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亡父の不動産を売却しました。遺産分割協議にて360万程の現金を受け取りました。私は個人事業者で青色申告をしています。この収支についての扱いを知りたいです。
亡父の不動産を売却しました。遺産分割協議にて家族と売却金を分割して360万程の現金を受け取りました。私は個人事業者で青色申告をしています。この収支についての扱いを知りたいです。 受け取ったのは2023年12月です。 譲渡所得に当たるとおもうのですが、これには税金はかかるのか。 3,000万円特別控除などの控除を適用できるのか。 確定申告する必要はあるのか。 などなど知りたいです。よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/12/16
- 税金・お金
- 回答数：1件
個人事業主です。 10月末にインボイスの登録申請し、登録の日付は11月中旬予定ですが、12月現在で登録通知がきてない状況です。 そのため、インボイス対応で請求したいため、10月、11月の請求をインボイス登録番号の通知後に請求する予定で請求を止めています。（※理由は後述します） 国税局インボイス登録センターにやっとお電話がつながりましたが、あと3週間かかると言われたので、年内に登録番号の通知は難しいかと思っています。 このような状況下で、12月中に10月～12月分の請求ができず、年明けの1月に10月～12月分請求となった場合、収入は翌年の2024年の収入に計上するのでしょうか？ 2023年に計上するための対策などありましたら教えてください。 ※取引先が、インボイス未登録事業者は消費税を内税の対応としているためです。 例えば、インボイス以前は10万円+10%税の支払いを10万円（税込）の取扱いに変更しています。 インボイス登録番号が不明のままの請求は内税での請求になります。 つまり、収入が実質10%減になるので、インボイス登録し2割特例を利用したいと思っています。（消費税免税事業者です。） どのような対応がいいのか教えていただけると助かります。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/12/16
- 確定申告
- 回答数：1件
本年2月に外資系日本法人の代表取締役社長を退任しました。その際、日本法人から退職金を受け取り、又、外資系企業本社(実際には株式給付型の株式報酬信託を信託銀行経由で)から本社株式を退職日に受け取りました。後者の方も退職所得となると考えており、税務署に事由を説明して相談したところ以下の返事をもらいました。 以下の条件を満たせば、退職所得となる。 １．退職を機に支給されたもの ２．支給された日から現金化できる事 ３．役員になって5年以上経っていること 私の場合、全ての条件を満たしているので退職所得となると考えていますが、税理士様の確認をお願いします。
- 投稿日：2023/12/16
- 税金・お金
- 回答数：1件
地方都市で今年度から個人事業主でコンサルタントとして事業をある企業と契約して業務しました。又、その企業が東京に本社があるため、来年の契約を期待して、11月の東京のアパートを契約しました。残念ながら、先方の理由で、来年以降の契約は打ち切られてしまいました。来年は、東京で当面は別のクライアント探しをし、事業は継続予定です。その場合、最悪のケースとして事業収入はゼロになった場合でも、そのアパート費用などの経費(家事按分前提で)は認められますか？又、ペーパーカンパニーと見られない為、どの様な根拠を残しておけば良いでしょうか？
- 投稿日：2023/12/16
- 税務調査
- 回答数：1件
大学生で個人事業をしていても親の扶養という扱いか専従者となるのかわからない（令和6年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書記入時の扱い）
現在、大学に通いながら、個人で事業をしています。開業届はだしていません。 2023年は11月時点で総所得金額は70万円を超えそうです。103万円は超えないと思います。 この状態で、自分は親の扶養という扱いなのでしょうか?それとも専従者という扱いになるのでしょうか? また、扶養の場合は税金がかからないと思うのですが、専従者の場合、かかってしまう税金などはあるのでしょうか? 親が令和6年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書を記入する際に必要でどっちで記入すればよいのかわかりません。 他のサイトを見てもよくわからず、教えていただけると幸いです。
- 投稿日：2023/12/16
- 税金・お金
- 回答数：1件
年の途中で海外転出する場合の青色申告について、悩んでいます。。
