税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(226ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 電子帳簿保存法で、クレジットカード利用明細が領収書がわりの場合の処理

    freeeと同期したクレジットカードでETC料金を支払っています。 例えばETC料金がひと月に20件あって、領収書がわりにクレジットカード利用明細書をファイルボックスに保存したとき、金額欄はクレジットカードの引落合計金額を入力すればよろしいでしょうか？ それとも20件分アップロードして1件ずつ取引金額を入力しなければなりませんか？

    • 会社員兼個人事業主の税金について

      会社員兼個人事業主です。 会社の給与は1000万、 今年は個人事業主(白色申告)で約500万の赤字ができました。 その場合の税金はどのくらい変わるのでしょうか？ また、変わるのは所得税のみでしょうか？ どうぞ宜しくお願い申し上げます。

      • 会社員として就職のために法人の事業規模を縮小しての役員報酬の変更

        現在はフリーランスのエンジニアとして業務委託契約を法人を設立して行っているような状況を想定しています。 その時に、数ヶ月後から会社員として就職することになり、そのタイミングで法人の方の事業も副業程度になり年間売上300〜400万円程度に縮小することになりそうです。 その場合に役員報酬を減額する理由としては、会社員として働くので事業が縮小するということは問題ないでしょうか？また、そのタイミングとしては会社員として入社する時点で良いでしょうか？ また、上記に関連して、売上300〜400万円程度で法人として運営していくのはやはり個人事業主より負担が大きいでしょうか？(法人分は役員報酬は下げて役員社宅の支払いに大部分を当てるようなことを検討しています。)

        • ハンドメイドのワークショップ　材料費がややこしくてわかりません

          今までは、趣味でハンドメイドのワークショップを細々としていました。（月5,000円利益があるかないかだったので、確定申告はしておりません） この度、知人の会社の事務を外注請負することになり、個人の収入が増えてきたため、開業届を提出しました。 ワークショップの収入も少し増えてきているので、帳簿につけようと考えているのですが、 材料についてどう扱うべきなのかわからないので、ご教授ください。 過去10年かけて大量に買いためた私物から（セット物をばらしたりして）ワークショップの材料として使っていたので、元の値段ももうわからないし、使うといっても微々たるものです。 また、参加者の方に使うパーツを自由に選んでもらうので、参加者全て同じ金額にもなりません。（例えば、リボンを短く切って使うような感じなので、１人ずつの金額がきっちり計算できません）このような場合は、材料費などはどう計上すればよいのでしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。

          • 別表六（一）について

            別表六（一）の記入方法について教えてください。 弊社はもともと10年ほど前にA信用金庫に10000円出資していました。（①） その出資配当金は12ヶ月分まるまる受け取っております。 しかし当期にそのA信用金庫に90000円、追加で出資しました。 その分の出資配当金は、期中に出資をした日から基準日まで日割りで計算されています。 （（90000円×配当率〇%）×出資日～基準日までの日数）÷365というような計算です。（②） この②の場合、【別表六（一）】の【所得税控除に関する明細書】中段の【個別法による場合】の記載はどのようにすれば良いでしょうか？ 配当金の計算期間、元本所有期間は共に、「出資日～基準日までの日数」を繰り上げ計算した月数で良いでしょうか？ 分かりづらい質問で申し訳ありません。よろしくお願いいたします。

            • 前受金（一括請求）の請求書について

              前受金が非課税であり、商品納品時に消費税を計上する必要があることは前提として承知しております。 それを踏まえて以下二点確認させてください。 ①実務上、前受金の金額は消費税抜きの金額で請求し、後から消費税分のみ請求することは二度手間であり現実的ではありません。よって前受金の請求書には、消費税込みの金額だが「消費税」と明記しないことが必要だと考えているのですが、100,000円（消費税抜き）の商品の前受金請求書を発行したい場合、以下のような記載で問題ないでしょうか？ 　　前受金請求書 商品名　　　100,000円 　　　　　　 10,000円 ご請求金額　110,000円 ②インボイス制度導入後は消費税を記載した適格請求書の発行が必須と理解しています。 　前受金請求書発行→入金→納品のあと、消費税を記載した適格請求書は取引先へ送付せずに会社保管でも問題ないでしょうか？（すでに支払い済の案件について二重に請求書が送付されることで、入金が重複することを懸念しております）

