立替金に関する質問・相談一覧(10ページ目)

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立替金の質問一覧

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239件中181-200件を表示

  • インボイスにおける立替金精算書の作成について（二重立替払いのケース）

    人材派遣業者です。 インボイス対応にあたって、取引先の費用を立替えた場合に『領収書原本』に加えて『立替金精算書』の送付が必要な点は理解しました（国税庁インボイスQ&A№92）。 しかし実務として、当社派遣スタッフの宿泊費など、 ①派遣先⇆②派遣元（当社）⇆③派遣スタッフ⇆④役務提供元企業 のような、二重の立替えが発生してしまう場合があります。 （領収書発行者は④、宛名は③です。） このような場合、『領収書原本(A)』と『③が②宛に作成した立替金精算書(B)』に加え、さらに『②が①宛てに作成した立替金精算書(C)』を送付すればよいのでしょうか？ 立替金精算書の様式を工夫してA,B,C各書類の関連性は明確にするつもりです。

    • 福利厚生の一環で給与控除する場合の仕分けについて

      福利厚生の一環で、作業服や安全靴の購入代金や昼食の補助を行います。いずれも会社が取引先から全額の請求を受けて支払い、会社が負担する金額を除いた残り(半額相当)の金額を従業員の給与から控除する方法をとることにしています。この場合、給与から控除する金額をどのような仕分にすべきでしょうか?　消費税の仕入控除を正しく行え且つ簡便で合理的な方法があればご教示お願いします。会社負担分を福利厚生費、従業員負担分を立替金⇒給与控除とできればスッキリすると思うのですが、従業員からの控除に含まれる消費税の処理等どうすればよいか悩んでいます。

      • 個人事業主と法人の掛け持ちをした場合の法人の赤字の処理について

        現在個人事業主をしていますが、法人を設立して個人事業主とマイクロ法人の二刀流を考えております。 インターネットでいろいろ調べていたところ以下の疑問点がありました。 例えば以下の状況だったとします。 個人事業主の課税所得：1000万円 初年度の法人の売上：0円 初年度の法人の経費：100万円（役員報酬、パソコン代、ソフトウェア代、名刺代、税理士への依頼など） この時、法人の売上が0円なので個人から100万円を支払うとすると法人の方は「役員借入金」になると思いますが 個人の方は「個人事業外の支出」にあたるため、経費にできずに「事業主貸」や「立替金」になるという回答が以前ありました。 その場合だと、1000万円丸々課税されることになると思うので個人事業主と法人を掛け持ちするメリットがないように思いました。 質問ですが、法人が赤字の場合で個人が貸し出した場合、個人事業主側では経費として計上できない状況どのように節税ができるのでしょうか？ お手数ですがよろしくお願いいたします。

        • マイクロ法人の赤字を個人事業主の売上から補填する場合の 個人事業主での仕訳は何になるのか？

          現在個人事業主をしていますが、全く別の事業をやってみようと思います。 その場合、マイクロ法人を設立してマイクロ法人の方で新しい事業をやろうと思いますが、 当然最初の数年間は黒字化することが難しいと思っていて赤字になると思います。 その場合、赤字は個人事業主での売上から補填することになると思いますが 個人事業主での仕訳は何になるのでしょうか？ 会計ソフトを確認したら「外注費」や「立替金」などがありましたがどれか分かりませんでした。

          • 未払いだった雇用保険料の仕訳について

            毎月、①給与より天引きしている雇用保険料をマイナス表示の立替金で計上しております。二年間支払いを放置していたため今回、ハローワークから雇用保険分の確定保険料と概算保険料の連絡があり納付書が届きました。②概算保険料は今年度分のため前払費用で計上予定ですが、③確定保険料について、法定福利費で計上すべきか、また給与天引きしている雇用保険料（会社預かり分＝立替金マイナス計上）を確定保険料支払い時どのように仕訳すべきか、整理がつかないためご教示願います。なお、支払いは現金で概算保険料と確定保険料は支払い済みです。また①②③の仕訳が正しいか、記載例等があれば助かります。よろしくお願いします。

