国際税務・海外税務に関する質問・相談一覧(ページ目)

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国際税務・海外税務の質問一覧

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268件中21-40件を表示

  • イギリスの企業年金を日本帰国後一括で受け取る際の非居住者証明書

    日本人でイギリスにて１０年以上勤務後、引退を機に日本へ帰国し、企業年金を一括で受け取る予定です。 その場合、日英租税条約の適応を受けるために、どのフォーム（アメリカのW-8BENフォームに相当）をどこあてに、どのタイミングで提出するのでしょうか？

    • ワーホリで海外滞在。日本企業へ業務委託。その場合の税金について。

      表題の件、質問が多く大変申し訳ありません。ご回答いただけますと幸いです。 【前提】 ・2025年1～3月は日本の会社に勤務し、既に退職済です。給与総支給は200万円弱、源泉徴収票は手元。退職時年末調整は未実施。 ・2025年4～12月は個人事業として業務委託で海外で作業予定。税抜売上は360万円想定、経費は20.9万円、青色申告（65万円控除）を適用予定です。 ・2025年3月に国外転出届提出済。日本への帰国は2026年1月2日以降の予定。 ・インボイスは未登録です。取引先の仕様上、請求書フォーマットは変更できず、入金は税込表示の総額で振り込まれています。 ・2025年は国民健康保険と国民年金には未加入で、帰国後に加入予定です。 【ご確認事項】 1. 住民税（2026年度） 2026年1月1日時点で非居住の場合、2025年分の住民税は賦課なしで相違ないでしょうか。 2. 非居住期間の所得税（個人事業） 2025年4～12月の役務提供は海外での作業のみの想定です。この場合、日本の国内源泉所得に該当せず課税なしでよいでしょうか。 3. 消費税（インボイス未登録） 2025年の取引が国外での役務提供のみの場合、日本の消費税の課税対象外（不課税）として、納付義務や申告は不要で問題ないでしょうか。 4. 「税込」入金の会計処理 インボイス未登録のため、入金は総額を売上高として処理し、預り消費税は計上しない方針で差し支えないでしょうか。 5. 個人事業税 2025年は日本国内での事業活動がない想定です。課税なし（申告や届出不要）で差し支えないでしょうか。 6. 年末調整／還付申告 退職時年末調整を受けていないため、2026年に私が還付申告（確定申告）で精算予定です。この理解で問題ないでしょうか。 8. スケジュール 2025年分について必要となる申告や届出の期限一覧（所得税、消費税、個人事業税など）と、私側のToDo（ゼロ申告の要否を含む）をご提示いただけますと助かります。

      • 海外転出後の請求書住所・消費税・源泉徴収についてご相談です

        お世話になっております。 海外移住後の税務対応についてご相談させていただきます。 私は2025年7月21日よりドイツに中長期滞在しており、すでに日本の市区町村役場で「海外転出届」を提出し、日本では非居住者扱いとなっております。 現在、日本のクライアントと業務委託契約を継続しており、ドイツでは12月中旬以降にフリーランスビザを取得予定です。 なお、フリーランスビザ取得後はドイツでの納税に切り替える予定ですが、ビザ取得までの間は日本の税制に基づいて対応する予定です（報酬は日本の口座で受け取り、日本の住所を記載した請求書を発行予定）。 このような状況で、下記についてご確認させてください。 【ご質問】 1.請求書発行時の住所について 　海外転出後のため、自分の日本の住所が使えない状態です。 　この場合、実家（両親や兄弟の住所）を請求書に記載しても問題ないでしょうか？ 2.非居住者としての源泉徴収および消費税の扱いについて 　・報酬は日本の銀行口座で受け取っています。 　・請求書は日本語・円建てで発行しており、インボイス登録番号は現在も有効なままです。 　このような状況において、 　　- 日本のクライアント側で源泉徴収義務はあるのか 　　- インボイス番号を記載しても問題ないか／消費税の課税・非課税の扱いはどうなるのか 　についてアドバイスいただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

        • 中国　増値税について

          中国の関連会社からの請求書で、増値税が控除されて届きました。 計上時の科目や控除されてくるのが正しいのか知見がある方にご教授いただきたいです。

          • 日本への永久帰国に伴う海外送金について

            私たちは現在海外に居住しており、近いうちに日本へ移住を予定しています。 私（日本国籍保持）と夫（外国籍、日本の配偶者ビザ取得予定）の2人家族です。 日本への帰国前に海外で住んでいた自宅を売却し、その売却代金と海外での貯金を日本に送金することを検討しています。自宅の売却代金はそのまま日本での住宅購入にあてる予定です。 お金は贈与税がかからないように、私名義と夫名義の日本の銀行口座に均等に送金しようと考えています。 また、夫名義の日本口座を新規開設する必要があるため、送金は帰国後に行う予定です。 この場合、送金や日本への資産移動に伴い、所得税・贈与税などの課税対象となる可能性があるかどうか、ご教示いただけますでしょうか。 また、税務上注意すべき点があれば併せてご教示いただけますと幸いです。

