税務等に関する最新の質問・相談一覧(119ページ目)

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24232件中2361-2380件を表示

  • 廃業年度の青色申告決算書の処理

    個人事業主でコンサル業をしていたのですが、昨年法人成りをしたため、年度の途中で個人事業主の方は廃業しました。 そこで、以下の点が不明なのですが、どのように処理を行えばよいのでしょうか。青色申告をしております。 ・BSに未償却で残っているパソコンの価額 →法人成りに際し、そのまま法人に引き継いで使っています。 ・BSに未償却で残っているスマホ →法人成りに際し、新しいスマホを購入したので、こちらは使わず、家に保管してあります。 また、廃業年度の青色申告決算書では、BSは通常通り作成して提出すればよいのでしょうか？清算？のような手続きは不要でしょうか。

    • 預かり源泉徴収の仕訳タイミングについて

      法人を経営しています。 個人の弁護士さんや税理士さんに報酬を払う際は、源泉徴収を差し引いた分を払うかと思いますが、費用の発生月と支払月がずれることが多いです。(11月に費用が発生して12月に振り込み、など) この場合、今は上記例だと12月(振り込む際)に源泉を差し引いた分を引いて仕訳を切っているのですが、費用の発生時に源泉を差し引いた仕訳を切ってもいいのでしょうか。 たとえば、30,000円の報酬だと、 発生月に 報酬　30,000/ 預かり金3,063　未払金26,937 などと仕訳を切ってもいいのでしょか？ また、源泉税の納付を、発生月に支払ったものとしてしてしまってよいのでしょうか。 源泉税のあずかりが実際に発生する支払タイミングまで待つのが面倒で、発生月にすべて源泉を認識して翌月の納付で支払ってしまいたい、と思っている次第です。 よろしくお願いいたします。

      • 消費税の取り扱い（請求書作成時）について

        個人事業主で建築の図面作成をしています。 請求書を作成するのに、仕事をいただいている方からは、請求書には消費税はいらない（課税事業者ではないため）と言われたのですが、税率０％で請求書を発行しても大丈夫でしょうか？

      • 源泉徴収された金額をいただいている場合は給与と同じ扱いでいいのでしょうか？

        フリーランスでコンサルタントをしています。 委託元によって、源泉徴収後の金額（-10.21％）をいただく場合と、そうで無い場合があります。源泉徴収していただいている場合は、給与と同じ扱いで、そこからはさらに税金が取られることは無い（対象外）という考えでよいのでしょうか？

        • 法人成り後、過去にさかのぼって個人から徴収した源泉税を返金する必要があるか

          業務委託契約を交わしていた取引先の個人Aが2025年7月初旬に法人成りし、法人Bとなりました。 法人成りのことを弊社が（少なくとも経理担当者である私が）知ったのは2025年9月です。 2025年9月の時点で法人Bとの新しい契約は未締結と聞いており、 また、9月分の報酬は個人分としてでよいと聞いていた（弊社代表・個人A間でそのように話がついたと聞いていた）ため、 9月分の報酬から10.21％の源泉所得税を差し引いて9月末に個人Aの口座へ振込みました。 （個人Aとの契約概要：毎月定額の報酬が発生・当月末締め当月末払い） 個人Aに支払った令和7年分の報酬の「支払調書」も2025年11月に郵送済み、預かった源泉所得税は11月に税務署に納税済みです。 しかしながら先日法人Bより、7月・8月・9月の報酬は法人分であるため、差し引いた源泉所得税を返金するようにとの連絡を受けました。 確認すると、弊社と法人Bの新しい契約が2025年7月末の日付で締結されていることが分かりました。 2025年9月時点では法人Bとの契約は未締結だと聞かされていたにも関わらずのことです。 それに加えて、法人Bから7月・8月・9月の請求書等は一切受領しておりません。 弊社としては、9月までに支払った報酬はすべて個人Aとの契約によるものですので、源泉所得税の返金は不要と考えておりますが、問題ないでしょうか。 後記(※)の通り、個人A（法人B）とはすでに契約を終了しているため、今後個人A（法人B）に支払いをする機会はありません。 また、弊社が返金せずにいた場合、 個人Aが個人の確定申告で7月・8月・9月の報酬は法人分であるとして、個人の所得から除外して申告すれば、7月・8月・9月分の源泉所得税が個人Aに還付される認識で合っていますでしょうか。 ※個人A（法人B）は契約開始～これまで弊社が依頼した業務を一切行っていないことが分かっており、業務不履行のため2025年12月で契約を解約する旨を2025年11月に弁護士を通じて通達しております。（ただし弁護士の通達に一切反応がなく無視されている状態）

          • 固定資産税の家事按分について

            よろしくお願いします。 持ち家の一部を仕事に使用しています。 固定資産税は家族名義で、家族が支払っていますが経費に計上できますでしょうか？ (同居してますが、世帯分離しています) 可能な場合は、4期(令和8年3月)までの分まで計上できるのでしょうか？ 領収書がないですが、納税通知書はあり計上日、仕分けを教えて頂けたら幸いです。

            • 過去の未払金がマイナス表記で繰り越されている場合の対処法

              2021年でAmazonで購入した金額が『Amazon』勘定で2022年に繰り越され、さらに2022年もAmazonで購入した金額が加算され、2022年期末時点で『未払金』がマイナス表記されており、現在も未払金のマイナスで繰越が残っているためどうしたらいいかご教授願います。実際はAmazonに対して負債はないため、自動仕訳の確認不足で生じてます。対処法を教えてください

