税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(227ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 赤字の場合の仕入れ値について

    ヤフオクで1円出品したところ、仕入れ値以下の値段で落札されました。 このような場合、帳簿上の仕入れ値はどうなりますか？

    • 個人事業主、一人法人の兼業。家事関連経費の付け方についてご教授いただきたいです。

      個人事業主、一人法人を掛け持ちしております。 どちらも自宅の一部(同じ部屋)を仕事場としています。 事業の性質上、家賃、電気代、スマホの通信費は、個人事業および法人の両方に掛かるものなので、経費計上(損金算入)できると考えております。 その場合に、按分の計算の仕方としてはどうすべきでしょうか。 ーーー 私の考えとしては、 ・家賃（非社宅） 法人：個人との賃貸借契約が必要、契約できない場合は損金不算入 個人事業：部屋の広さなどで合理的な割合を計算し、家賃を按分したものが経費 ・家賃（社宅） 法人：賃貸相当額を私個人から徴収すれば、（家賃ー賃貸相当額）が経費 個人事業：上述の合理的な割合で、賃貸相当額を按分したものが経費 ・電気代 法人：電源の差込口数などで合理的な割合を計算し、電気代を按分 個人事業：同上 （もしくは電気代を按分した値を、法人と個人事業で二等分したほうが良いのでしょうか） ・スマホ通信費 明確な計算根拠がないため私個人を含めた三等分で計算 法人：通信費の三分の一 個人事業：同上 （主に通話代が事業分であることが多いのですが、明確に記録していなかったので、、） ーーー 按分計算、経費の付け方について、ご教授いただけますと幸いです。

      • フリアマプリでの利益について

        フリマアプリで不用品を売っていますが、一年間の売り上げが100万円ほどあります。 持病により日常的にウィッグを使用しているのですが、そちらをメインに売っています。 購入前に試着ができないのでオークションで頻繁に購入をし、似合わなかったもの、買い替えの物を一つ1万〜5万円で売っています。 また実家にある祖母のウィッグも販売しています。 今後もこのスタイルで売り買いをしたいと思うのですが、額が大きくなる事で確定申告の心配があります。 確定申告は必要でしょうか。 拙い文章で申し訳ございませんが ご回答お願いいたします。

        • 源泉徴収されていない報酬について

          現在、日本在住で海外に本社がある企業様と契約社員として契約をし、在宅で働いております。毎月の報酬は源泉徴収されていない金額が振り込まれているのですが、確定申告をした際に、本来引かれるはずの源泉徴収分の支払いが発生するということになるのでしょうか？

          • 一年で非居住者として過ごした時期があり、帰国後からの収入を確定申告したいです。青色決算書にいつからの収入の決算（”自”と”至”）と日付入れる箇所があると思いますがfreeeの青色申告で入力できますか？

            一年で非居住者として過ごした時期があり、帰国後からの収入を確定申告したいです。青色決算書にいつからの収入の決算（”自”と”至”）と日付入れるところがあると思いますが、freeeの青色申告でこの「自」について日付入れられますか？ 例えば、11月１日に日本に帰国して住民票を入れた場合、「自」が帰国日の11/1になると思いますが、この入力はfreeeで可能でしょうか？

            • 2つ以上の構造（混構造）がある場合の中古居宅の減価償却用の耐用年数について

              1階が鉄筋コンクリート、2階が木造の築52年の居宅です。 2世帯住宅などではなく、普通の一軒の家です。 1階と2階はほぼ同床面積ですが、若干1階が広いです。 この居宅の耐用年数について教えていただけないでしょうか。 1.　1階と2階は分けて耐用年数を計算する必要があるのでしょうか？ 2.　分けて耐用年数を計算しない場合は、木造・鉄筋コンクリートどちらの耐用年数を採用したらいいのでしょうか？床面積はあまり変わらないので、木造(22年)でもいいのでしょうか？ 3.　木造(22年)・鉄筋コンクリート(47年)のどちらにしても、法定耐用年数はすぎているので20％をかけた数でいいのでしょうか？

              • 法人の配当金受取時の益金不算入について

                受取配当金について、(非支配目的の場合)20%を益金不算入とするということは 配当金10万円の場合 10万×20%＝2万円が不参入 8万×20.315%＝16,252円が法人税 という計算で間違いないのでしょうか？ また、受け取り時の仕訳は (借方) 当座預金80,000 法人税等20,000 (貸方) 受取配当金100,000 でよろしかったでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                • 年度途中で個人事業主になった場合の確定申告について

                  3月まで非正規雇用の職員として会社勤めをしており、4月からは個人事業主になりました。 3月までの給与収入については確定申告すべきだということは理解しているのですが、4月以降の事業収入は20万円以下になる予定で、確定申告が不要なラインとなっています。この場合、事業収入がほとんどなくても、給与所得と合算して確定申告すればよいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                  • 業務委託の次にパート勤務（扶養内）確定申告は必要か？

                    夫の扶養内で働いている主婦です。 1月～7月まで業務委託（雑所得）で収入を得ていました。 この時の報酬の合計が約28万円です。 こちらの業務委託の仕事はこれで終了です。 そして8月からパート勤務を始めましたので今後は給与所得になります。年間103万円までとして、仮に8月からのパートで毎月85,833円で勤務したとしても12月までの残り5カ月で429,165円（85833円×5ヵ月）。業務委託の金額と合わせても103万の壁は超えていないことになります。 この場合、特に何もしなくていいのでしょうか？ 1～7月の業務委託について確定申告しなけれればなりませんか？　 よろしくお願い致します。

