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Google AdSense収益（契約主体がシンガポール）の消費税区分は不課税（国外取引）で良い？免税点判定に含める？
個人事業主（インボイス未登録）です。 2025年に初めて年間売上が約1,000万円を超えました（例：売上約1,000万円、うち Google AdSense収益約500万円）。 Google AdSenseの利用規約を確認したところ、契約主体は Google Asia Pacific Pte. Ltd.（シンガポール住所） でした。 質問です。 1. Google AdSense収益は「電気通信利用役務の提供」に該当する前提で、国内外判定は「役務の提供を受ける者（契約相手）の住所等」で行う理解です。この場合、Google AdSense収益は 国外取引（不課税） と整理してよいでしょうか？ 2. 上記の整理が妥当な場合、2025年の課税売上高は（Google AdSense分を除いた）残りの国内分のみとなり、2027年に消費税の課税事業者になるかどうかの判定でも、2025年の課税売上高が1,000万円以下であれば 2027年は免税のままという理解で合っていますでしょうか？
- 投稿日：2026/02/27
- 確定申告
- 回答数：1件
インボイス登録をしている個人事業主です。 １度消費税の申告をしてすぐに消費税を納付しました。 細かい内容ですが訂正があったので２度目の申告をしたところ納税額が変わりませんでした。（どの項目で納付が必要な額が変化するかは私の誤解がありました。） すでに同じ額を払っていますが、納付する必要はありますか？ それとも、改めて納付して、還付してもらう必要がありますか？
- 投稿日：2026/02/26
- 確定申告
- 回答数：3件
２割特例の消費税の決算仕訳に出る「雑収入」の扱いについて（個人事業主／税抜経理）
お世話になります。 個人事業主なのですが、インボイス制度開始時から、消費税納税者になりました。 税抜経理方式で記帳しております。 ２割特例にて、消費税の決算仕訳をしているのですが、３点質問があります。 ============ 【質問１】 ２割特例で免除される消費税「雑収入（消費税不課税）」の仕訳タイミングは、下記のAとBのどちらでしょうか？ A 決算仕訳で同時に行う ＜決算時＞（借方）仮受消費税等5,000／（貸方）仮払消費税等4,000、未払消費税等200、雑収入800 ＜納税時＞（借方）未払消費税等200／（貸方）事業主貸200 B 消費税の納税時に行う ＜決算時＞（借方）仮受消費税等5,000／（貸方）仮払消費税等4,000、未払消費税等1,000 ＜納税時＞（借方）未払消費税等1,000／（貸方）事業主貸200、雑収入800 ============ 【質問２】 上記の雑収入は、２年後に申請する消費税の、基準期間の課税売上高に含めるでしょうか？ 不課税なので、含めなくても良いのでしょうか？ ============ 【質問３】 上記の雑収入は、 「所得税青色申告決算書（緑の横長の紙）」の３枚めの「売上（収入）金額の明細」の一覧に記載したほうが良いのでしょうか？ 記載するとしたら、「売上先名」はどのように書くとよいでしょうか？ ============ お手すきの際にご回答いただけましたら幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/19
- 税金・お金
- 回答数：1件
受領した請求書の仕訳入力について、一点ご相談させてください。 請求書の内容が以下のようになっており、消費税の計算についてどのように帳簿付けすべきか迷っております。 【請求書の内訳】 税込合計額： 12,762円 うち立替金： 5,500円 健康診断個人負担分で、立て替えた分は翌月の従業員給与から差し引きます。 記載されている消費税額： 1,160円 （※逆算すると、立替金を含めた全額に対して10%の消費税が計算されている状態です） 【ご相談内容】 通常、立替金は「対象外（不課税）」と認識しておりますが、本件は先方が立替金も含めて消費税を計算しています。この場合、帳簿上も立替金分を「課税」として入力し、請求書記載の税額（1,160円）と一致させて問題ないでしょうか？ それとも、立替金分を「対象外」として処理し、請求書記載の税額との差額を「雑損失」等で調整すべきでしょうか？ インボイス制度の観点から、立替金部分のインボイス原本（または精算書）がない場合に、このまま全額「課税仕入」として処理することにリスクはありますでしょうか？
- 投稿日：2026/02/17
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
2023年の10月（インボイス開始）から、課税事業者になりました。2025年度の消費税申告で、2023年の2023年度の課税売上高は、2023年度の売上（令和5年分所得税ぞ色申告決算書）の1枚目①の金額を入力するのか、それとも、1～9月までの（税込み）売上の合計＋1～12月までの売上合計（税抜き）を合算した額を入力すればよいのか、悩んでいます。 ちなみに、2022年に開業しましたので、昨年の消費税申告は0円で提出しています。
