税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(228ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • （デリバリー）の配達業務での節税できる分野はありますか？その他不明点あり

    ２３年度分での収入が（デリバリー）の配達業務 だけです。 質問１ 必要経費以外で家事案分など、 節税は可能でしょうか？ 家賃、水道光熱費の通信費は案分可能ですか？ 質問2 青色申告書の損益計算書の利子割引が乗っています。 銀行さんから借りましたが不明の利子割引あります。 この割引が経費なのかわかりません。 質問3 損益計算書の雑費経費なのでしょうか？ 個人での確定申告が初めてで、その他これで提出して 申告間違、損はないか疑問です。 正直、freeは一番簡単かと思いましたが難しいです。 仕上がった申告書を見てもらいたいです。

    • 売上の登録について

      1年ほど、Amazonの軽貨物をしている者です。個人事業主として働いています。 Amazonの委託業社から毎月、出勤日数×日当(売上)を振り込まれています。 振込明細には、業務紹介料、電算費、車のレンタル費など記載されています。 ①売上の登録の仕方がわかりません。 発生日はいつなのか？働いた日？振り込まれた日？ ②売上は業務紹介料を引いた額を売り上げなのか？ 確定申告は初めてなので、質問致しました。何卒、よろしくお願いします。

      • 減価償却について

        個人事業主になります。 営業車を開業前に購入しました。 中古車で40万でした。 7ヶ月で下取りに出し 20万円で売却しました。 確定申告は初めてなのですが 1年間乗ってない車の減価償却の方法について教えていただけると幸いです。よろしくお願いいたします。

        • 個人事業主開業前に研修費を個人クレジットカードで分割払い利用仕訳の仕方

          ２月に　ある業務の代理店事務所として開業するためにインターネット講座学校の会員に なり、 会費は498,000円＋500,000円　個人のクレジットカードで分割払い利用 498,000円分は12回払いで2月に1回目個人カード振替44,843円　(総額538,039円　利息40,039) 500,000円分は24回払いで2月に1回目個人カード振替24,200円　内利息が4092円　総支払額581,850円 開業は10月、収入がまだ微々のため　個人のクレジットカードで支払い続けてます。 仕訳はどうしたらよいでしょうか 分割払いの度　研修費及び支払い利息対事業主借りとなりますでしょうか

          • 消費税申告における「輸入消費税」の税額の記載について

            ３年前から「海外美術品の輸入、国内販売」をしています。令和５年に初めて消費税の課税事業者となったため、棚卸資産に係る消費税額の調整等を行おうとしていますが、その金額の適切な算出・記載方法に自信が持てずにいます。 　輸入の場合、実際に課された消費税額は必ずしも本体価格に対して10%ではなく、特に少量の輸入の場合だと、税関検査を受けても課税されずに手元に届くことがあります。当方は全ての仕入について実際の支払額を記録していますので、その実額を付表2-3の⑯（納税義務の免除を受けないこととなった場合における消費税額の調整額）の欄に記載しようとしました。 　ところが、先日税務署に行って相談したところ、先方も複数名の担当官で話し合った結果、「消費税の算出は、本体価格に税率を掛けて行うもの。棚卸資産については、いつ仕入れたものか（当時の税率は何%か）が重要であり、それを書き分ける必要があるが、実際に支払った額は問われない」というような回答がありました。つまり、輸入の場合も、国内仕入に準じて消費税額を本体価格の10%で機械的に算出すべし（その結果、実際の支払額よりも多くなってもやむを得ない）ということのようでした。 　しかし、もしそうならば、付表2-3の⑮（当年の課税貨物に係る消費税額）にも、輸入本体価格から10%分を割り戻した便宜上の数字を記載することが正しいのでしょうか。（という疑問が出てくることに、帰宅してから気付きました。） 　実際に支払った消費税額よりも多くの金額が還付されるとすれば、客観的に納得が行きづらいので、棚卸資産のうちの輸入消費税についても、令和５年中に支払った輸入消費税についても、どちらも単純に「支払った実額」を記載するのが正しいのではないかと思うのですが…。税理士先生の見解をお聞かせいただければ有難いです。

            • アルバイトを掛け持ちしている場合の確定申告について

              現在大学4年生でアルバイトを２つしています。2023年にメインで90万程、もう一つの方で10万弱程お給料としてもらい103万円以下で扶養内に収まっています。 ただ、メインの方で11月にシフトに入らず、12月分のお給料をいただかなかったことから、年末調整対象外だから自分でしてほしい、自分でやればいくらか返ってくるよと言われました。もう一つの方では元々メインではないため、年末調整をしてもらっていません。 メインの方からは源泉徴収票をいただいていますがもう一つからは源泉徴収票をいただいてません。 ・自分で確定申告を行う必要はあるのか。 ・しなかった場合にペナルティなどがあるのか。 ・確定申告をする場合、サブの方の源泉徴収票も必要になるのか をお聞きしたいです。長くてわかりにくい文で申し訳ありません。よろしくお願いいたします。

              • 確定申告の有無を教えてください

                2023年の3月末に退職して、退職金を37万円ほど頂きました。勤続年数は6年で退職所得控除額は240万円です。 その後、失業手当をもらいながら生活し、12月にフリーランスとなりました。 収入としては、1〜3月の給与91万8千円ほどと、12月のフリーランスの収入3万円ほどです。 この場合、確定申告は必要になってくるのでしょうか？（すると思っていて青色申告準備中です…） どうぞお力をお貸しください。