            • バングラディシュ現地で証券口座を開設した場合

              バングラディシュ現地で証券口座を開設して株式投資をしようと思っています。 ※現地で源泉徴収（配当所得30％、キャピタルゲイン20％） 上記の場合、日本で確定申告は必要でしょうか？ 確定申告を忘れた場合、どのようなリスクがありますか？

            • アメリカ在住扶養家族が日本で短期収入を得る場合の税務上の注意点

              私は現在、アメリカにEビザで約2年滞在しており、現地では学生として滞在していて、収入は得ていません。アメリカには、就労している父の扶養家族として滞在しています。 今後、短期間（約1か月）日本に一時帰国する予定で、その間に短期アルバイトをして一時的な収入を得ようと考えています。ただし、住民票は日本から抜いた状態です。 このような場合に関して、以下の点を知りたいです： 1. 短期アルバイト収入に対する日本での課税（20%源泉徴収）は、アメリカとの租税条約によって軽減または免除されますか？ 2. 私はアメリカで父の扶養内にいますが、その立場が日本またはアメリカの税務上で何か影響することがありますか？

              • 海外からの輸入について、消費税の対応など　留意点を教えてください

                当社では一部の供給品を海外から調達しておりますが、これらの輸入時に消費税10％を支払っておりません。ただし、日本国内でこれらの商品を販売する際には、販売価格に10％の消費税を加算し、通常どおり納税しています。 このようなケースにおいて、仕入時に消費税を支払っていないため、販売時に課税売上として計上された10％分の消費税について、差引対象（仕入税額控除）がない状態となっております。このような場合、何か税額を軽減する方法や対応策はございますでしょうか。 また、仕入時のインボイスが存在しない場合、その商品が他国から調達されたものであることをどのように証明すればよいかについても、併せてご教示いただけま すと幸いです。

                • インドネシア滞在型ヴィラ、税務リスクを避けるには？

                  現在、日本在住で個人事業をしています。 このたび、インドネシア・バリ島にて 現地のヴィラを長期契約で借り、今後知人への滞在提供や小規模な運営を考えています。 現在は営利目的ではなく、知人に貸したり、将来的に収益化を検討している段階です。 そのため、日本の税務上の扱いについて一度、税理士の方にご相談したいと考えております。 ご相談したい内容： • バリ島ヴィラで発生する収入が、日本での課税対象となるか？ • 実費負担程度の受け取り（いわゆる協力金）も申告の対象になるのか？ • 将来的に収益化した場合、確定申告・必要経費・控除について • 国外所得の取り扱いや税務的注意点 どうぞよろしくお願いいたします。

                  • 法人契約で海外に役員社宅を提供した場合の経費計上割合

                    日本法人の役員が海外移住、賃貸契約を日本の法人と現地の大家の間で締結し、この住宅を役員に使用させる場合について、日本と同様の経費計上ができるか教えてください。 私の認識では、日本国内で借り上げ社宅や役員住宅を法人契約する場合は、賃料相当額のみ役員から受ければ、それ以外の賃料については経費にできる認識です。 例えば、日本の場合、２０万円が相場の場合、賃料相当額が5万円程度になる場合も多いかと思いますが、この場合は、15万円が経費になるかと思います。 物件が海外でも同様に考えてよろしいでしょうか?

                    • 海外企業へ立替請求にするのに仕入消費税含めるのか

                      国内で55000円（税込）の運賃が発生し　それを　海外企業に　お金をもらう場合　立替金としてもらう場合 税込55000 で請求してよいのか 売上としてもらう場合は50000円（免税）でよいのか また　仕入消費税控除はどうなるのか

                      • 日本企業より海外駐在をしている非居住者外国人が日本企業の持ち株を売却する場合の税金

                        現在日本GHQより中国に駐在を命じられている韓国人です。2022/8月より非居住者となっており、現在日本の就労ビザも切れている状況。 日本企業の持ち株を持っており、売却をしたいのですが、その際、税金は発生しますか。 尚、国籍は韓国ですが、現在居住国は中国です。日本では株式譲渡の課税が無いが、中国で税金支払いが必要であるなど、他国での税金発生有無も知りたいです。