- 投稿日：2026/02/16
- 確定申告
- 回答数：1件
freeeを使用して、確定申告を行っています。 免税事業者を選択しており、インボイスにも登録をしていません。 この場合、freeeの確定申告のページに現れる消費税申告は不要でしょうか。
- 投稿日：2026/02/16
- 確定申告
- 回答数：3件
個人事業主です。（インボイス登録なし） 売上があり、それの振込（入金）が来ましたが、 手数料についての領収書がありません。この際 領収書などはございませんが、 請求書と銀行の入金の金額（その差分が手数料）のファイルを保存する形で経費として計上して問題ないかの確認させていただきたく問い合わせさせていただきました。
- 投稿日：2026/02/14
- 確定申告
- 回答数：2件
お世話になっております。 インボイス制度の「少額特例（税込1万円未満の課税仕入れに係る仕入税額控除の特例）」について相談させてください。 当社は今期、少額特例の適用要件（基準期間の課税売上高1億円以下）を満たしております。 現在、海外事業者のサービスとの取引（Claudeなど）があり、以下の点について確認したいと考えております。 【確認事項】 ① 海外事業者との取引で、日本の消費税の課税対象とならない取引（例：海外で完結するサービス提供等）について → これらはそもそも「課税仕入れ」に該当しないため、インボイス制度および少額特例の適用対象外という理解でよろしいでしょうか。 ② 海外事業者からの取引のうち、例えばリバースチャージ対象となるような国内課税取引が発生する場合、 → 1万円未満であれば少額特例の対象になり得るのでしょうか。 → それともリバースチャージ取引は少額特例の対象外でしょうか。 ③ 海外からの物品輸入に伴う輸入消費税については、少額特例の対象外という理解でよろしいでしょうか。 実務上の税区分設定（freee上での登録区分）も含めてご教示いただけますと幸いです。 お手数をおかけしますが、何卒よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/12
- 税金・お金
- 回答数：0件
2026年1月にフリーランスのwebデザイナーとして開業届を提出いたしました。 同時期に、業務委託先からインボイス登録を求められたため登録申請を行いましたが、現時点では登録番号はまだ発行されておりません。 しかし、その業務委託契約が終了となったため、可能であればインボイス登録を取り消したいと考えております。 現在の状況は以下の通りです。 ・A社へ「インボイス申請中」と記載した内税の請求書を1通発行済み ・A社へ同条件の請求書をもう1通発行予定 ・B社へはインボイス記載なしの税込請求書を発行済み 以下についてご教示いただけますでしょうか。 ◆登録番号未発行の段階で、インボイス登録申請の取消しはインボイス登録センターに 問い合わせることで対応いただけるものなのか。 ◆すでに発行済みの請求書の扱いに問題はありませんでしょうか。修正等が必要でしょうか。 ◆今回の件が2026年分の確定申告（消費税申告含む）に与える影響はありますでしょうか。 お忙しいところ恐れ入りますが、ご確認のほどよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2026/02/11
- 確定申告
- 回答数：1件
農家です。 現在はインボイス制度に登録していません。今までは売り上げは1,000万円を超えていませんでした。 令和8年1 月から12月までの申告分の売り上げが、 1,000万円を超える場合、インボイス制度に登録していないと、不利益になることがありますか？
- 投稿日：2026/02/10
- 確定申告
- 回答数：1件
インボイス登録番号がない事業者からの請求で消費税が含まれている場合の税区分について
【インボイス登録番号がない事業者からの請求で消費税が含まれている場合の税区分について】 個人事業主でアパレルの商品販売をしているものです。 インボイス登録番号がない事業者からギャラリーを借りて、 展示会を行った際、請求書に消費税10%が含まれているのですが、 税区分はどのように選択すればよいでしょうか。 ギャラリーとの契約は場所を借りているだけで、販売の代行などその他の業務は一切ありません。 私自身はインボイス登録番号を取得し、消費税を納めています。 AIボットに質問したところ下記のような回答があったのですが、 どれを選べば良いのかわかりません。 ---------------------- インボイス登録番号がない事業者（免税事業者等）からの請求については、仕入税額控除に制限があります。 一般的には以下のような税区分を選択することが考えられます： ・「課対仕入（控80）10%」：2023年10月1日から2026年9月30日までの経過措置期間中は、免税事業者等からの課税仕入れについて仕入税額相当額の80%を控除できる場合があります ・「課対仕入10%」：通常の課税仕入れとして処理する場合 ・「対象外」：仕入税額控除を適用しない場合 ただし、どの税区分を選択するかは以下の要因によって異なります： ・あなたの事業所が課税事業者か免税事業者か ・経過措置の適用要件を満たしているか ・取引の性質や契約内容 具体的な税区分の選択については税務判断が必要となるため、正確な処理方法については税務署や税理士にご確認いただくことをお勧めします。 ----------------------
