税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(225ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 資本金の減資について

    減資の手続きについて質問があります。資本金500万円から300万円への減資を考えているのですが、必要な手続きを教えていただけますでしょうか。よろしくお願いいたします。

    • 設立時の印鑑証明について

      設立時に必要な印鑑証明は発起人のみとのことですが 出資のみの方の印鑑証明は必要ですか

      • 有給の買い取りについて

        10月末日に退職するのすが、職場から10月は有給消化で9月に消化予定の有給を買い取るので仕事に出て欲しいと言われ、買取の金額はと質問したところ、有給の日数分休日出勤(1.25倍)扱いにするからと言われました。これってなんか損してる様な気がするのですがどうなのでしょうか？

        • 面積按分

          不動産管理会社です。 第三者から土地を賃借し、自社のマンションと駐車場を保有しています。 そして、マンションと駐車場をそれぞれ違う会社に賃貸します。 土地全体の面積をマンションと駐車場に按分したいのですが、何か方法はありますでしょうか？

          • paypalでの外貨取引の登録について

            paypalで海外からの報酬を受け取りだけ利用し売上げを登録しているのですが、今まで円換算した後の金額を登録していました。 （この際の報酬ですが、取引先からは円での金額を提示されたのち、外貨で送金をしていただいています。) この場合、取引先から提示された円の金額を発生日に登録なのか、発生日のレートを円換算した金額を登録なのかどちらでしょうか。また為替差益損を今まで登録していなかったのですがこのケースは登録が必要でしょうか。 上記を知らずに引き出し時の金額で登録してしまっていたのですが、外貨の取引はどのようにすれば良いか教えていただきたいです。よろしくお願いいたします。(paypal口座同期済み)

            • マイクロ法人の役員報酬は役員借入金で払えますか？

              お世話になります。 現在、個人事業主として事業を行っており、妻を青色専従者としています。 マイクロ法人の設立を考えているのですが、法人として立ち上げる事業にそれほど収入が期待できません。しかし、マイクロ法人を設立した際には妻を第3号被保険者にしたいので、妻の給与の倍は役員報酬が必要になるかと思います。 （ひとまず妻は青色専従者を130万円以下の報酬で継続という前提です） 【質問】 ①役員借入金（自分のポケットマネー）を使って自分の役員報酬を支払えますか？ 　▼ 払える場合 ▼ ②法人の収入、または所得金額がマイナスでも可能ですか？ ③この場合も役員報酬は全額「給与」とみなされ、妻の第３号被保険者の要件を満たしますか？ ④また、後々①の役員借入金を債務免除しても影響はありませんか？ 質問が多く恐縮ですが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。

              • 腕時計レンタルの収入について

                230万の腕時計を60回ローンで購入しました。 購入した腕時計は、シェアリングサービスに出し、毎月4万の収入があります。 　会社員で年収500万（控除後360万程度）です。 　賃貸マンション（月10万家賃を支払い）です。 確定申告は必要でしょうか？ 必要な場合、経費として計上できるもの、税金額の目安を教えてください。

              • 年の途中まで非居住者として過ごした場合、の日付（”自”と”至”）について

                一年で非居住者として過ごした時期があり、帰国後からの収入を確定申告したいです。青色決算書にいつからの収入の決算（”自”と”至”）と日付入れる箇所があると思いますが、freeeでは、日付の変更ができるでしょうか？ 他の会計ソフトでは日付の変更ができないものが多いと聞いたので。。 そのままだと、1月1日〜12月31日なのですが、 実際には、10月1日〜12月31日のような感じなのですが、会計ソフトで柔軟に設定できない場合、 そのまま、提出すると問題になりますよね...?

                • 車について。税務に関しては初心者です

                  お世話になります。 今は個人事業主（従業員は私を含めて二人）として活動中で、車の購入を考えています。 そこで、このような方法を考えています： 個人名義で車を買い（一括）、その車を個人事業にリースをし、毎月リース代をもらう。それを一年間ほど続きたいです。 質問： 1. 事業としては、リース代という名義で経費を計上できますか。 2. 一年後、リースでもらう代金＋車を売却した時の税金が私個人にかかってくると思いますが、その税率を知りたいです。 もしこの方法は実行できないのであれば、他にいい方法あったら教えていただきたいです。 初期的な質問で失礼しました。よろしくお願いいたします。

                  • 勘定科目を何にするかわかりません

                    焼菓子を販売しています。自分の工房は持っておらず、レンタルキッチンを利用しています。 下記の勘定科目は合っていますか？ お菓子の材料を購入→消耗品費？ キッチンのレンタル料→リース料？ イベントの出店料→支払手数料？ よろしくお願いいたします。

