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生活用品等の不要品は所得税の対象外とのことですが、"不要品"かどうかは誰が判断するのですか？ 例えば、 好きなアニメのグッズで缶バッジを購入しました。 しかしそのグッズは所謂ブラインド販売(ランダム系)で、A～Fのキャラクターがランダムで出ます。 私は10個そのグッズを買い、欲しかったBのキャラクターの缶バッジを3個手に入れました。 それ以外の7個は要らないのでメルカリに出品し、他の方に譲りました。 そしてその売上金で、欲しかったBの缶バッジを追加で買いました。 これは不要品だと思うのですが、どうでしょう？ 他にもトレーディングカード等で出た要らないカードや、10年以上前に好きだった漫画などなど……全て私にとっては不要品だと認識しています。 これらは全て所得税の対象なのでしょうか？
- 投稿日：2023/10/12
- 税金・お金
- 回答数：3件
先日入院した際の医療保険が入金されたのですが、これは仕訳上「事業主借」での登録で大丈夫なのでしょうか？
- 投稿日：2023/10/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：6件
立替金を請求する際の適格請求書について 適格請求書では、各項目ごとに税率計算を行うのではなく、【８％計】【10％計】に対して税率計算を行うこととなっているかと存じます。 弊社ではA社・B社・C社からの運賃請求を受け、請求額と同額をD社へ請求しております。 既にA社・B社・C社より税率計算をされた請求書を発行されているおり、D社への請求書作成時に【10％計】に対して税率計算をすると端数がずれてしまいます。 この場合はA社・B社・C社からの請求書の金額に合わせて消費税額を記載しても問題はないのでしょうか。
- 投稿日：2023/10/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
夫の副業の講演業(個人事業主)の青色専従者として年102万給与を得ています。 最近、不動産を相続しました。(区分マンション2室、古い戸建テナント) 相続不動産の賃貸と、夫所有の不動産の建物管理(区分マンション2室)を請け負い、法人設立できないかと考えています。 ①不動産は事業的規模ではないので会社設立は難しいでしょうか？建物管理の請負も定款に含めるつもりです。 ②夫の講演業のスケジュール管理の青色専従と法人役員の兼業は認められないでしょうか？秘書検定2級の資格所持、業務の比率は7:3になると思います。
- 投稿日：2023/10/12
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
年金受給者の父の確定申告について質問です。 今までお店を経営しておりましたが、高齢になったため閉めました。その店舗（1階が店舗で２階、３階は住居）を賃貸で貸す予定です。 その為、貸す前にリフォーム（雨漏り等も含む）をする予定（今年の12月）です。 そのリフォーム代を再来年の確定申告で経費として計上できるでしょうか。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/10/12
- 確定申告
- 回答数：1件
年収の壁・支援強化パッケージにおける、１３０万円の壁適用可否について
現在主人の扶養に入っております。扶養条件は１３０万まで ・業務請負（家内労働者等の必要経費の特例）ですでに１１０万収入有り ・１０月からパートを掛け持ちで始めているが、１３０万の壁だとあと２ヶ月少なくしか働けない そのうえで１０月から始まったといわれる、年収の壁・支援強化パッケージにおける、１３０万円を超しても一時的に２年間不要でいられると見ました。 ①パート先からは働く量を増やしたければ、必要な申請書類は出しますと言われた ②請負はフリーランスの為、そこからは書類を提出は受けられない この状態で１３０万円超えても支援パッケージ適用で扶養内でいれられますでしょうか？ 宜しくお願い致します
- 投稿日：2023/10/12
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
貸倒引当金を昨年2000円申告し、今年は4000円で申告します。 別表の11の当期繰入額とは、引当金繰入額の2000円を記入すればよいのでしょうか。
- 投稿日：2023/10/12
- 法人決算
- 回答数：2件
スポーツクラブでパートとして働いていて、年収70万弱あります。 今後は業務委託で仕事もし、ダブルワークとなるのですが、夫の扶養内のままでいるには業務委託での仕事はいくらまでにすればいいのでしょうか？
- 投稿日：2023/10/12
- 税金・お金
- 回答数：1件
会社を設立しました。 数年前にマンションを住宅ローンを組んで購入しました。 こちらのマンションの一部屋を仕事場として使用する予定ですが、住宅ローンを経費にすることはできますでしょうか？ また出来る場合はどの様な手続きを踏んで、経費として落としこめるのでしょうか？
- 投稿日：2023/10/11
- 節税対策
- 回答数：4件