フリーランスです。 来年年の途中に（確定申告でない時期）海外転出する予定があります。 転出前に確定申告をする予定（青色申告）なのですが、freee会計が正規の確定申告時期にしか使用できないということで困っています。 下記質問です。 ①そもそも、年の途中の確定申告で、方式として青色申告の選択は可能か？ ②自分はすでに海外転出している時期ですが、正規の確定申告時期に、自分の方でfreee会計で内容を打ち込んで、どうにか家族に代理でfreee会計でオンライン申請または、 申請書をすべてコピーして税務署に提出してもらうことは可能か？ ③税理士の方にお願いすると一般的にどのくらいの費用がかかりますか？ 以上、宜しくお願い致します。
- 投稿日：2023/12/15
- 確定申告
- 回答数：1件
法人設立してすぐ、開始残高の設定をしましたが、開始残高で開業費も入力しないといけなかったようで、計算がなかなか合いません。 freeeのヘルプページでは、設立後してすぐの残高を設定と書かれていますが、私の会社の開業費は設立してから開業の期間で費用がかかった為、設立時には開業費はゼロです。なので、開業前の残高を開始残高の設定という形で再度設定したら良いということでしょうか？ 開業費以外の経費は取引登録をしているため、それも1度全て消してから開始残高の設定をしないといけないのでしょうか？ ご教授ください。
- 投稿日：2023/12/15
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
現在個人事業主として生計を立てているのですが、 主要な取引先（売上の7割ほど）の一つが海外の法人で、 その法人とのやり取りに英語が必須になっております。 私はその会社のPMとして参入しているので ・その法人のエンジニアとのやり取りは全て英語 ・指示書の作成なども英語 で行う必要があります。 現在はDeeplなどの翻訳を利用してなんとか対応していますが、 やり取りに齟齬が発生することなどがあり、自身の英語力向上が必須と考えております。 そこで 1.オンラインの英会話スクール 2.ビジネス英作文添削のアプリ 3.留学 などを検討しているのですが、こちらの"学費"は経費として入れることは可能でしょうか？
- 投稿日：2023/12/15
- 税金・お金
- 回答数：7件
法人設立前に開業の為に必要な物を購入しましたが、その場合は開業費に含まれないのでしょうか？ 含まれない場合どのようしたら良いかご教授ください。
- 投稿日：2023/12/15
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
高級楽器の購入は減価償却して経費になるか、それとも美術品扱いか
個人事業主として音楽家を生業としています。 今年2000万円弱のピアノを購入しました。世間一般的には高額ですが、このレベルのピアノでは一般的な値段です。 このピアノ購入に際し、償却資産と認められるのかどうかは、『価値が落ちると明らかかどうか』による、ということは調べました。今回の質問内容はそこではなく、もう一方の可能性についてです。 すなわち、減価償却をせず美術品等の扱いになった場合です。 償却資産として認められれば、減価償却税（固定資産税）もそこそこな額発生することになると思います。事業に関する固定資産税も経費にできるとはいえ、出費に違いはありません。 逆に評価額が落ちない、として美術品等の扱いとなった場合は、購入費用が経費計上できない代わりに、固定資産税も発生しない、という認識で合っているのでしょうか？
- 投稿日：2023/12/15
- 税金・お金
- 回答数：2件
保険薬局を事業承継しました。 前オーナーに支払った金額と仲介会社に支払った金額の勘定科目は何にしたらいいでしょうか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/12/15
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：1件
一般社団法人（営利）の代表をしております。役員は私1人です。 ２点質問です。 １、講演会の講師派遣の依頼があり、弊社の役員ではない、生計を一にする個人事業主の妻を派遣し、妻に外注費として妥当な講師料を支払いたいと思いますが問題ないでしょうか。 ２、今後弊社で物販事業をスタートさせる予定です。弊社の役員ではなく、また生計を一にしない個人事業主の母や親族から商品を仕入れることは問題ないでしょうか。
- 投稿日：2023/12/15
- 法人決算
- 回答数：1件
兼業で農業をする場合、農業勘定科目を使うのは必須になりますでしょうか？それとも通常の一般科目を使用しても問題ないでしょうか？ 自社の手持ちの帳簿では農業科目よりも細かいもので記録しているので分析・記録面では問題なく運用できると考えています。
- 投稿日：2023/12/15
- 確定申告
- 回答数：1件