                    • 農業 簡易課税

                      農業 簡易課税 事業者に販売したら第1種 消費者に販売したら第2種ですが、その理由を教えていただきたいです。 よろしくお願いします。

                      • 越境ECを行う際の仕入れの帳簿について

                        当方日本で仕入れた商品を海外の大手ショッピングサイトに輸出する仕事を始めてまもないのですが、日本でネットから注文した仕入れ商品（メルカリ様やヤフオク様など）をクレカで購入した際に帳簿するために電子として領収書を保存しておく必要はありますでしょうか？ 先日今回の質問内容に関する情報を調べているときにクレカの取引詳細に仕入れの商品を購入した履歴が残っていればそれで問題ないというのを目にしたのですが、正しいでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                        • 個人事業主、一人法人の兼業の経費ついて

                          個人事業主、一人法人を掛け持ちしております。 どちらも自宅の一部(同じ部屋)を仕事場としています。 事業の性質上、家賃、電気代、スマホの通信費は、 個人事業および法人の両方に関係するため、経費計上できると考えております。 その場合に、按分の計算の仕方としてはどうすべきでしょうか。 現状の考えとして ーーー ・家賃（非社宅） 法人：個人との賃貸借契約が必要、契約できない場合は損金不算入 個人事業：部屋の広さなどで合理的な割合を計算し、家賃を按分したものが経費 ・家賃（社宅） 法人：賃貸相当額を私個人から徴収すれば、（家賃ー賃貸相当額）が経費 個人事業：上述の合理的な割合で、賃貸相当額を按分したものが経費 ・電気代 法人：電源の差込口数などで合理的な割合を計算し、電気代を按分 個人事業：同上 （もしくは電気代を按分した値を、法人と個人事業で二等分したほうが良いのでしょうか） ・スマホ通信費 明確な計算根拠がないため私個人を含めた三等分で計算 法人：通信費の三分の一 個人事業：同上 （主に通話代が事業分であることが多いのですが、明確に記録していなかったので、、） ーーー 按分計算、経費の付け方について、ご教授いただけますと幸いです。

                          • 個人事業主（青色申告事業者）です。業務委託契約で受託しているアドバイザリー業務について、依頼元が「給与所得」処理となる場合の影響を教えてください。

                            現在、コンサルやアドバイザーや社員研修請負いなど5社と取引しております。そのうちの1社で実施しているアドバイザリー契約について、依頼元に税務署調査が入り、私の契約について内容からして「雇用契約」だと判断され、源泉徴収実施を要求されています。該当契約は年間契約で、年間総額を12か月に分けて支払う内容です。 仮に源泉徴収されたとしも確定申告時に申告すれば、税金という点ではプラスマイナスゼロだと思いますが、「給与所得」という名目になると、いろいろ影響がありそうで判断が付かないためアドバイスをお願いします。 ＊契約内容が「雇用契約」だと判断された要因は、契約書内に年間の稼働日数や業務時間帯について記載してあった部分のようです。その他は、通常の準委任タイプの業務請負契約書となっています。 ① 依頼元の支払が「給与所得」処理となった場合に、こちらの事業所得（売上）からは除外となりますか？それとも、依頼元の処理上だけの問題で、こちらは売上として事業収入、所得として処理してもよいのでしょうか？ ② 依頼元の支払が「給与所得」処理となった場合に、こちらの青色申告上で事業経費としているものについての影響はありますか？（この業務遂行に直接紐づくものは交通費程度しかありません） ③ 事業売上から除外となった場合には、こちらの確定申告書の「収入金額等」欄は、事業「給与 区分2」に記載となると思いますが、その場合に、基礎控除（48万）の適用もされて、青色申告特別控除額65万円との併用ができるという理解で良いですか？ ④ A社側処理で「給与所得」処理となった場合に、厚生年金受給への影響について。 「給与＋年金月額が48万円を超えると年金が支給調整」となりますが、A社からの支払が、この場合の「給与」に該当すると判断されてしまうのでしょうか？ 当然ながら原契約は雇用契約ではないので、厚生年金は加入してませんし、その他労災など社会保険などもまったく関係無いものです。 尚、昨年4月から個人事業主（青色申告事業者）となりました。2022年については同様な契約内容で売上として計上しており、確定申告も済ませて納税済で、その点については税務署の担当職員は問題なし、と判断したようです。 小生、67歳で、個人事業主としては駆け出しのためよろしくご指導をお願いいたします。