            • 立替金精算書に記載する取引内容について

              立替金精算書1枚でインボイスとする場合、課税資産の譲渡等を行う者へ支払った内容が多岐に渡る場合、(例えば、敷金,礼金,賃料,共益費,事務手数料など) 立替金精算書に記載する取引内容は省略しても良いのでしょうか。 それとも、極端ですが支払内容が100件あったとしても全て記載しなければインボイスの要件を満たすことにならないのでしょうか。

              • 立替金精算書の取引年月日について

                立替金精算書に記載する取引年月日は、 1.立替払いを行う者が課税資産の譲渡等を行う者に支払った日付 2.課税資産の譲渡等を行う者が立替払いを行う者に請求書を発行した日付 どちらの日付を記載すれば良いでしょうか。

                • インボイスについて

                  当社は、A社の代理人として各テナントと賃貸借契約を結んでいます。 賃貸借契約の中で、テナントはA社に対して水道光熱費等を負担することになっており、当社はA社の代理人として、各テナントから徴収し、A社側の会計処理は収入、当社側の会計処理は預り金で計上しています。（各テナントから徴収した分の同額をA社に渡す） 質問 当社が水道光熱費を支払っており 各テナントから定額で収受している場合 水道局からのインボイスと立替金精算書を交付すれば問題ないでしょうか？

                  • インボイスについて

                    弊社は、親会社所有のビル管理等を代理人として、契約及び賃料等の収受を行っています。 そして、各テナントの水道光熱費等を公共料金事業者に立替払いし、後日、各テナントと賃料と合わせ精算しています。 現状、水道光熱費と賃料について10%売上の請求書を発行し、会計上は預り金（不課税）を使用しています。 インボイスが始まった場合、水道光熱費について、テナントが複数あるため、立替金精算書を作成し交付します。また、媒介者交付特例を使用し、弊社からテナントにインボイスを交付します。 会計上は、預り金（不課税）を使用します。 質問 水道光熱費と賃料を1枚のインボイス＋立替金精算書を取引先に交付する際、インボイスには、賃料の消費税は10%、水道光熱費の消費税は対象外にするのでしょうか？それとも水道光熱費についても、立替分であることを明記し、立替金精算書を交付すれば、消費税を10%表記のままでも良いのでしょうか？ 例.請求額が 　220円の場合 　賃料　　　　　100 消費税　10 水道光熱費　　110 　（立替）

                    • 立替金マイナスの修正について

                      初めて質問します。 簿記は昔習ったのですが、すっかりうろ覚えです。 また、日々素人が試行錯誤でやっており、経緯も覚えていないことがあります。 もろもろご容赦頂き、解決方法をご教示ください。 【解決したい現象】 前期(22年11月期)の立替金の処理を出来ておらず、今期にも残存していて、freee会計上でアラートが出ております。 【原因となる仕訳】 2022-07-01 借方 　　　　　　　貸方 未収入金 14,553 立替金 8,967 立替金　 5,586 2022-11-23 借方 　　　　　　　貸方 普通預金 14,553 未収入金 14,553 【お力添え頂きたいポイント】 立替金をクリアにするためには、どのような会計処理が必要でしょうか？ 決算が終わっているので、決算をやり直しになってしまうかもしれませんが・・・汗 ご教示お願い致します。

