税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(231ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 交際費について

    飲食等に関わる交際費について質問です。 弊社では取引先として飲食店が多くあります。 飲食等に関わる交際費としては、 「取引先を接待するために飲食店で食事する」という場面ですと 交際費として損金計上できるという認識です。 （800万円まで損金算入できる企業です） ただ、「取引先が飲食店で、そのお店で食事をする」という場面だと、 交際費として計上できるのでしょうか。 その時には、大体弊社のスタッフを一部、一緒に連れて行っております。

    • 不動産業での視察について。

      個人事業主の不動産事業拡大において、開拓のために3泊程度の視察旅行に、専従者である妻を、写真を撮ったり帳簿をつけるために同行しています。 主な内容は、現地調査、不動産巡り、現地アンケートなど。 すぐに購入とはならず、何度か視察になりますが、どのような経費になりますか？よろしくお願いします。

      • メルカリやネットオークション

        メルカリで今年の1月からトータル70万 別のアプリで15万円ほど、カードなどを、 何枚か売って稼いでいるんですが、これは、税金や申請をしなくてもバレませんでしょうか💦

        • 水道光熱費の立替

          水道光熱費などの実費の立替精算で、立替者が課税売上に計上することを厭わないのであれば、インボイスを発行しても良いのでしょうか？ それとも元インボイスと立替金精算書の対応をしないといけないのでしょうか？

          • 立替か売上か

            マスターリース契約で、サブリース会社と賃貸借契約を締結しています。 オーナーである我々が、水光熱代を払い、サブリース会社が、小メーターを読み取り、実費分を入居者から徴収しています。 現状、収入費用の両建てです。 科目を立替金に変更し、立替金精算書を交付すべきでしょうか？

            • IDOで購入したトークンが請求時に時価がついてる場合

              DAO MAKERのIDOで100ドルで100個トークンを購入と仮定すると、最初のロック解除日に50%が請求出来て、残り10%ずつが毎月ロック解除されます。 最初の請求日に価格が10倍になっていたら、50ドル分50個を500ドルで取得したとみなされて、所得500-原価50＝で450ドルの所得となるのでしょうか？ 残りも同様の計算になるのか、それとも単純に購入時点で完結し、受け取り時は課税イベントではないと考えてよいのでしょうか？

              • いただいた請求書の値引き処理

                会計freeeを使用しており、 お客様から頂いた請求書に値引き項目があるのですが、 どのように入力するのが宜しいでしょうか？ 仕入値引の勘定科目で金額に −1,000と入力して宜しいでしょうか？

                • 従業員の預り金について

                  従業員の方々の預り金の処理の仕訳についてご質問です。 元々株式会社Aに所属していた従業員が、新たに設立された関連会社Bに転籍することになりました。 会社Bでは売上がまだなく、給与を支払えないので、元々の会社Aから立替金として支払いしていただきました。（立替金/未払金） しかし、住民税や源泉、社会保険は今の在籍先の会社Bで納付しています。 この場合、会社Bとしては、本来であれば預り金／現金のような仕訳がイメージされますが、給与を立替えてもらっている状態で、会社Bとしては預かっていない分を納付する際の仕訳をどのようにすればよいか、ぜひアドバイスをいただければ幸いです。 （○○／現金）

                  • 米国に住む個人/法人へ業務委託するときに支払うべき源泉所得税

                    こちらは日本の法人で、米国に住む個人/法人へ業務委託をするつもりです。この場合、源泉所得税が発生しますか？（日米租税条約によって免税になりますか？） もし、支払う必要があるなら、何%が発生しますか？ よろしくお願いいたします。

                    • 適格請求書発行事業者に登録するべきかどうか

                      個人事業主としてライター業をしています。年収は300万円ほどです。多くの取引先からは現状のままでいいと言われているのですが、一番大口の取引先から「適格請求書発行事業者に登録する意思はあるか」と聞かれました。登録しないからといって契約解除になることはないと思うのですが、経過措置もあるとのことで、9月中に適格請求書発行事業者の登録申請をしようかと検討中です。幸い実家で暮らしているため住む場所が無くなることはありませんが、年収が減ることのダメージの大きさを考えて悩んでいます。また「経費や売上についてはfreeeで管理している。どれくらい作業負担が増えるのか？（仕入れなどはないので現状はそこまで手間はかかっていません）」「年収1000万円以下であれば、申請をせずとも自動的に負担軽減措置を受けられる？」という2点についても不明です。そもそも適格請求書発行事業者の登録申請するべきなのか、専門家の意見をいただければと思っております。また、不明点についてもご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                      • 消耗品（20万円未満）の棚卸について（法的根拠）

