立替金に関する質問・相談一覧(9ページ目)

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立替金の質問一覧

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  • インボイス制度後の立替金の税区分について

    当社では他社から依頼の受けた書類の発送方法として、郵便（切手・レターパック）と宅急便を利用しています。 どちらも発送の際、一時的に当社で立替を行い、後日依頼を受けたお客様に請求して振り込んでもらっています。 その請求書の立替分の税区分は、非課税・不課税・10％対象どれに該当するかご教授いただきたいです。

    • 個人事業主のプライベート資金から立替えた時の仕訳について

      個人事業主がプライベート資金から元請業者の材料費を立替え払いし、後日支払いが事業用口座へありました。 事業用口座からプライベート資金へ返金した際の仕訳についてですが、 貸方　立替金　　借方　未払金 貸方　未払金　　借方　事業主借 でよろしいのでしょうか？ ご教授願います。

      • この仕訳はあり得ますか？

        貸方　立替金　　借方　未払金 貸方　未払金　　借方　事業主借 個人事業主が元請業者の材料費を立替え払いした(プライベート資金から)際の仕分けと、その立替え分が決済された(事業用口座へ入金があり)その分を出金し、プライベート資金へ返金したのですが、かの一連の仕訳は上記であっていますでしょうか？

        • 立替金請求時の適格請求書の消費税計算について

          立替金を請求する際の適格請求書について 適格請求書では、各項目ごとに税率計算を行うのではなく、【８％計】【10％計】に対して税率計算を行うこととなっているかと存じます。 弊社ではA社・B社・C社からの運賃請求を受け、請求額と同額をD社へ請求しております。 既にA社・B社・C社より税率計算をされた請求書を発行されているおり、D社への請求書作成時に【10％計】に対して税率計算をすると端数がずれてしまいます。 この場合はA社・B社・C社からの請求書の金額に合わせて消費税額を記載しても問題はないのでしょうか。

          • インボイス導入後の企業間での立替金精算書発行について

            インボイス制度での立替金精算書について質問です。（企業間取引の場合） (上位)【A社】→【B社】→【C社】→【ﾌﾘｰﾗﾝｽD】(下位) うちはB社です。 Dが出張で経費を使っていますが、DはC社に請求をします。 C社は、その経費を弊社Bへ請求します。 弊社Bは、その経費をA社へ請求します。 （全員インボイス制度登録済です） 領収証に宛名が記載されるものは、D個人名で発行しています。 ≪質問１≫ ・Dは、立替金精算書の発行+領収証原紙の保管 ・C社は、D発行の立替金精算書+領収証データを保管 ・B社は、D・C社発行の立替金精算書+領収証データを保管 ・A社は、D・C社・B社発行の立替金精算書+領収証データを保管 この認識で合ってますか？ それとも、領収証A,B,C社全てDの領収証はﾃﾞｰﾀ受理を想定していますが、この場合は立替金精算書は不要でしょうか？ ≪質問２≫ 企業間での立替金精算書が必要になるのは、公共交通機関特例（税込3万円未満の公共交通機関利用料）に当てはまらない経費だと理解しているのですが、以下の認識で間違いないでしょうか？ 【立替金精算書が必要な物】 ・宿泊費 ・50,000円の飛行機代（金額が3万円を超え、特例外の為） ・1,500円のﾀｸｼｰ代（公共交通機関ではなく、特例外の為） 【立替金精算書が不要な物】 ・15,000円の新幹線代（3万円未満の公共交通機関で、特例にあてはまる為） ・領収証の出ない電車代、バス代等（3万円未満の公共交通機関で、特例にあてはまる為） インボイス制度と立替金精算書の中身がごちゃまぜになってしまい、よく分からなくなりました。 ご教示お願い致します。

            • 協同組合　立替経費の課税区分について

              外国人実習生の受け入れ業務を行う協同組合で経理をしています。 受け入れ企業側に請求する経費について質問させてください。 今まで、受け入れ企業に請求する経費（渡航券、保険料など）については、 全て経理上「立替金」として処理し、企業に請求していました。 ただ、インボイスが始まったことに伴い、立替金処理をやめたいと考えています。 （立替金請求書等の交付の手間を省くため） 今まで立替金として処理していたものを、「売上」「費用」の両建てで処理しようと考えているのですが、この時、実習生に渡す生活費（講習手当と呼んでいます）は、「不課税」費用になると思うのですが、相対する売上は「不課税」売上でいいのでしょうか？それとも「非課税」などでしょうか？ 不課税売上も非課税売上も対象となる取引が限られていると思うので、 そもそもこの処理をしていいのかも不明です。 処理上だめであれば今まで通り講習手当については「立替金」処理をするしかないのかと思っていますが、教えて頂ければ幸いです。 宜しくお願い致します。