                      • 立替金は売上になるのか

                        例えば、広告制作会社のBがC(印刷会社)に印刷代をA(取引先)の代わりに立替払して、後日Aに制作代金と一緒に印刷代金を請求したとします。 1枚の請求書内で制作代金と印刷代金の両方が記載されている場合、印刷代は立替金である旨と制作代金と印刷代金の合計額が別々で記載されていれば立替金として認められますか？ それとも、制作代金と立替金の請求書は別々(2枚)で発行しなければならないのでしょうか。 請求額が制作代金と印刷代まとめたものであると、全てを売上にしないといけないという事例を見たので、1枚の請求書でも立替と明記されていれば認められるのか、という疑問です。 ※Cからの印刷代請求書のコピーをAに添付する前提です。 国税庁インボイスQ&A問92は理解しております。

                        • 立替払(携帯電話代・水道料金)のインボイス対応について

                          1.Aを子会社として複数社あり(ここでは仮に10社とします)、Bを親会社、Cを携帯電話会社とした場合、 BはAの携帯電話代を立て替えてCに払っています。Cは10社分の合計金額をBに請求しています。 BはA子会社ごとに請求しますが、Cからは合計金額であるため、個別に請求する金額と消費税額が違う場合はどのように処理すればよろしいでしょうか。(按分してAに請求？) また、Aへ発行する請求書はCからの10社分合計の請求書を発行するのか、Cに子会社ごとの請求書を作成してもらい、それを添付すればインボイスとして認められるのでしょうか？ また、AとBが同じテナントで、ABのまとめた水道料金がC(水道局)から請求される場合、Aへの請求額はどのように処理すれば良いでしょうか。Cから子会社ごとの請求書が発行されない場合は、Aは合計金額の請求書で仕入税額控除を受けられるのでしょうか？(按分計算した立替金精算書を添付すればAは仕入税額控除が受けられるのか？) 2.例えば、広告制作会社のBがC(印刷会社)に印刷代をA(取引先)の代わりに立替払して、後日Aに制作代金と一緒に印刷代金を請求したとします。 この場合、1枚の請求書内で印刷代は立替金である旨が明記されていれば立替金として認められますか？ それとも、制作代金と立替金の請求書は別々(2枚)で発行しなければならないのでしょうか。 請求額が制作代金と印刷代まとめたものであると、全てを売上にしないといけないという事例を見たので、1枚の請求書でも立替と明記されていれば認められるのでは、という疑問です。

                          • 海外法人の広告出稿の際の会計処理について

                            WEB広告代理業を営んでおりまして、Google/Yahoo!などの媒体社から広告枠を仕入れて、顧客に販売する形を取っております。 毎度、Googleから弊社のクレジットカードで課金されて、そちらを立て替えた上で、手数料を乗せて、顧客に請求しています。 通常、会計ソフトなどには、弊社で立て替えた広告費は「仕入高」で登録していますが、海外法人の媒体（例：Facebookなど）は、「立替金」で登録すべきではなのでしょうか？ Googleなどは日本支社があり、またクレジットカードに対する請求書も日本法人から来ていますが、例えばFacebook社は、海外法人から直接請求があり、請求書には税が入っていなかったりします。 海外法人との取引の際は、立替金で処理すべきなのかどうかをお伺いしたく存じます。

                            • 複数人のお金を立て替えた場合

                              NPO法人を運営しており、その中で事業として出場する大会に行く際に、ホテルへ宿泊しました。しかし、ホテル代金は参加者負担としており、立替金として処理しています。 例えば、1万円のホテルを3人で泊まった場合など、割り切れない場合の差額はどのように処理すれば良いのでしょうか？

                              • 立替金がマイナスとなっています

                                毎月の雇用保険（従業員負担分）を徴収する際に立替金として計上しております。しかし労働保険を支払う際に法定福利費として処理しましたので、現在立替金の残高がマイナスとなっています。 質問： それを修正するために、支払った保険料の全額から従業員負担分を逆算し、その仕分けを法定福利費から立替金に直せば良いという認識は大丈夫でしょうか？また、計算方法について教えていただけますと嬉しいです。

