税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(231ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 消耗品（20万円未満）の棚卸について（法的根拠）

    お世話になります。 社内で行っている消耗品（20万円未満）の棚卸を見直そうと考えております。 弊社では、10万円以上20万円の消耗品を少額備品という名称で取り扱ってお り、毎年備品(20万円以上）と同様に棚卸を行っております。 グループ会社や知り合いなどに確認したところ消耗品（20万円未満）の棚卸 についてはそれぞれ対応が異なっておりました。 そこで質問です。 消耗品（20万円未満）について棚卸をしなければならないという法的根拠は 存在しますでしょうか？ お忙しい中お手数ですがご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。 以上です。

  • 返金処理について

    会計freeeを使用しております。 ・1/17に弊社からお客様へ5,775,000預金から支出 ・1/26にお客様から弊社へ 1,320,000預金へ返金 正規の請求書は4,455,000円でこの請求書をデータ保管する際、 1/17に保管で宜しいでしょうか？ また、1/17に保管するとしたら、 画像請求書（4,455,000）と実際の出金の5,775,000の金額が相違しますが問題ないのでしょうか？

    • 値引きがある場合のインボイスについて

      当月費用に対する値引分については、当月費用と同じ明細内にその分をマイナス表記にて記載すれば良いのでしょうか？それとも別段にて記載が必要になりますでしょうか？ 別段表記にする場合、費用分と値引分ではそれぞれ合計欄を記載しない方が良いのでしょうか？(消費税端数処理の関係上) また前月分の修正がある場合につきまして当月費用と同じ明細内にて加算減算をすれば良いのでしょうか？ それとも前月修正分については新たに1枚の請求書として発行が必要でしょうか？

      • 委託販売の勘定科目について

        現在、商品の委託販売をしております。 売上の○％をマージンとしていただいており、現在は以下の流れで計上しております。 商品を販売→売上は全て「売上」として計上→月末に「売上ーマージン分＝相手の取り分」を「仕入費」として支払う。 単価の高い商品のため、現状では売上が年間で一千万を超えてしまう見込みです。 売掛金などで計上する方法があるようですが、自分で調べても理解できず今回ご相談させていただいております。 ご回答いただけると幸いです。

        • 売上と仕入の計上時期について

          卸売業を営む課税業者です。仕入商品の計上基準は検収基準を採用していますが、商品を販売する際の基準は、出荷時点で売上を確定させて方法でよいのか？、先方に商品が到着した事を確認した日をもって売上とするのか？どちらを採用すればいいのでしょうか？

          • 個人事業主廃業　扶養に加入後の給与所得

            昨年2022年まで個人事業主でお店をしていましたが、廃業届を出して主人の扶養に入りました。借入金もあり給与所得を貰いながらマイナスの借入金の返済とお店の家賃、光熱費をいまだに支払いがあります　パートでお給料もらっても支払いがある場合、その会社で103万の壁はありますか？

            • 妻と顧問契約して報酬を支払うことは可能か

              創業前です。元々、同業者同職種で知り合ったこともあり、経営をサポートしてもらおうと考えています。ただ、妻は会社員として勤めていることもあり、専業にはできません。顧問として契約し、案件の紹介で繋いでもらったりすることは多いと思うので、その場合、営業顧問として契約を結び、報酬を支払うことは可能なのでしょうか？また、相場的にはどのくらいなのでしょうか？

              • エステサロンでの契約をキャンセル。契約金返金時における収入印紙について。

                個人経営されているエステサロンにて、脱毛処置12回分の金額を支払い契約を交わしました。しかし、4回通ったところで他県への引越しが決まり途中解約を行うことになりました。 残りの回数分の金額を返金していただくことになったのですが、返金額が5万円を超えるため収入印紙を持参するよう言われました。 この場合、なぜ顧客側が収入印紙を用意しないといけないのか分かりません。 ご回答いただけると幸いです。