                        • 海外在住フリーランスは日本企業から日本の銀行に入金してもらえるか？

                          海外在住でフリーランスで仕事をしています。 日本の企業から仕事を請負っていますが、 報酬の入金を日本にある銀行口座に振り込んで欲しいと考えています。 その場合、 １）日本の口座への振り込みは可能か？ ２）租税条約を結ぶ必要はあるのか？ ３）個人の日本の口座への振り込みが難しい場合、 　　日本で合同会社などを設立し、そこに入金してもらうのは可能か？ ４）日本で税金を支払う場合に、代理人に対応してもらう形で問題はないのか？ 以上４点について教えてください。 よろしくお願いいたします

                          • アメリカから日本へ帰国後の銀行口座、401Kの受け取りについて

                            5年前に9年半住んだアメリカを離婚を機に離れ、日本へ帰国しました。 アメリカ在住中に使用していた銀行口座はそのままにしてありますが、銀行への届出住所は元義母の住所を借りている状態です。 私自身はグリーンカードが期限切れになったままで今に至ります。 本題ですが、財産分与の際に分けた元配偶者からの401k,私自身の401kがそのままになっています。 401kを引き出すのはまだ15年ほど先ですが、 ①401kを引き出す際、米国の銀行口座が必要なのか ②銀行口座は日本居住でもそのままキープできるのか ③２つの別々の401kを一つにまとめた方がよいのか 今の時点で何もアクションを取らない方がいいのでしょうか？ よろしくご教示下さい。

                            • 海外取引で発注者(海外)と制作者(国内)の消費税について

                              「状況」 ・発注者の海外事業者Ｂと国内個人事業主Ａとの業務が終わり、 支払いのタイミングになっている。 ・Ｂは国外に住居を持つ ・Ａは日本住居者 ・内容はデザイン画 「質問」 Ａが請求書を行う場合、税金込みにするのが正しいか

                              • 外国の会社との取引について

                                スペインの旅行会社から依頼され、海外のお客様が来日→日本国内をアテンド・ガイドをする予定です。個人事業主として登録済みです。（インボイスは登録してません） 諸経費等合わせて仕事完了後に請求書を発行する必要がありますが、今回初めての海外との取引のため、教えて欲しい事があります。 ①期間中の日当に対して、消費税は何パーセントになりますか？ ②私自身調べてみたところ、源泉地国課税がかかる国があるそうですが、この税金も併せて請求書を発行するべきでしょうか。 お忙しいところ恐れ入りますが、教えて頂けますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                                • ブラジルの個人年金を解約して日本に送金したら税金はかかりますか？

                                  主人がブラジル人でブラジルの銀行に個人年金の積立をしています。後、9年で満期になりますが日本でお金が必要になりその年金を中途解約して日本に送金したいのですが、日本に送金した場合税金はかかりますか？ 税金がかかる場合まとめて送金するのと、数回に分けて送金した場合どちらが節税になりますか？

                                  • 海外留学に行く際の扶養控除について

                                    私は今年の9月から4年間、アメリカの大学への留学を考えています。アメリカのバイトでの収入が103万円を超えた場合、1年目からでも親の扶養に入ることは可能なのでしょうか？ 回答よろしくおねがいします。

                                    • 非居住者が日本企業へ請求書送付時の消費税について

                                      お世話になります。 海外在住フリーランス(非居住者)が、リモートで仕事をし、日本企業へ請求書発行する場合、消費税は含めるべきでしょうか？ <作業内容> ・日本語の作品を英語に翻訳・添削作業。 スプレッドシート内に書かれている作品を確認し、訂正か所、翻訳か所があればスプレッドシート内で作業し、日本企業と共有。 ・毎月支払いは日本円で日本の銀行に支給。 毎月、報酬を受けるため日本企業に請求書を作成しなければいけません。日本居住者は基本「1作品の@値段＋消費税」を支給されるようですが、非居住者の場合でも、消費税(10%)も請求書に含めるべきでしょうか？ 上記の件、よろしくお願いいたします。

                                      • 海外で稼いだ場合の税金

                                        全く知識がないので変な質問だったらすみません。 ① 外貨預金で、円→外貨→円にした時は確定申告しないといけない場合がありますが、外貨預金で、デビットカードを使って海外で支払いをした場合や海外のATMで外貨を引き出した場合も確定申告が必要ですか？ ②また、海外で稼いだお金を外貨預金の口座に送金して円の口座に移し替えた場合は、確定申告など何かしないといけないですか？ ③ワーキングホリデーなどで海外転出届を出さずに働いていた場合、日本に帰ってからワーキングホリデーで稼いだ分の税金を納めなければいけませんか？ ④納税が必要な場合、税金はどのように算出されるのですか？まさか円に換算するんですか？ ⑤納税が必要な場合に、何か書類を持ち帰ってくる必要がありますか？

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