在は個人での運用としていて、日本株・米株・ETFなどの配当金（日本株は売買での差益も多め）・少額の不動産収入があります。 現在それらを保有している証券会社の口座は当然個人のものですが、そのうちの一部だけ、たとえば日本株をのぞいて法人資産とする（法人の証券口座を新たに作ったりそこに移したりせずに）ということも可能でしょうか。 決算の時に残高を合わせにくくなってしまうかとは思いますが。どうぞよろしくお願いいたします。

                • 役員社宅に規定は必須なのでしょうか？

                  次の引越の際に役員社宅を検討しています。 ネットで検索していると規定について書いている記事などが見つかったのですが、国税庁のページにはそのようなことは見当たりませんでした。 取り急ぎ小規模な住宅を想定しておりますので、賃貸料相当額の条件を満たしていれば特に規定自体は必須ではないのでしょうか？ また、必要な際には税理士の方などに作成を頼めるものでしょうか？ ご確認お願いいたします。

                  • 本業と投資とメルレ、メルレバレない方法。

                    障がい者施設の利用者で月約5万、200万の投資(親のお金で)で年末に20万入ってくるのですが、普段の生活が厳しくて、メルレもやってます。このケースでも、メルレは年間20万以下に押さえれば住民税とか確定申告とかもしなくて大丈夫ですか？それで本業にバレないようにできますか？

                    • 確定申告は純利益で換算するのか

                      会社員です。 トレーディングカードをメルカリ等で売買しています。 給与所得がある場合年間20万を超える利益が生じると確定申告が必要とのことですが、純利益で換算していいのかわかりません。 例えば、19万で買ったカードを20万で売った場合、純利益は1万ですが額面を見ると20万の利益が発生したことになります。 上記のような事例でも確定申告は必要でしょうか。 単純に純利益だけで換算するなら、 19万で買い20万で売る行為を20回繰り返さないと確定申告の必要がないように見えますがどうなりますでしょうか。

                      • 期末にFX損失があった場合、期首にする事を教えて下さい

                        5/31決算で期末にFX損失が出ました。 6/1期首にどの様にfree会計に記帳すれば良いのでしょうか？ 毎月の損益は計上しておらず、年間損益のみ記帳です。 ちなみに2期連続欠損金が出ています。 どなたかどうぞ宜しくお願い申し上げます。

                        • インボイスにおける立替金精算書の作成について（二重立替払いのケース）

                          人材派遣業者です。 インボイス対応にあたって、取引先の費用を立替えた場合に『領収書原本』に加えて『立替金精算書』の送付が必要な点は理解しました（国税庁インボイスQ&A№92）。 しかし実務として、当社派遣スタッフの宿泊費など、 ①派遣先⇆②派遣元（当社）⇆③派遣スタッフ⇆④役務提供元企業 のような、二重の立替えが発生してしまう場合があります。 （領収書発行者は④、宛名は③です。） このような場合、『領収書原本(A)』と『③が②宛に作成した立替金精算書(B)』に加え、さらに『②が①宛てに作成した立替金精算書(C)』を送付すればよいのでしょうか？ 立替金精算書の様式を工夫してA,B,C各書類の関連性は明確にするつもりです。

                          • ヤフオク　売り上げ

                            ヤフオクを利用して野菜、山菜で収益を出し、freeeを利用して経理を行い始めました。 収入の所で税区分をどうすれば良いのかわからないで困っています。よろしくお願いします。

                            • 中古車の耐用年数の決め方について

                              中古車を購入した場合の減価償却の耐用年数ですが、経過年数部分は20％に出来ると思うのですが、経過年数はどのように調べればよいでしょうか？具体的に教えて頂けますと助かります。

                              • 融資を受ける際の法人設立の方法について

                                これから2人での法人設立を進めていきます。融資も検討しています。 融資を受ける際、配偶者が連帯保証人になるとしたら ・配偶者も共同経営者（取締役や役員など）がよい ・配偶者は会社の経営に無関係の立場 どちらの場合が良いかなどございますでしょうか。 ご教示いただけますと幸いでございます。