                • 課税売上高について

                  メルカリで物販をしていて、私は免税事業者に当たると思うのですが、(しかしそのような登録が見当たりません)フリーのアプリで入力をしていて、先程、税区分という項目が常に一番上の「課税売り上げ10%」のところに設定されていることがわかりました。今まで何ヶ月も気にすることなく入力していたのですが、どれを選ぶべきでしょうか？もし、間違えて入力していたなら、一つ一つの入力を全て直す必要がありますか？　 よろしくお願いいたします。

                  • ソフトウェアのアップグレード費用について

                    古いソフトウェアのアップグレード費用として、20万円以上30万円未満を支払いました。 尚、15ヶ月の保守契約（その期間ソフトウェア更新を利用できる権利）が付いています。 中小企業者ですが、少額減価償却資産として一括償却できるでしょうか？ できない場合、固定資産台帳の耐用年数は何年でしょうか？

                    • 給与が130万を超えてしまった学生

                      現在大学3年生のものです。 アルバイトを初めて3年目を迎えます。 先月6月に役所の方から納税通知書が届き、そこで初めて去年の年収が130万を超えていたことに気づきました。 親の扶余から外れる、親の税金が増える、社会保険にも自ら入らないといけない、住民税も来年から払わないといけない、納税も払う。以上のことは、調べて何となく理解しました。 そこで、1月〜12月の給与が103万円以下と見込まれると、扶余に再び戻れると知りました。 今からでも申請できるのなら、申請したいのですが、何をやったらいいのか調べたが、さっぱり分かりません。この場合はどうしたらいいでしょうか？ また、住民税に関しても来年から強制的に払うと聞いたのですが、それは本当なのでしょうか？ よろしくお願いします。

                      • 副業での個人事業主の車両減価償却

                        現職を10月いっぱいで退職、開業届は8/1として8月に事業用車両を購入をする。この減価償却スタートを8月とした場合8-10月は給与所得のみで事業収入が少額であることで事業認定されずに副業扱いとされ減価償却額が否認されるリスクはあるか教えていただきたい。

                        • 正社員兼合同会社の資金の使い方と社会保険について

                          今月合同会社を設立しました 現在席の会社には伝えていますが 社会保険についてと資金利用についてです 社会保険 ・役員報酬ゼロの場合は既存の保険で問題ないと思いますが、 この場合経費で落とす家賃や光熱費を按分したものは、合同会社の経費で落ちますか？ 役員報酬がゼロになると 会社員の給与のみで生活になると思うので疑問になりました 今までは会社員兼個人事業で、資金は同じ場所からだったため質問です よろしくお願いします

                          • 非居住者への給与払い

                            非居住者の社員をリモートワークで採用する予定です。その場合、給与の源泉徴収は発生するのでしょうか。よろしくお願いいたします。

                            • 130万を超えてしまった学生について

                              現在大学3年生のものです。 アルバイトを初めて3年目を迎えます。 先月6月に役所の方から納税通知書が届き、そこで初めて去年の年収が130万を超えていたことに気づきました。 親の扶余から外れる、親の税金が増える、社会保険にも自ら入らないといけない、住民税も来年から払わないといけない、納税も払う。以上のことは、調べて何となく理解しました。 そこで、1月〜12月の給与が103万円以下と見込まれると、扶余に再び戻れると知りました。 今からでも申請できるのなら、申請したいのですが、何をやったらいいのか調べたが、さっぱり分かりません。この場合はどうしたらいいでしょうか？ よろしくお願いします。

                              • バイト先で課税事業者に。所得を減らす方法

                                お世話になります。 家計の所得税についてご相談があります。 税制改正、私自身の住宅ローンも発生する可能性もあり。副業を開始しようとしてます。 ＜現状＞ 夫（自身）が本業で年収640万円ほど収入があり、さらにフリーランサー（バイト）で月収16万（年202万円程）ほどがこれから発生する想定です。 給与所得控除後は473万円程になります。（令和４年給与所得源泉徴収票にて） ＜質問＞ 夫のバイト先から、来年から課税事業者になってほしいとのことで、課税事業者登録を進めようとしたどころ。節税として、夫のほうが課税事業者になったほうがいいか、妻のほう（専業主婦）が課税事業者になったほうがいいかで悩んでます（バイト先に給与先名義変更可と確認済み） これには考慮すべき事項もいくつかございます。 １．バイト収入がさらに増えた場合も考えられてます（仕事が増えそうです）。 ２．妻のほうがパートを始めると先日話がありました。 ３．両者課税事業者になることもある（？） 一旦は、課税事業者になるとしたら誰がなったほうが、家計面で所得をなるべくマイナスにしたく。何がお得になるのかを知りたいと思います。こんなところで文句はありませんが、今の政権で本当に苦しくなりそうなので、個人でも対策を厳密に考えたいと思います。 お読みいただきありがとうございます。 よろしくお願いいたします。