                • 減価償却について

                  個人事業主で青色申告予定です。 開業時に発生した費用について質問お願い致します。 店舗の床のリフォーム費用（10万円以上）は減価償却の対象になりますか。

                  • 月を跨ぐ場合の外注費の仕訳登録について

                    1月10日に外注先の会社に注文書を送り、1月30日に成果物が提出され、その結果確認を2月10日まで行い、2月10日に納品された成果物に問題がないことが確認され、2月13日に外注先の会社から請求書が届き、2月14日に費用を振り込んだ、という場合には、発生主義の原則だと、どの様に記帳するのが良いのでしょうか？ ご教示いただけますと幸いです。

                    • 年払のサブスクを売り上げた場合の取引登録について

                      年払いで、サブスクのサービスを提供しています。 例えば、2023年12月1日に年払い10万円の収入があり、役務の提供期間としては、2023年12月1日から2024年11月30日まで、となっている場合、この収入の勘定項目などはどのように登録すれば良いのでしょうか？ ご教示いただけますと幸いです。

                      • 学生アルバイトの税金や保険について

                        大学一年生です、12月約9万 1月約14万 2月約9万で3月も10万程稼ぐつもりなのですがこの場合3ヶ月連続で10万8000円を超えず、年間で103万超えなければ税金や保険料は取られないでしょうか? それと次の6月に20歳になるのですが100万を超えると住民税を取られてしまいますか？ ちなみに父親の年収は1000万超で母親も働いています

                        • パート扶養内について

                          現在パートで働いています。 これから業務委託と掛け持ちをしようと思っているのですが、パートの年収が96万円で、業務委託の年間所得予定が20万円の予定です。 副業で20万円以下であれば申告しなくていいと調べたら記載されていたのですが、この場合、扶養から外れてしまうのでしょうか。 もし外れてしまうのであれば、 業務委託での所得はいくらまでに 抑えればいいのでしょうか。 (業務委託の仕事は在宅でデータ入力の為、経費がかからないです)

                          • 開業日前に購入した10万円以上の工具器具備品について

                            開業日は4月なのですが、 1月にパソコン、3月に携帯電話を購入しました。（それぞれ10万円超、30万円未満） パソコンは事業専用割合100％ 携帯電話は事業専用割合80％としています この場合に登録すべき内容を教えていただけますでしょうか 現状は 開始残高設定の「工具器具備品」の欄にそれぞれ100％で合算した金額（A）を、 固定資産台帳にそれぞれの項目を（別々に）登録したのですが、 確定申告の収支ページで「固定資産の登録に一部誤りがあります。」となり、 （A）の金額を「固定資産台帳に登録する」のリンクが表示されております。 また、これらは取引の登録はしていないのですが、支出の登録が必要でしょうか？ 必要な場合は、日付をいつにしたらよいのか（開業日なのか購入日なのか）も併せてご教示いただければと思います。 よろしくお願いいたします。

                            • 旦那名義のマンションの住宅ローン控除について

                              私は今個人事業主として在宅で仕事をしております。 旦那名義でマンションを購入したのですが、今は賃貸マンションの家賃を家事按分で経費にしております。 私達夫婦は完全に家計を折半にしております。なのでローンの支払いも半々で毎月振込みます。 ローンの支払いは旦那名義の口座からとなります。 来年の確定申告の際に私は住宅ローン控除を申請できるのでしょうか？ 旦那も確定申告するのですが、申請の仕方等教えていただけると幸いです。

                              • 個人事業主　簿価1円の車両運搬具を下取り新車をローン購入した場合の仕訳

                                個人事業主です。 簿価1円の車両を10万で下取り 新車250万を購入 新車250万ー10万(下取り)＝240万 下取り10万差引いた240万を ローン支払いにしました。 仕訳を教えてください。

                                • 退職する外国人が本国へ帰国する場合、税制適格ストックオプションの確定申告について

                                  お疲れ様です。 外国籍で現在、日本で会社員として働いておりますが、今年の夏になる前に退職後、完全に母国へ帰国する予定となります。 その際、現在、保有している「税制適格ストックオプション」で取得した株式の確定申告をどうすべきか、悩んでおります。 帰国する前に売却する予定ですが、その際、発生した利益を確定申告した後、利益の約20％を納税する必要があると理解しておりますが、来年度の確定申告の期限にはすでに日本に居住していないため、対応できない状況となってしまいます。 どのように対応すべきかご助言いただければ幸いです。 お忙しいところ恐縮ですが、よろしくお願いいたします。

                                  • カード決済、QR決済の年度を跨いで入金になった時の仕訳

                                    前年度のカード、QRの入金が今年度に入金になった時の仕訳を教えて下さい。

                                    • 個人で農業してます。用水路と田んぼの境にブロックで土留めをした費用の勘定科目について教えて下さい。

                                      修繕費として費用計上か、構築物として資産計上か、若しくは他の会計処理がありますか？金額は66万円です。

                                      • 口座連携をしてない場合の収入の登録について

                                        現在web制作で個人事業主として活動する傍ら、アルバイトも行っています。 取引先や勤務先の都合もあり、収入が入る銀行口座が3つに分かれています。 口座A：事業用 口座B：事業用＋給与用 口座C：給与用 といった具合でして、全てを同期するのは非効率かと考え、手動で事業収入を入力しています。 この場合freeの取引登録の画面では、口座というセレクトボックスにて、 ・現金 ・プライベート資金 のいずれかの選択肢があると思うのですが、どちらを選択するのが正しいでしょうか？

                                        • 役員報酬（定期同額給与）の支給額を間違えて振込したときの損金不算入について

                                          12月決算月の合同会社です。 1月に定期同額給与を間違えて不足した金額を役員に振り込んでしまいました。 2月に不足分を加算して支給し、3月以降は正しい金額を支給すれば、損金不算入にならないでしょうか。 よろしくお願いいたします。

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