- 投稿日：2026/02/08
- 税金・お金
- 回答数：2件
農家です。 令和7年までは父が白色申告しています。 現在インボイス登録はしていません。 令和7年は売り上げは1,000 万以下か以上かは、まだ申告をまとめているのでわかりません。 令和８年から息子が申告主になり青色申告予定です。 令和８年の売り上げが1,000 万円を超えた場合は、インボイス登録していないといけないのでしょうか？インボイス登録していなくても大丈夫でしょうか？
- 投稿日：2026/02/08
- 確定申告
- 回答数：2件
個人でゲームを作っていて、知り合いにイラストを頼んだ際にAmazonギフト券で謝礼しています。 経費にする場合 自分がインボイス登録していて 相手がしてない場合は 非課税仕入れになるのでしょうか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/02/08
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
デザイン業で個人事業主をしているものです。 2025年の8月からインボイス登録をしたのですが、消費税の計算期間は8月からでよいのでしょうか。 それとも、1月から課税事業者であったこととなってしまうのでしょうか。
- 投稿日：2026/02/05
- 確定申告
- 回答数：4件
研修費として約30万支払いをしましたが、不完全履行につき1年後に全額返金となりました。この場合は雑収入として仕訳することは調べられたのですが、消費税は10％課税になるのでしょうか？支払ったお金がそのまま戻ってきたので、売上として10％取られるのはおかしいのでは、と思っています。税区分についてご教授お願いいたします。（インボイス登録済みの個人事業主です）
- 投稿日：2026/02/04
- 確定申告
- 回答数：3件
海外在住の個人/企業からのイラスト受託制作の税区分は「不課税（国外取引）」か「輸出売上（免税）」か
お世話になっております。freee会計の税区分について、海外取引の扱いで迷っているためご相談させてください。 私の状況 ・日本国内の個人事業主です（課税事業者、インボイス登録あり） ・業種：Websiteやグッズ用に使用するイラストやデザインの受託制作 ・取引先：海外在住の個人や企業（アメリカ、ヨーロッパ等） ・受注経路：SNSや、海外のプラットフォーム経由 ・納品：データ納品（PSDや画像データ等をオンラインで納品、物品の輸出はありません） ・納品した成果物は、海外在住の依頼者がSNSや配信プラットフォームで利用されます。 相談したい内容 このような「海外在住の個人もしくは企業から依頼を受け、日本で制作し、データで納品する受託制作」の売上について、freee会計の税区分はどれを選ぶのが適切でしょうか。 候補として迷っているものは以下です。 ・不課税（国外取引） ・輸出売上（免税）または輸出（0%）に相当する区分 ・その他、適切な区分があればご教示ください。 お手数おかけしますが、ご回答いただけますと幸いです。
- 投稿日：2026/02/03
- 国際税務・海外税務
- 回答数：0件
Uber配達員の収入、税区分は？（インボイス登録はしておりません）
- 投稿日：2026/01/31
- 顧問税理士
- 回答数：2件
2025年に個人事業主になり、インボイスの登録もしています。簡易課税制度選択届出書を提出し忘れていたため令和7年の確定申告は一般課税で申告します。 デザイン業務以外の収入はないのですが、一般課税(全額控除)を選択できますか？ 課税売上割合が95%以上というのがよくわからず、もしfreeeのどこかで確認できるようでしたらそちらも教えていただけると助かります。
- 投稿日：2026/01/30
- 確定申告
- 回答数：2件
個人事業主です。 事業主が亡くなったので事業を相続して、開業届を出しました。 事業を相続するとともに、新たにインボイス制度にも登録しました。 そのため、1年目から消費税が発生するとのことですが、この場合、消費税の2割特例は適応されるでしょうか。
- 投稿日：2026/01/30
- 確定申告
- 回答数：1件
同人イベントで毎回色んな知り合いに売り子を頼んでいます。 その際謝礼を現金で渡しているのですがこれは仕入課税としての計算になるのでしょうか？ 当方インボイス登録済みです。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/01/29
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件