                            • 原子力立地給付金について

                              原子力立地給付金を会社が契約してるアパートに住んでいる複数の従業員に還元したときの仕訳を教えて下さい。会社で契約しているアパートの原子力立地給付金が会社の口座に振り込まれます。その時の仕訳が<普通預金/雑収入>となっています。その後、従業員給与から引かれるアパートの水道光熱費と相殺する形で給付金を還元したことにしています。その時の仕訳はどのようにしたらいいでしょうか？

                              • チャットレディについて

                                今、直接登録の在宅チャットレディをやっています。 そこで税金等のことについてお尋ねしたいです。 在宅チャットレディはフリーランスか個人事業主どちらですか？

                                • フリーランスになる場合、技術習得のための学費は経費として計上できるか？

                                  看護師をしている者です。 近日職場を退職予定で、退職日以降開業届を提出しアートメイク看護師としてフリーランスで活動したいと考えております。 その際に必要な、アートメイク技術取得のための学費を経費として計上したいのですが可能でしょうか？ アートメイクは医師免許・看護師免許のいずれかを持ったものが習得できる技術で、資格等ではありません。 施術や技術の習得経験がない者でも、名乗ろうと思えばアートメイク看護師を自称することは可能となっています。 ただ技術の習得には、社員としてアートメイククリニックに就職し、職場内の研修制度を利用するか個人としてアートメイクスクールを受講しスクールの認定を受けるしか手段がありません。 またアートメイクに必要な機材の購入は医師にしか認められておらず、社員の場合は所属するアートメイククリニックの機材をレンタルできますが、看護師個人だとスクールの卒業生として母校で代行業者を通すかの2択になります。 スクールの受講をしなければ、アートメイク看護師として身動きが全く取れない状態となるため、経費としての計上も可能なのではないかと考えております。 税理士さんの見解を伺いたいです。 よろしくお願いいたします。

                                  • 株式譲渡益を申告せず、配当所得を総合課税申告する確定申告について

                                    例年、年金等雑所得が500万円、配当所得が100万円ほどあり、昨年までは配当所得を総合課税処理し配当控除を得ていました。 今年は一部株式を売却し株式譲渡益が400万円ほど出る見込み（特定口座で源泉徴収済み）ですが、株式譲渡損の出た証券口座は他に無く、また、繰越損はあるものの1〜2万円程度の少額で、所得税・住民税の増加を考えた場合にこの株式譲渡益400万円の分離申告は得策でないと思われます。従い、医療費・社会保険料等控除を得る為の確定申告はするものの、株式譲渡益は申告しないでおこうと考えていますが、これは可能でしょうか。 その場合に、源泉徴収された株式譲渡益は、確定申告に載せなくても、所得税・住民税徴収部局にとって理論的には捕捉可能と思われますが、国民健康保険料などの計算に影響は与えないのでしょうか。 最後に、上記の通り、株式譲渡益を申告しない確定申告を行う場合に、従来通り、配当所得を総合課税処理して配当控除を得ることも可能でしょうか。すなわち、株式所有に伴う譲渡益を申告しない、配当のみ申告するという「いいとこ取り」は可能なのでしょうか。

                                    • 産業廃棄物処理業の仕訳について

                                      産業廃棄物処理業のビジネス理解のため会計仕訳を教えていただけますと幸いです。 産業廃棄物処理業者側の視点で整理したいと考えております。 ちなみに想定の会社は自社で①収集運搬②中間処理③（可能な物は一部）リサイクル・販売④自社所有の最終処分まで行うものといたします。 下記の①～④を想定した場合の会計仕訳を教えていただけますと幸いです。 またビジネスの理解も不十分ですのでそういった部分含め解説いただけますと助かります。 ・各商流の会計処理 ＜製造業等の事業者が産業廃棄物を排出＞ ①産廃事業者が引き取り、運搬 　→※運搬引き受け時に売掛？？棚卸資産を計上とかになる？【売掛金/売上(収集運搬)】 ②中間処理をしたとき 　→モノづくりではないので仕掛品になる？【？？？】 ③リサイクルしたとき 　→通常通り販売の仕訳？【売掛金/売上(リサイクル製品)】 ④最終処分場へもっていったとき 　→売上はたつ？どのような処理になる【？？？】

                                      • 仕入れについて

                                        今年の1月6日に個人事業主として開業したものです。 ネットショップ（ホームページ）でオーダーメイドのブーケ屋さんをしております。 主にお客様から契約内容に納得いただけた場合に、お支払い（お花代、デザイン作業料）をしていただき、売上高として計上しております。 そこから、お客様からいただいたお花代を仕入れています。（支払いしていただいたあとにそのお客様専用のお花を仕入れています） この場合の仕入れに関して、経費扱いにはならないのでしょうか？ よろしくお願い致します。

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