              • 少額償却する固定資産の取得費を経費としたい

                青色申告の申請をしております。 取得額約25万円の工具器具備品を購入しました。この備品は事業専用割合25%として固定資産台帳に登録し、償却方法を少額償却してますが、確定申告書のプレビューを見ると、取得額の25%分の額が経費に載ってきません。経費扱いにするにはどのような内容で登録すべきなのでしょうか。

                • 住民税の申告

                  親の扶養に入っている高校1年生です。昨年メルカリで19万円稼ぎました。 この場合20万円以下なので確定申告は不要だと思うのですが、住民税の申告は必要でしょうか？ 市のHPには扶養親族がいる場合 315,000円×（扶養人数＋1）＋100,000円＋189,000円 と書かれていました。

                  • 副業の確定申告　家事按分/現金マイナスについて

                    副業分の所得について今年初めて青色申告を行おうと考えております。 開業届は二年前に提出済みです。 現状事業用の口座やカードを作っていないため、売上や経費が発生した都度、取引登録をしています。 家賃や水道光熱費はfreee会計上で家事按分登録を行なっているので、一旦全額を「現金」口座から支払った形で登録をしています。 freeeの確定申告を進めていくにあたり、家事按分はきちんと出来ているようなのですが、現金がマイナスになってしまっているとアラートが出てしまいます。 この場合の解決方法を知りたいです。 freeeの家事按分機能を使わず、自分で計算した家賃、光熱費のみ取引登録を行ったほうがよいのでしょうか？ それともこのアラートは無視して進めてしまってよいでしょうか。

                    • 確定申告

                      確定申告を安く頼みたい

                      • 源泉徴収された預け源泉の仕訳について

                        個人事業主２期目です。 2024年度（1期目）の売上に対する源泉所得税は2025年度（2期目）期初の貸借対照表に預け源泉として計上されています。 源泉徴収した会社は2025年1月にはすでに納税していると思います。 ①この場合、2025年度の会計処理において、預け源泉をどういう仕訳で消せばよいでしょうか？ ②また、2025年度の売上に対する源泉徴収税額は税込売上と事業主貸として源泉所得税分は売上入金口座の支出取引として仕訳ましたが、期末の貸借対照表の預け源泉に反映されていません。どのように仕訳をすればよいでしょうか？ 以上2点についてお教えください。よろしくお願いいたします。

                        • 専業主婦が株取引をした場合の税金ついて

                          現在専業主婦で夫の扶養に入っています。株取引は源泉徴収ありの特定口座で行っていますが、昨年損失（300万円）が大きかったため損益通算をするために今後確定申告をすることも考えています。夫の税制上や社会保険上の扶養から外れるデメリットが大きいと認識しておりますが、夫の年収が1,000万円を超える場合もやはり確定申告をするとデメリットの方が大きのでしょうか？

                          • 減価償却耐用年数について」

                            今年1月に築20年のアパートのスレート屋根の劣化、カバー工法にてガルバリウム鋼板屋根の工事をします。 その場合の減価償却費の耐用年数は何年で計上するのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                            • 前期の棚卸しについて

                              これから今年(2025年)分の確定申告の準備をするタイミングで、前年(2024)分の期末の棚卸処理と在庫の帳簿付けを忘れていることに気づきました。どのように処理や手続きをすれば良いでしょうか。 また、その際もしも、売った在庫を差し引いても実際の在庫数が相違していた場合、それは今年度に処理すればよいのでしょうか？ 処理方法も含めお教えいただけますでしょうか？ なお、これら処理に伴い税務署などへの手続き？申請？が併せて必要でしたら、そちらもお教えください。

                              • 副業について

                                2025年3月より収入が少ないため、副業を始めました。 収入が少ないため主人の扶養に入っているのですがいくらまでなら？扶養のままでいられるのか？教えて頂けますか？

                                • 売上伝票について。

                                  飲食店なのですが売上伝票は１組ずつレシート撮影して登録したほうがいいのでしょうか？ ちなみに今までは一日の合計金額を記帳して伝票は一日と一月ごとにまとめていました。

                                  • 通販でクレジットカードでの支払いをした経費の場合

                                    通販でクレジットカード支払いをした場合、購入の際の明細書が必要ですか？ クレジットカードの明細は必要なのでしょうか？

                                    • 夫の収入で個人事業を始めまだ売上がない場合の赤字申告

                                      夫の収入で個人事業を立ち上げ準備期間のため私の収入は数万円のみです。必要な経費は私のカードで払い月末に夫から精算してもらっている状況です。銀行からの借入はなく夫に借金をしている状況です。青色申告納税者ですので、今年も赤字申告する予定ですが、今年以降売上があった場合、夫からの借金を返済するのは何費になるのでしょうか。 また青色事業専従者給与も設定はしていますが支払えていない場合からも赤字申告になるのでしょうか？

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                                        個人事業主本人です。 自宅が事務所で作曲や収録をしますが、依頼を受けて出演先でパンフォーマンスをします。 ①月の半分ほどは遠方や、遠方や10時-22時など長い出演があるため食事をとりますが、出演先での勤務中の食費は計上できますか？ ②また、自身の曲で得た印税は計上、記帳する必要がありますか？

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