              • 代行手配した機材レンタル費用の仕分けについて

                個人事業主の音楽業界で働く者です。 先日発注元から機材の手配を依頼され、レンタル会社から機材を手配しました。 発注元には機材費+仲介料を乗せた金額を請求しました。 この場合のレンタル会社から私に宛てた請求書への入金に対する処理は「立替金としての支出」なのでしょうか？ 勘定科目を見ると「仕入高」にもあたる気がしており、 ご教授お願い致します。

                • 買物代行における、立替金含む適格請求書作成について

                  現在、法人で買い物代行を行っております。 免税事業者でしたが１０月よりインボイス登録し課税事業者として運営を行います。 適格請求書作成の場合の立替金の扱いについて不明なので教えていただきたいと思います。 今までの請求書は、立替金（複数枚レシート合計）＋代行手数料（消費税）を記載し、 送付しておりました 適格請求書の場合、下記のような立替金の記載で大丈夫でしょうか？ 建て替えた分のレシートは全て、お客様へ送付もしくは写真撮影して送っています。 　　　　　　金額　　　　　　　消費税　　　税率 立替金　　　10000円　　　　　非課税　　　　ー 代行手数料　1000円　　　　　　100円　　（10％） 小計　11000円 消費税　100円　　　　　　　　　　合計請求額　11100円 立替金を記載しないほうがいいとか、これでも大丈夫とかいろいろ聞いていてわからなくなっております。どうかお願いいたします。 ほかに、アドバイスや、正しいやり方があればご教授お願いいたします。

                  • 立替経費の領収書に従業員の名前

                    弊社は出張が多いのですが、新幹線・飛行機等の交通費は立替でチケット購入してもらい、 経費精算で返金する形を取っています。 経費精算時に領収書をチェックすると個人名なことがあるのですが、今までは経費として計上しております。 インボイスが始まり、「個人名の場合は立替金精算書が必要になる」というネット記事をみたのですが、freeeを利用している場合も立替金精算書は必要でしょうか？ また必要な場合は、スプレッドシートで作成しようと思いますが、どの方に保存すればいいのでしょうか？

                    • 請求書への立替金の記載方法について

                      今年からフリーランスで料理家活動を始めた者です。 売上げがまだそこまでないため、インボイスの適格事業者とはなっておりません。 上記前提の上で10月からの請求書への立替金の記載方法がわからず、困っております。 ご回答いただけましたら幸いです。 料理家として企業のレシピ開発などをしています。 作成する料理の材料は自分で購入し後日実費を請求することがあるため、 そういった際は請求書に立替金として記載しています。 これまでは、 例えばスーパーでの材料購入費用が税込1000円だったとすると 項目欄に立替費（試作材料費）として1000円（税込）と記載していました。 以下のような形です。 ----------- レシピ開発費　　　　　30,000円(税抜) 立替費（試作材料費）　1,000円(税込) 小計　31,000円 消費税　3,000円 合計　34,000円 ----------- 今後インボイス制度開始後も、同様の記載で問題ないでしょうか？ それとも、 インボイスは「税率の記載を明記する必要がある」という決まりかと思いますが、 項目欄には消費税を除いた税抜金額で記載し、8％の税率にて合計欄に消費税分を記載 する必要がありますでしょうか？ また後者ですと、複数のスーパーで買い物をした場合、 消費税の切り捨てなどの影響で複数のレシートの立替費を１行にまとめてしまうと 消費税金額が合わず、レシートと請求書の合計金額がずれてしまう可能性があると思います。 そういった場合はレシートごとに項目立てをすべきでしょうか？ それとも、他の方法がありますでしょうか？ （案件によっては10軒近く別の場所で購入することもあるので、 できれば１行にまとめたいのですが・・・） お手数おかけいたしますが、ご回答いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                      • フランチャイズ店関連の仕訳

                        飲食店を営んでいる会社です。 この度、3店舗経営していたお店を1店舗手放し、代わりに経営したいという知人がおりましたので店名等そのまま使っていいということでフランチャイズ契約をしました。 そこで仕訳について質問です。 知人から ・のれん代 ・建物の火災保険料（こちらが契約して払っています）、 ・業務用厨房機器のレンタル料 をもらうことになっています。 契約書にもこの3点を貰うと明記してあります。 のれん代は、調べた結果「ロイヤリティー収入」で売上にすればよいと思うのですが 建物の火災保険料、業務用厨房機器のレンタル料はどのようにすればよいでしょうか？ 保険料ですが ①受取時 現金／立替金 ②保険料支払時 立替金／現金 が一番スマートかなとは思うのですが、知人から受取する保険料が実際支払している保険料よりもかなり多く（支払5000円程度ですが、受取は10,000円なので5,000円ほど差額有） 受取金額＞保険料のため、この仕訳だと立替金に残高が残ってしまいます。 ①受取時 現金／雑収入？売上？ ②保険料支払時 保険料／現金 この仕訳が一番スマートな気がするのですが、まずいでしょうか？ この場合、雑収入にするべきでしょうか？ また業務用厨房機器のレンタル料ですが 弊社は飲食店でありリース会社ではないので、営業外利益ということで雑収入にするべきでしょうか？ それとも本業のＦＣ店関連ですので、営業利益と捉えて売上（受取リース料？）に計上するべきでしょうか？ ３つすべてまとめてロイヤリティー収入として計上したらまずいですよね？