              • 海外より送金された時の手数料について

                海外のお客さんより円建てで売上金を送金してもらっていますが、わたしが出しているinvoiceの金額よりいつも1500円少なく振り込まれて、さらに、入金先の法人口座の銀行より2500円の手数料を別途取られています。2500円は手数料として明細が出ており、問題ありませんが、消えた1500円はどういう風に処理したらいいのかわかりません。お客さんからもらった送金処理のスクリーンショットを見ると、わたしの出しているinvoiceとぴったりの金額になっていて、おそらく消えた1500円は中継銀行かなんかの手数料だと思います。これについてどういう風に処理したらいいのかを教えてください。 よろしくお願いいたします。

                • スタイリスト代について

                  新しく法人の事業でスタイリスト代金を個人に請求します。 ①その場合の勘定科目、 ②税金はどのように請求すれば良いのでしょうか？源泉あり？消費税？ また月に何日間か仕事を頂いており、 ③まとめて請求でも問題ありませんでしょうか？ どうぞ宜しくお願い申し上げます。

                  • 固定資産の入力の仕方

                    エステ機材200万購入して120万は金融機関、残り80万円は自己資金で購入したと時に入力の仕方が知りたいです。 120万円は月々返済になっています。 購入業者からは 器具備品200万円／事業主借200万円 で入力といわれたのですが勘定科目一つしか選べないと思うので入力に仕方が知りたいです。

                    • 仕分けの方法を教えてください：(法人口座→奥さんの個人口座→paypayチャージ)

                      起業まもない法人(一人社長)です。 法人の口座から個人名義(妻)の口座に振り込みして、そこからpaypayにチャージして支払うという形をしています。 妻がsoftbankのユーザーでもあるため、ヤフーショッピングで買い物すれば、paypayポイントがかなりたまるというのもあり、本人が喜んでこのような「仕入れ代行」をしています。 ただ、妻は別の会社の正社員でもあり、今立てた法人の役員でも従業員でもありません。 このようなパターンはどういう風に仕分けしたらいいでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                      • 個人事業主の経費について

                        個人事業主を始める前に銀行で借入をし車を購入しました。 2021年11月に契約 2021年12月に初めての引き落とし 2023年から個人事業主として始め、プライベートではほとんど車を使用しない為9割車を仕事用として使用している状況です。 家事按分で減価償却できますか？

                        • 個人事業主をしており、今度実家に引っ越します。親の世帯に入るか、世帯分離をするか、社会保険、税金的にメリット、デメリットを教えてください。

                          個人事業主をしており、今度実家に引っ越します。親の世帯に入るか、世帯分離をするか、社会保険、税金的にメリット、デメリットを教えてください。 親は国保に加入してます。 私の収入は年によって大きく異なり、150万ー400万ほどです。 よろしくお願い致します。

                          • 医療費補てん事業の補てん金申請時・受入時の勘定科目について

                            いつもお世話になっております。 医療機関で本来患者から支払いを受けるべき医療費について、 回収困難である等の一定の要件を満たすと自治体から補てんされる事業があります。 この補てん金の申請時、受入時の会計仕訳はどのようにするのが適切でしょうか。 損失に対する補てんという性質から、雑収入にするのがよいでしょうか？ その場合、本来の患者への請求分は貸倒損失とすればよいでしょうか。 仕訳の例をご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                            • 【所得税】平均課税について

                              個人事業の編集者です。 漫画等の編集者が作者と同様に原稿１ページ当たりいくらというように、原稿料をもらっていた場合、その原稿料は平均課税の対象となりますか。 なお、もらっている支払調書の中には原稿料としてではなく、編集費という名目で送ってくる会社もあります。 実際に、作品を書いている人ではない限り平均課税を適用できないのでしょうか。 作業内容としては作家と物語の方向性について話し合ったりアドバイスをしたり、出版社との間に入ったり様々です。