20歳 学生バイトで 会社が扶養内で働くように管理してくださったのですが源泉徴収を見てみたら、支払い金額が1,031,600円程で 所得控除の額は75万円でした。 この場合税金や年金などにはどのように影響するのでしょうか？ 親の支払額と自分の支払い額を最小限にする方法など教えて頂きたいです。
- 投稿日：2023/12/15
- 税金・お金
- 回答数：1件
先日、海外から会社で使う棚を購入しました。 納品書などはなく、配送業者の代引き領収書しかないです。 問い合わせたのですが、納品書、領収書は発行できないとの事でした。 この際は、仕入税額控除は受けれず、自分達が自腹で納税する形になりますよね？ 出納帳にも、免税事業者との取引で記載して大丈夫でしょうか？
- 投稿日：2023/12/14
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
お客様が当社商品をクレジット分割払いで購入しました。審査も通り購入した商品の引落はお客様からの口座です。 購入金額が90万、支払い手数料が約10万、合計約100万になります。1回目は22,000円ほど、2回目以降は18,000円ほどがお客様の口座から引落しになります。 当社の仕訳は、未収金として全額計上、都度未収金消し込み、受取利息の計上といった指示をされたのですが、私も含めてわかる方が誰もおらず、具体的に貸方借方でのご教示をいただきたくご相談いたしました。
- 投稿日：2023/12/14
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
フリーランスのデザイナーです。 米国籍のソフトウェアメーカーからの依頼でオンラインマニュアルを作成しました。 すでに納品、入金済みで、今後も継続して依頼を受ける予定です。 青色申告するにあたり、留意することはありますか。
- 投稿日：2023/12/14
- 国際税務・海外税務
- 回答数：1件
インフルエンサーの案件に対する報酬の売り上げ勘定科目について
インスタグラムで案件を受けております。 確定申告の準備をしているのですが、収入を登録する際に、売上の「売上高」もしくは「雑収入」どちらにチェックしたらよろしいでしょうか？ ちなみに普段会社員として働いており、副業扱いで申請をします。
- 投稿日：2023/12/14
- 確定申告
- 回答数：1件
個人口座を事業用で利用時の期首残高の設定方法と、売上金（現金）の取り扱い方法
今年の5月に開業届けを出し、事業開始しています。（個人事業主です） チャンスロスしないために、性急に事業を開始したため、公庫からの借入を待ったり、口座を準備したりする時間がありませんでした。 そこで開業前に作っていた、あまり使っていない口座を事業用に使いはじめ、公庫からの借入も事業開始4ヶ月後にその口座に入金となりました。 開業日当日の段階で、残高があり、さらに当日クライアントからの入金がありました。 ①この場合、期首残高はどのように設定するとよろしいのでしょうか？ また、売上の8割は現金で受け取っており、どう扱って良いのか、分からずまだ手元にある状態で、残りの2割はクレジット決済なので、上記口座に入ってきています。必要なものを購入する際はその現金を使っています。 並行して会計アプリで売上や経費は入力しているので、収支は把握出来ているのですが、申告の際に必要な情報を全然設定できていない状態です。 ②手元に残っている現金（売上金）は一度すべてこの口座に入金したほうが良いのでしょうか？ 公庫から借り入れた資金をすべて運転資金としてこのまま口座に置いておくつもりはなく、開業後に購入した器具の支払いにまわしたい（一時的に他のところで借り入れて支払済なので、そちらに支払う）です。 ③その場合の帳簿記載はどのようにしたら良いのでしょうか？ あまりにも急いでに始めてしまったために、利益は出ていますが、知識も準備も不足してしまっている状態です。 ご回答いただけると嬉しいです。
- 投稿日：2023/12/14
- 確定申告
- 回答数：1件
口座振込（Payoneer、Paypalから銀行口座）で発生した手数料は、必要経費に含まれますか？
インターネットで仕事をしており、外貨収入を得ています。 外貨収入をPaypalやPayoneerで受け取り、日本円に両替して銀行口座に移しています。 銀行口座にお金を移す際、口座振替をfreeeに登録しているのですが、 毎回為替差損や支払手数料が発生しています。 この支払手数料や為替差損は、必要経費に含まれると考えているのですが、 freeeの「確定申告書類の作成 (2023 年度)」に書かれている経費の金額を見てみると、 あらかじめ「取引」で登録した支出の金額しか登録されておらず、口座振替における 支払手数料や為替差損の金額は含まれていないようです。 支払手数料、為替差損の金額を経費に含めるためにはどうすれば良いのでしょうか？ よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/12/14
- 確定申告
- 回答数：1件