                        • 家事按分と立替金の混在する減価償却について

                          業務委託を受けている個人事業主で、仮に24万円のPCを新たに購入します(10万円以上30万円未満です)。 半額の12万円は、業務委託元が経費として負担するため、立替金となるかと思います。 ただし、分割にしてほしいと言われているので、全額受け取るまでに年をまたぎます。 また、私用も兼ねているため、半額の12万円は事業主貸になるかと思います。 それで24万円になってしまいますが、この場合どう処理すべきでしょうか？

                        • 出向社員給与を立替払した場合の立替金明細書の有無

                          親会社へ出向している社員の給与を、親会社が立替払をし、子会社に請求書を送付して請求する場合、 請求書とは別で、給与分の立替金精算書(立替金明細書)の添付は必要でしょうか？ また、このケースでインボイスで対応すべきことは何ですか？ この場合の請求書には、立替払以外の項目も記載し、混在した状態で請求しています。立替払をした項目と分けて請求書を作成しなければならないのでしょうか？

                        • 旅費交通費の仕分けについて

                          顧問活動における、訪問時に発生した交通費は、顧問先にに都度請求させていただき、ご入金されていますが、 貸方勘定科目、『立替金』として処理を行うようにしています。 経費処理としては、請求している各交通費を『旅費交通費』として、勘定項目の処理をしなければいけないのでしょうか？ それとも、顧問さきににご請求させていただいているので、申告処理はしなくてよろしいのでしょうか？

                        • 役員の立替金の返済について

                          役員の立替金について質問があります。法人設立に伴い、登録免許税や設立に必要な経費を役員が立て替えているのですが、これは適時に解消する必要がありますでしょうか。会社の資金に余裕ができてから徐々に返済するという方法でも問題ありませんでしょうか。

                          • 合同会社における役員の雇用保険について

                            1人法人の合同会社です。 今年6月に1期目が終わり、今決算書を作成中です。 資産の部「立替金」がマイナスになっており、原因を調べると、1回目の給与支払い時に雇用保険料（預り分）が、立替金として計上されておりました。 私の認識では、従業員を雇っていないので、雇用保険料が発生しないものだと思っていましたが、freee会計およびfreee労務では、自動的に処理した結果、このような状況となっています。 質問内容は、 ・1人法人でも雇用保険料は発生するのか ・雇用保険料を納めるとしてもすでに1期目が終わっているため、BS上ではマイナスのままになるが、どのように処理するのが良いのか よろしくお願いいたします。

                            • 立替金の会計処理について

                              一般社団法人で、NPOから業務委託を請け負っており、毎月一定額の売り上げが入っています。 今回、職員個人が業務委託している内容にも関わる学会の学会費を支払いました（立場としては一応役員なので、役員資金から出したことになります）。 立て替えた学会費はNPOから清算するということだったので、個人が立て替えた学会費を、月末に業務委託費と併せて請求し、清算してもらいました。この場合の会計処理はどのようにすると良いでしょうか？ 個人⇔法人⇔NPOという、法人が一旦預かったような形になっていること、また売り上げと一緒に振り込まれたものの、学会費の清算してもらった額は売り上げではないため迷っています。 もし可能なら、freeeでの会計処理も教えていただけると有難いです…！

                              • 水道光熱費の立替

                                水道光熱費などの実費の立替精算で、立替者が課税売上に計上することを厭わないのであれば、インボイスを発行しても良いのでしょうか？ それとも元インボイスと立替金精算書の対応をしないといけないのでしょうか？

                                • 立替か売上か

                                  マスターリース契約で、サブリース会社と賃貸借契約を締結しています。 オーナーである我々が、水光熱代を払い、サブリース会社が、小メーターを読み取り、実費分を入居者から徴収しています。 現状、収入費用の両建てです。 科目を立替金に変更し、立替金精算書を交付すべきでしょうか？

                                  • 従業員の預り金について

                                    従業員の方々の預り金の処理の仕訳についてご質問です。 元々株式会社Aに所属していた従業員が、新たに設立された関連会社Bに転籍することになりました。 会社Bでは売上がまだなく、給与を支払えないので、元々の会社Aから立替金として支払いしていただきました。（立替金/未払金） しかし、住民税や源泉、社会保険は今の在籍先の会社Bで納付しています。 この場合、会社Bとしては、本来であれば預り金／現金のような仕訳がイメージされますが、給与を立替えてもらっている状態で、会社Bとしては預かっていない分を納付する際の仕訳をどのようにすればよいか、ぜひアドバイスをいただければ幸いです。 （○○／現金）

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