                              • 扶養で支援金を経費にできるかできないか。

                                親の扶養に入りながらイラストの収入でやりくりして生活しています。 メインはCG集の販売で、他に faoboxというイラストを投稿して、見たいファンが支援金を払い観覧するというサイトを使ってます。このfanboxは確定申告では支援金なので雑所得に書けと言われており雑所得から経費を引くには開業届をしないといけない、との噂を聞きます… そこで詳しい方に質問です 開業届をしないとfanboxなどの支援金は、経費で引くことは出来ないんでしょうか？ また、もし開業届けをしなくても経費で引くことが可能であれば確定申告の雑所得以外のどの場所に書けばいいでしょうか。白色でお願いします。

                                • Stock optionのサイトにGRANTOR LETTERなる資料が上がっており、対応に困っています。 よろしくお願いします。

                                  Tax Year Ending 12/31/22 先方住所で略 当方住所で略 2022 INCOME AND TAX WITHHOLDING AMOUNTS DIVIDEND INCOME (EXCLUDING CAPITAL GAIN DISTRIBUTIONS)...$5,185.95 INTEREST INCOME...$0.00 SHORT-TERM CAPITAL GAIN/LOSS*...$0.00 LONG-TERM CAPITAL GAIN/LOSS*...$0.00 U.S. BACKUP TAX WITHHOLDING...$0.00 OTHER INFORMATION NONRESIDENT ALIEN WITHHOLDING...$1,288.30 *Amounts may not reflect share positions with an unknown cost basis lot (generally, these are a result of stock transfers to Fidelity from another institution or are adjusted as a result of a corporate action). U.S. FEDERAL INFORMATION Dividend Income All dividends paid, whether reinvested or not, are included as dividend income. Any earnings on Fidelity Cash Reserves may be included. Interest Income,Capital Gains,U.S. Backup Tax Withholding は0.00$なので略(字数の関係なので必要なら再送します) OTHER INFORMATION Nonresident Alien Withholding This is U.S. withholding based on 30% or the tax treaty rate, if applicable.

                                  • いつから扶養に入れますか？

                                    5月からパート先で社会保険加入で働いてます。 家事と並行するのがきつくなり、夫の扶養内に戻りたいのですが、すでに今年の収入は130万を超えます。 早ければ11月からでも社会保険外し、扶養に戻りたいのですが、 130万を超えたら扶養に入れないとネットで書かれており、 もし社会保険抜けてパートで働くことになったら、残り半年程？は自分で国民年金とか払わなきゃ行けないのでしょうか？ 極力損せずに扶養に戻る方法教えて頂けますでしょうか？ 最短でいつから扶養に入れますか？ よろしくお願いします。

                                    • メルカリ販売での課税対象になるか教えて頂きたいです。

                                      質問させて頂きます。 メルカリで、テレビゲームで使用するコントローラーを売却しようと思っております。 コントローラーはアーケードコントローラーと呼ばれる物です。 定価は23000円ですが、高騰している事もあり某通販サイトで数日前に37000円ほどで購入しました。 しかし中々使い慣れず不要に感じた事が、売却をしようと思った経緯です。 現在は22000円での売却を考えていますが、この場合は所得税、住民税の課税対象となりますか？

                                      • 給料支払い事務所開設届について

                                        12年目の個人事業主です。 4月にあるパートを採用した際に、 給料支払い事務所開設届けを提出しましたが、1回出してしまえば、来年以降のパート採用にも適用されるものなんでしょうか？パートを採用している場合、休業する際は休業する旨を届出る必要があるのでしょうか。

                                        • 開業届の受理について

                                          お世話になります。 freee開業にて8月6日に電子で開業届を提出しました。 いつ頃受理されるのでしょうか。 e-taxを見てもまだ、「個人事業主の開業・廃業等届出」が表示されていません。 きちんと提出できたか少し心配です。freee開業の最後は「受付完了」となっていました。 よろしくお願いします。

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