                        お世話になります。 社内で行っている消耗品（20万円未満）の棚卸を見直そうと考えております。 弊社では、10万円以上20万円の消耗品を少額備品という名称で取り扱ってお り、毎年備品(20万円以上）と同様に棚卸を行っております。 グループ会社や知り合いなどに確認したところ消耗品（20万円未満）の棚卸 についてはそれぞれ対応が異なっておりました。 そこで質問です。 消耗品（20万円未満）について棚卸をしなければならないという法的根拠は 存在しますでしょうか？ お忙しい中お手数ですがご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。 以上です。

                      • 返金処理について

                        会計freeeを使用しております。 ・1/17に弊社からお客様へ5,775,000預金から支出 ・1/26にお客様から弊社へ 1,320,000預金へ返金 正規の請求書は4,455,000円でこの請求書をデータ保管する際、 1/17に保管で宜しいでしょうか？ また、1/17に保管するとしたら、 画像請求書（4,455,000）と実際の出金の5,775,000の金額が相違しますが問題ないのでしょうか？

                        • 値引きがある場合のインボイスについて

                          当月費用に対する値引分については、当月費用と同じ明細内にその分をマイナス表記にて記載すれば良いのでしょうか？それとも別段にて記載が必要になりますでしょうか？ 別段表記にする場合、費用分と値引分ではそれぞれ合計欄を記載しない方が良いのでしょうか？(消費税端数処理の関係上) また前月分の修正がある場合につきまして当月費用と同じ明細内にて加算減算をすれば良いのでしょうか？ それとも前月修正分については新たに1枚の請求書として発行が必要でしょうか？

                          • 委託販売の勘定科目について

                            現在、商品の委託販売をしております。 売上の○％をマージンとしていただいており、現在は以下の流れで計上しております。 商品を販売→売上は全て「売上」として計上→月末に「売上ーマージン分＝相手の取り分」を「仕入費」として支払う。 単価の高い商品のため、現状では売上が年間で一千万を超えてしまう見込みです。 売掛金などで計上する方法があるようですが、自分で調べても理解できず今回ご相談させていただいております。 ご回答いただけると幸いです。

                            • 売上と仕入の計上時期について

                              卸売業を営む課税業者です。仕入商品の計上基準は検収基準を採用していますが、商品を販売する際の基準は、出荷時点で売上を確定させて方法でよいのか？、先方に商品が到着した事を確認した日をもって売上とするのか？どちらを採用すればいいのでしょうか？

                              • 個人事業主廃業　扶養に加入後の給与所得

                                昨年2022年まで個人事業主でお店をしていましたが、廃業届を出して主人の扶養に入りました。借入金もあり給与所得を貰いながらマイナスの借入金の返済とお店の家賃、光熱費をいまだに支払いがあります　パートでお給料もらっても支払いがある場合、その会社で103万の壁はありますか？

                                • 妻と顧問契約して報酬を支払うことは可能か

                                  創業前です。元々、同業者同職種で知り合ったこともあり、経営をサポートしてもらおうと考えています。ただ、妻は会社員として勤めていることもあり、専業にはできません。顧問として契約し、案件の紹介で繋いでもらったりすることは多いと思うので、その場合、営業顧問として契約を結び、報酬を支払うことは可能なのでしょうか？また、相場的にはどのくらいなのでしょうか？

                                  • エステサロンでの契約をキャンセル。契約金返金時における収入印紙について。

                                    個人経営されているエステサロンにて、脱毛処置12回分の金額を支払い契約を交わしました。しかし、4回通ったところで他県への引越しが決まり途中解約を行うことになりました。 残りの回数分の金額を返金していただくことになったのですが、返金額が5万円を超えるため収入印紙を持参するよう言われました。 この場合、なぜ顧客側が収入印紙を用意しないといけないのか分かりません。 ご回答いただけると幸いです。

                                    • 課税売上高について

                                      メルカリで物販をしていて、私は免税事業者に当たると思うのですが、(しかしそのような登録が見当たりません)フリーのアプリで入力をしていて、先程、税区分という項目が常に一番上の「課税売り上げ10%」のところに設定されていることがわかりました。今まで何ヶ月も気にすることなく入力していたのですが、どれを選ぶべきでしょうか？もし、間違えて入力していたなら、一つ一つの入力を全て直す必要がありますか？　 よろしくお願いいたします。

                                      • ソフトウェアのアップグレード費用について

                                        古いソフトウェアのアップグレード費用として、20万円以上30万円未満を支払いました。 尚、15ヶ月の保守契約（その期間ソフトウェア更新を利用できる権利）が付いています。 中小企業者ですが、少額減価償却資産として一括償却できるでしょうか？ できない場合、固定資産台帳の耐用年数は何年でしょうか？

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