                                • 個人事業と法人の節税について

                                  個人事業主の課税所得：1000万円 初年度の法人の売上：0円 初年度の法人の経費：100万円（パソコン代、freeeなどソフトウェア代、名刺代など） この時、法人の売上が0円なので個人から100万円を支払うとすると 法人の方は「役員借入金」になると思いますが 個人の方は「個人事業外の支出」にあたるため経費にできずに「事業主貸」に なるのかなと思いました。 その場合だと1000万円丸々課税されることになると思うので個人事業主と法人を 掛け持ちするメリットがないように思いました。 質問ですが、法人が赤字の場合で個人が貸し出した場合、 個人事業主側では経費として計上できない状況どのように節税ができるのでしょうか？

                                  • 確定申告について（一次所得）

                                    私はサラリーマンで趣味で競馬をしているのです。 馬券の収入が年間10万円も行かないものです。 今年セルフメディケーション税制の確定申告をする予定なのですが以下の質問をさせていただきたいです。 ①このような一時所得の基礎控除額未満の収入は確定申告の用紙に記入する必要があるのか。 つまり、確定申告のいらない場合の収入については記入する必要があるのか。 ②株主配当金を受け取っている場合、①と同じように書く必要があるのか。 拙い文章で申し訳ありませんがお力添え、よろしくお願いいたします。

                                    • 大学生が勤労学生控除を使用し130万以内で稼いだ場合の親の増加する負担額について

                                      初めまして。 大学四年生でアルバイトをしている者です。 就職活動も終わり、アルバイトに励んでいるのですがこのままのペースだと103万を超えてしまいます。 そのため、年末調整で勤労学生控除を使用しようと考えています。 そこで質問なのですが、勤労学生控除を使用し130万以内で稼いだ場合、親の税金はいくら増えますか？もし103万を超えて働くのだとしたら親の増えた税金分自己負担する条件なので、詳しく教えて下さると有難いです。

                                      • ひとり法人役員で賃貸物件を借上社宅で8割損金にするか、中古マンションを購入して住宅ローン控除 or 事業按分で1/3程度を損金とするかで悩んでいます。

                                        ひとり法人役員で現在30万/月の賃貸物件を借上社宅で8割損金にしています。 子供が小学校のタイミングで、都心から海浜幕張ベイタウンという地区への引越しを検討していますが、引き続き賃貸借上社宅にするべきか、6000万程度の築20年以内の中古マンションを購入するかで悩んでいます。 役員報酬は現在約1000万で、 購入した場合の住宅ローン控除をシミュレーションサイトで計算したところ、 年間15万程度しか控除されないと出てきてしまいました。 事業按分で1/3を法人事務所として貸し出すなどの方法もあるかと思いますが、 購入の場合は賃貸の借上社宅ほどの節税効果は見込めないかと思っています。 元々賃貸派でしたが、昨今のインフレを考慮すると、6000万/20年の支払いが確定している賃貸よりも、20年後売却した際に多少は戻ってくる可能性がある中古マンションを購入した方が、賃貸の節税効果よりも良いのでは？と思い始めました。 郊外とはいえ平均世帯所得が高く教育レベルが高いと評判の良いエリアで、 周辺にも現在タワマン6棟作っている首都圏最大の開発エリアでもあるので、 今後衰退していくエリアではないかなと見込んでいます。 以上を踏まえて、賃貸借上社宅 vs 中古マンション購入 のご意見をお聞かせいただけると幸いです。

                                        • 役員社宅を複数持つことは可能でしょうか？

                                          フリーランスのエンジニアで法人化を検討しており、後々役員社宅を考えております。 その場合に生活用の物件を法人で契約し役員社宅とし、さらにその近場でリモートワークでの作業兼趣味の場所としてもう一件法人契約し役員社宅に出来ると理想なのですが、そのような一人で複数の役員社宅を持つことは可能でしょうか？ 当初は作業場所は通常の事務所として法人契約を考えておりましたが、予算的に事務所可能な物件の選択肢が少ないため、上記のような役員社宅として借りることを考えております。

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