                                • 請求額を間違ってしまったとき、一部の金額を持ち出しとしたい場合の対応方法

                                  請求の際「立替金」の金額を一部間違えて請求をしてしまったことがあります。 20円程度なので持ち出しとしたいのですが、その場合はfreeeではどういった処理をすればよいでしょうか？

                                  • 素材購入費をクライアントに請求する際の勘定科目について

                                    フリーランスのデザイナーです。 デザインを行うにあたり、素材を購入することがあります。 その素材代をクライアントに請求しているのですが、その場合、経理上は「立替金」で問題ないでしょうか？ また、「立替金」ではなく「消耗品費」「売上高」ではNGかどうかもお伺いしたいです。 複数社と取引をしているため、立替金としてすべて取引先の紐付けをするのが面倒であり、「消耗品費」と「売上高」で問題ないのであればそのようにしたいと考えているためです。 なにか問題がございますでしょうか？

                                    • ダイビング業での経費の処理方法

                                      スキューバダイビングのインストラクターとして、ダイビングショップを経営しております。 長文で恐縮でございますが、 日々の経費につきまして、どのように処理すべきか、ご教示いただくことは可能でしょうか？ 【①交通費（カーシェア使用の場合）】 カーシェアを借りて、お客様を乗せて、ダイビングスポット（現地ダイビングサービス）まで移動しております。 その際に発生する費用は以下の通りで、全て一時的に私が支払っております。 ・カーシェア代 ・高速代・有料道路代 ・駐車場代（現地ダイビングサービスに支払い） 参加人数が私含む3名で、上記で発生した費用が合計10,000円とすると、運転手である私の費用が2,000円とし、他2名より4,000円ずつ徴収しております。 この場合、借方は旅費交通費2,000円、立替金8,000円という処理でよろしいでしょうか？ 【②交通費（お客様の車を使用する場合）】 お客様の車を使用し、ダイビングスポットまで移動する場合、発生する費用は以下の通りです。 ※金額は例でございます。 ・ガソリン代（お客様が支払い）：4,500円 ・高速代・有料道路代（お客様が支払い）：4,500円 ・駐車場代（私が現地ダイビングサービスに支払い）：1,000円 こちらも同様に参加人数が私含む3名で、上記で発生した費用が合計10,000円とすると、 運転手であるお客様Aの費用が2,000円とし、お客様Bと私の費用が4,000円としております。 この場合、どのように仕訳処理すればよろしいでしょうか？ 【③現地ダイビングサービスへの支払い】 現地ダイビングサービスには、以下費用を支払いいたします。 ・施設使用料：過去のQ&Aを拝見し、支払手数料、賃借料等で処理するものと理解しております。 ・ガイド代：同様に、外注費等で処理するものと認識しております。 ・レンタル代 ・ボート代 ・漁業協力金 これらの費用はどのように処理するのがよろしいでしょうか？ お手数をお掛けいたしますが、何卒よろしくお願いいたします。

                                      • 12月の立替金の計上を忘れていた時の処理

                                        2022年12月の交通費を契約企業から2023年1月に振り込んでいただいたのですが、立替金の計上を忘れていました。 発生日を2023年1月1日にしても問題がないでしょうか？ それとも、あくまで厳密に処理するために、年度締めの巻き戻しをして正しい発生日で登録したほうがよろしいでしょうか？ 昨年から副業で個人事業主になった初心者です。 よろしくお願いいたします。

                                      • 取引先の立替金について

                                        業務委託を受けている取引先Aの必要経費を立て替えています。 これまで、支払先Bの請求書コピーを添付してAへ請求していましたが、この度のインボイス制度開始により、Aへの請求時にはBの領収証の添付が必要になるのでしょうか。 Bからの領収証発行が難しい場合、別途立替金精算書を作成し、これまでどおりBの請求書コピーの添付では問題がありますでしょうか。 また、Bからの請求書に自社の経費が含まれている場合や、Bへの支払時の振込手数料はどのようにAへ請求すればよいのでしょうか。

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