                                • コンサル業のスーパーカー所有

                                  コンサル業のひとり法人を営んでいます。いわゆるスーパーカーの購入を考えており、この購入費用や維持費を会社経費で落とせないか考えております。 現在もポルシェを所有しており、都内や横浜の某所にてよく仲間達とつるんでいるのですが、オーナーさんたちにはやはり経営者が多く、仲間内、あるいはその伝手で契約を獲得できたというような話も聞き及んでいます（私はまだありませんが）。つまりこういった集まりはいわゆる「サロン」のような役割を果たしていると考えることもでき、主にこういった形での利用であれば、話を合わせるためにこちらもスーパーカーを所有する、というのは理にかなうし、あとは運行記録をマメに付けていれば経費で落とせるのではと思うのですが、お考えを伺えればと思っています。 たまの家族旅行に使うときなどは役員に貸し出したことにして、それなりの料金を取れば説得力はあるのではとも思っています。 よろしくお願いいたします。

                                  • 法人設立後に妻の不動産所得や支払った報酬の経費に計上方法

                                    不動産仲介業者です。 結婚直前に妻が現金投資したマンションを2つを私が不動産やとして管理しています。 そこから月1３万くらい家賃収入が入って不動産管理会社として私の手数料や建物の管理費用など引いた約１１万を今年から妻に支払いました。 個人事業主の場合私から支払った夫婦間に不動産所得は経費にはならなくて夫婦の所得だと聞きました。 今月不動産仲介業を法人化しました。 妻の名義の物件から管理不動産として私に入る家賃収入を経費にするため どういう形にするのでしょうか？ それと妻が私の仕事を手伝い 不動産営業の特有である完全歩合制で営業が成功したときのみ 仲介手数料から３割報酬として月に６万から２０万程度発生してます。 マイクロ法人とし社会保険は私だけにこれからしたいのです。 私の法人に家賃収入が入る妻の不動産所得と 私の法人を手伝い、完全歩合制の報酬の支給方法について 節税方法についてよろしくお願いします。

                                    • 酒類の許認可について質問です

                                      NFTを販売する際に付属として酒類をお客さんに送る予定なのですが、この場合、酒類の許認可は必要ですか？ また、定款を作成する際に「酒類の販売」という文言を事業内容に記載する必要はありますか？

                                      • 住民税の相談です。

                                        2子の扶養を夫にしていたのですが、市役所より所得税申告で2子扶養を妻にしているので、扶養が二重になつていると連絡が来て、市民税(住民税)も所得大きい妻に２子の扶養をつけて下さいと不当な、地方税法にない誤った説明指示をされ、誤った指示をれた時は地方税法の知識がなかったので、そうしなければいけないと錯誤し、年金受給所得のみ夫から2子の扶養を外し、妻に2子の扶養をつけたのですが妻の住民税は変わらず、夫の住民税が5,500円から変更通知がきて57,000円の納付額請求が来ました。市税課の窓口に住民税の相談に行っているのに市税課職員は、夫婦の所得を見て2子の扶養をどちらにすれば住民税が軽減され、生計に負担がないか分かっているのに、また住民税増額の説明をしなければいけないのに一切説明しなかった。２ヶ月後2子の扶養を夫に戻し変更前の住民税額に変更するように要求したが、税額が決定した後は変更できないと公権力で否定されました。市税課窓口で相談した録音証拠もあります。 市長に審査請求をしようと思うのですが、市税課に変更要求している間に７ヶ月経過しました対処できる法律を教えていただけないでしょうか？よろしくお願いします。

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