インボイス制度での立替金精算書について質問です。（企業間取引の場合） (上位)【A社】→【B社】→【C社】→【ﾌﾘｰﾗﾝｽD】(下位) うちはB社です。 Dが出張で経費を使っていますが、DはC社に請求をします。 C社は、その経費を弊社Bへ請求します。 弊社Bは、その経費をA社へ請求します。 （全員インボイス制度登録済です） 領収証に宛名が記載されるものは、D個人名で発行しています。 ≪質問１≫ ・Dは、立替金精算書の発行+領収証原紙の保管 ・C社は、D発行の立替金精算書+領収証データを保管 ・B社は、D・C社発行の立替金精算書+領収証データを保管 ・A社は、D・C社・B社発行の立替金精算書+領収証データを保管 この認識で合ってますか？ それとも、領収証A,B,C社全てDの領収証はﾃﾞｰﾀ受理を想定していますが、この場合は立替金精算書は不要でしょうか？ ≪質問２≫ 企業間での立替金精算書が必要になるのは、公共交通機関特例（税込3万円未満の公共交通機関利用料）に当てはまらない経費だと理解しているのですが、以下の認識で間違いないでしょうか？ 【立替金精算書が必要な物】 ・宿泊費 ・50,000円の飛行機代（金額が3万円を超え、特例外の為） ・1,500円のﾀｸｼｰ代（公共交通機関ではなく、特例外の為） 【立替金精算書が不要な物】 ・15,000円の新幹線代（3万円未満の公共交通機関で、特例にあてはまる為） ・領収証の出ない電車代、バス代等（3万円未満の公共交通機関で、特例にあてはまる為） インボイス制度と立替金精算書の中身がごちゃまぜになってしまい、よく分からなくなりました。 ご教示お願い致します。
- 投稿日：2023/10/11
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
非常に幼稚な質問で申し訳ありません。 フリーランスでは信用の問題上仕事が取りにくい為、 知り合いの方の会社として営業活動しています。 いわゆる名板借人の立場となります。 契約として利益の30%を先方にお支払いしていますが、元の売上額には消費税が含まれています。 この場合、消費税なので売上に含めるのは間違いかと思うのですが如何でしょうか？ もう一点ですが、私のような立場の場合、請求書にインボイス番号を記入する際、請求元は借りている会社名ですが、インボイスNoは私のものでも構わないのでしょうか？ お答えいただけると幸いです。 何卒宜しくお願い致します。
- 投稿日：2023/10/11
- 税金・お金
- 回答数：2件
ETCクレジットカードを利用した高速道路利用に係るインボイス対応について
表題につきまして、国税庁より "インボイスには該当しないが、高速道路の利用頻度が高く、「利用証明書」のダウンロードが困難なときは、「クレジットカード利用明細書」（個々の高速道路利用に係る内容が判明するものに限る。また、取引日や取引内容、取引金額が分かる利用明細データ等を含む。）と、利用した高速道路会社等ごとに任意の一取引の「利用証明書」を併せ て保存することにより、インボイスの保存があるものとすることができる。" と書かれておりますが、これをどう解釈していいのかわからず質問させていただきます。 当社は、営業社員向けにETCカードを約20枚発行し、全国各地で利用しております。 「利用した高速道路会社等ごとに任意の一取引」というのは、約20枚すべてのETCカードを、「ETC利用照会サービス」に登録し 「2023/10/1以降のどこか1回分の取引（有料道路に支払った履歴）」をDLして電子保存しておけば、それ以降何年だろうがクレジットカードの利用明細書のみで可能、と判断していいのでしょうか。 また、とあるETCカードはいつも首都高だけを使っていて首都高の明細を1件DLと保存をしてあったが、あるときNEXCO西日本も使った場合、また「ETC利用照会サービス」からNEXCO西日本の利用明細も1明細保存しておく必要があるということでしょうか？
- 投稿日：2023/10/11
- 税金・お金
- 回答数：1件
夫が個人事業主、妻である私は夫の業種と関連する会社を経営しています。（合同会社で社員は私のみ）個人事業主の夫の収入が年によりますが600~900万円、私の会社の売上は８期目で1000万円です。（経費や外注費を差し引くと利益は300万程）夫の国保や年金、住民税等が高く、私の会社の社員として給料制にして所得をコントロールした方が家計の観点で見ると良いのでは無いか？と考えています。インボイス制度もありお互いに課税事業者となる為、その点でも家庭の中ですでに会社があるのであれば、夫も社員になり給料制にした方が良いでしょうか？アドバイスをいただきたいです。
- 投稿日：2023/10/11
- 税金・お金
- 回答数：2件
開業費を経費計上する場合、請求書でも計上できますか？
- 投稿日：2023/10/11
- 確定申告
- 回答数：3件
【弁護士のインボイス対応】細かな実費について請求書・領収証は必要ないか？
弁護士事務所の経理をしており①～③質問させて下さい。 事件にかかった実費については、立て替えて事件終了後にまとめて請求しているのですが、 ①貯蔵品の郵便切手やレターパックのような細かい実費の場合、 インボイス対応として領収証コピーの添付をするのは難しいですが必要ないでしょうか？ ②宿泊費や交通費等の場合はお渡しできるとして、 細かな実費や３万円以下のものなら、後から求められるものはないと考えてよろしいでしょうか？ ③また、実費についても請求書には税区分が必要でしょうか？ 取引先から、これを使用下さいと頂いたインボイス対応後の請求書テンプレでは、 実費については消費税欄はありませんでした。 （今までも実費は税込み金額から源泉していました） 御教示の程、何卒よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/10/11