                    • 合同会社における役員の雇用保険について

                      1人法人の合同会社です。 今年6月に1期目が終わり、今決算書を作成中です。 資産の部「立替金」がマイナスになっており、原因を調べると、1回目の給与支払い時に雇用保険料（預り分）が、立替金として計上されておりました。 私の認識では、従業員を雇っていないので、雇用保険料が発生しないものだと思っていましたが、freee会計およびfreee労務では、自動的に処理した結果、このような状況となっています。 質問内容は、 ・1人法人でも雇用保険料は発生するのか ・雇用保険料を納めるとしてもすでに1期目が終わっているため、BS上ではマイナスのままになるが、どのように処理するのが良いのか よろしくお願いいたします。

                      • 確定申告について

                        現在大学4年です。 アルバイト先の給料103万未満、副業(給与所得ではなく、YouTube広告収益など)で20万円以上稼いでいると確定申告が必要かと思いますが、 扶養はどうなるのでしょうか。 また、確定申告でアルバイト先に何か言わないといけないのでしょうか。

                        • 建設重機オペレータの簡易課税での区分について

                          個人事業主です 仕事内容としては ・取引先の建設会社が所有している重機に乗って作業する ・自分の身一つで、材料などは何もこちらでは用意しない というものです この場合簡易課税の区分としては 4種になるか5種になるかだと思うのですが この場合でも建設業ということで4種でしょうか？ それとも単なるサービス業ということで5種になるでしょうか？

                          • 税金について

                            以下の場合、どのタイミングで税金が発生するのでしょうか？また経費にできる金額はいくらでしょうか？ ①.90万円コインチェックに入金 ②.全額リップルを購入 ③.そのリップルをbybitに送金 ④.変換機能でUSDTに全額変換 ⑤.オンラインカジノに2000USDT送金 ⑥.勝利し、5000USDT bybitに送金 リップルは90円、USDT134円とします。 回答、よろしくお願いします。

                            • 業務委託と業務委託の掛け持ちについて

                              業務委託を掛け持ちしようと思っています。 本業としての業務委託より、副業としての業務委託の収入が高くなることが予想されます。 確定申告時はどうしたら良いですか？ 本業としての業務委託：月約24万円〜 副業としての業務委託：月約10万円〜

                              • 勘定科目

                                勘定科目で車の修理費、車検代、任意保険は何か

                                • 海外ワーホリ中の確定申告について

                                  お世話になっております。 現在オーストラリアにワーキングホリデーで滞在中となります。 日本にいた頃の1月分から3月分のみ確定申告を行いたいのですが、海外転出をしてしまいマイナンバーが使用できなくなってしまいました。 どのようにfreeeで海外から確定申告を行えば良いでしょうか？ 家族に依頼した場合はどのような身分証明書類や個人番号の証明を行えば良いでしょうか？ 何卒よろしくお願いいたします。

                                  • 事務所賃貸料の経費について

                                    フリーランスのシステムエンジニアをやっています。 また、並行して不動産会社の法人経営もしています。 現在は自宅兼事務所でフリーランスの仕事をやっていますが、 業務拡張し、新たに事務所を賃貸しようかと検討しています。 自身が経営する不動産会社名義(土地は私自身の名義)の物件が、間もなく入居者が退去されるので、そこを事務所としようか検討しています。 この際の賃料ですが、フリーランスの方は経費に、法人の方は収入として計上することは問題ないでしょうか。 通常通りに、契約書を作成して相場の賃料で検討しています。

                                  • 開業費の計上方法と期日について、仕分け勘定科目について

                                    10月に物販小売店をオープン予定の個人事業主です。開業費は開業届を税務署に提出するまでのことでしょうか、もしくは店舗オープンまで計上可能でしょうか。また、店舗用什器の発注をし、代金を振込み手数料当方もちで支払いましたが、先方の手違いで発注取りやめとなり商品代金のみ返金されましたが、その際の仕分けとして返金された代金及び当方負担になったままの振込手数料の仕分け処理はどうすればよいのでしょうか。

                                    • 賃借対照表の期末欄に正体不明の売掛金がある。

                                      当方ネットショップをしております。 賃借対照表の期末に本来の売掛金以外に正体不明の売掛金があり、解消方法が分からず困っています。 ネットショップの売上はすべて銀行口座Aに振り込まれ、 総勘定元帳を見ても売掛金は本来の金額以外は計上されていません。 他の項目を見たところ登録しているPayPal講口座の借方と貸方の乖離が大きく、この差分がそのまま売掛金に反映されているように見えます。 試しに出金元をPayPal、勘定項目を消耗品費にして上記の乖離している金額をそのまま入れた所、決算書の賃借対照表の売掛金が減り、消耗品費が増えました。 PayPalは主に海外からの仕入れで使用しており、 クレジットカード→PayPalで取引分の金額を口座振替し、PayPalで取り込まれた明細を輸入仕入高として登録しています。 この場合、原因としてどのようなことが考えられるのでしょうか。 お手数ですが、ご教授のほどよろしくお願いいたします。

                                      • トレカの確定申告について

                                        トレーディングカードをコレクションしています。欲しいカードを購入するための資金として、フリマアプリでカードを販売する事があります。 販売を継続的に行っているわけではありませんが、販売する際はそれなりの金額な販売となり、一度に行う複数枚の販売をまとめると20万円を超える金額となってしまっています。 フリマアプリでの売買については、圧倒的に購入分の方が多く、転売目的ではなくコレクションの為利益はでていません。 今後売ることも無いかと思います。 ①販売時に所得が発生しているため、確定申告が必要となりますでしょうか？ ②ほとんどの購入がフリマアプリですが、購入したもののスクリーンショット等でも確定申告の申請は可能でしょうか？ ご確認よろしくお願いいたします。

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