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
2023年分の確定申告について知識がないため予め質問させていただきたいです。 現状 動画収入 170万円 FX損失 −70万円 質問① FXにまだ損益確定していない−160万円ほどのポジションがあるので、損益確定させて（動画収入−FX損失）が20万以下となるのであれば、確定申告の必要はないか？ 質問② 動画収入で経費となるものがある場合、（（動画収入−経費）− FX損失）とすることは出来るのか？ 質問③ 動画収入が2ヶ月後に振り込まれるため、経費が発生したタイミングと異なる。11月に得た収益は次の年の1月に振り込まれるが、経費自体は11月にかかっているため、年を跨いだ場合はどうすれば良いか？ 質問④ 動画収入が女性とセンシティブな動画をファンクラブに投稿し、その入会金を得ているような形だが、この場合は経費として女性と会うための交通費や会食費、宿泊費等含めることが出来ると思うが、100%で問題ないか。割合の部分が難しいため、何か参考になるものがあれば紹介して頂きたい。
- 投稿日：2023/10/11
- 確定申告
- 回答数：9件
措置法第37の10の（注）この場合において、その者の株式等に係る譲渡所得等の金額の計算上、信用取引等の方法による上場株式等の譲渡による所得など上記（1）に掲げる所得以外の上場株式等の譲渡による所得がある場合には、当該部分は事業所得又は雑所得として取り扱って差し支えない。 とルールが決まっているので、ルール通りに取引をし雑所得もしくは事業所得として申告をすれば、株取引に必要な通信料や家賃などが家事按分すれば経費になるという事でしょうか？ その場合どのような勘定科目を利用して帳簿をつければいいのでしょうか？ 例えば、売却した時に売上げ、購入した時に仕入れの方法だとまずいのでしょうか？
- 投稿日：2023/10/11
- 税金・お金
- 回答数：1件
はじめまして。大学４年生の者です。 私は現在ある企業様のコーポーレートサイトを270万円で開発させていただいているのですが、収入で扶養を抜けたくないため、アルバイトで50万円と開発で80万円の計130万円で勤労学生控除を受けられる範囲に抑え、開発の残りの収入を来年に振り込んでいただくように調整していただいております。 つまり来年は就職先の収入と開発の収入の合計に所得税等がかかることになると思います。 そこで質問なのですが、今年130万位内に抑えて来年に開発の収入と就職先の収入の合計に対して税金を払うのと、今年にアルバイトの50万円と開発の270万円の合計320万円を稼ぎそれに対して税金を払ってしまうのではどちらがどれくらい税金の差が出ますでしょうか。
- 投稿日：2023/10/11
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
現在の状況 ・夫の社会保険の扶養内で、130万円の壁を超えないようにパートをしています 10月より一時的な勤務であれば社会保険の扶養は外れないことが認められるよう変更されたと聞きました。 そこで、今後(2023年11月より)以下の体制で働いた場合、社会保険の扶養は外れてしまいますか？ 今年と来年とで違いや注意する点や例外などもあれば教えてください。 外れてしまうとしたらパートと個人事業主の掛け持ち、または個人事業主単体でやっていくことも視野に入れてできる節税対策などもあわせて教えて頂けると幸いです。 ↓↓ ・パート先で毎月10万8333円を超えて勤務する(月12万円程度) ・個人事業主として、毎月6〜10万円程度の収入を得る(あくまで収入なので、年間を通せば経費と青色申告控除でほぼ所得は発生しない事になるのではと思っています)
- 投稿日：2023/10/10
- 給与計算・年末調整
- 回答数：5件
まず自分は学生でアルバイトをしていません。 自分は気になった中古CDを趣味でよくまとめて購入するのですが物が増えすぎるのを防ぐために新しく買った枚数だけ昔購入した読取済みの形としてはいらないCDを500円〜2000円ほど(相場を調べて)でメルカリに出品しています。 簡単に言うと、もともと所有しているものをA.B.C.D.Eとして新しく店舗でF.Gを購入し、メルカリでAとBを出品するといった流れです。 出品頻度は月2〜3回ほどなのですが何分数が多いもので一度に15件以上出品することもあります。 チリも積もれば山となる方式で最終的な売り上げは48万円を超えてしまっています。 調べてみると不用品の処分によるフリマアプリの収入は非課税とされるようなのですが「継続」して出品していると営利目的と捉えられるとも記載がありました。 自分の場合完全に不用品なのですが件数が多くちょこちょこ出品しているだ営利目的と捉えられたら課税対象になるのでしょうか、 ちなみに出品しているものはレシートが残っていない物がほとんどでいくらで購入したか確認できませんので「利益」の計算は出来ません。
- 投稿日：2023/10/10
- 税金・お金
- 回答数：3件