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開業前にクレジット分割払いにして開業後も返済があるプライベート費用の処理について
私は2023年5月25日に開業した個人事業主です。 今回初めて記帳と青色確定申告に挑みます…！ 事業取引自体が多くはないため、開業前から開業後の今も、銀行口座とクレジットカードを事業とプライベートで兼用しています。 また、開業前のプライベートな利用が多く処理が大変だったため、5/25日を開始日として記帳することにしました。 本題ですが、 2023年3月19日にプライベートで使用するもの69800円を20回払いで購入しました。 支払総額は79157円になるようです。 以下がこれまで引き落とされた金額です。 5/12初回…3811円(内717円手数料) 6月…3966円(内833円手数料) 7月…3966円(内794円手数料) 8月…3966円(内755円手数料) 9月…3966円(内714円手数料) 10月…3966円(内674円手数料) 11月…3966円(内633円手数料) 12月…3966円(内591円手数料) 1月…3966円(内549円手数料) この分割払い以外にも開業前にプライベートで利用したクレジット1回払い等の未返済の金額があり、開業後に返済しました。 これらの開業前の未返済金額について、全てプライベートな利用だったため開始残高に含まずに クレジット1回払い等の未返済の合計金額を開業日の5/25に事業主貸として計上し、 6月以降の引き落とし日にその都度3966円を手動で事業主貸として計上していく という処理をすることで差額をなくしクレジット口座残高を0円にしました。 プライベートな利用だからといってこの方法で処理を行うのはだめでしょうか？ 正しい処理方法が知りたいです。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2024/02/02
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
投資詐欺で33万円ほど、弁護士に費用を支払いました。確定申告で、控除出来ますか
- 投稿日：2024/02/02
- 確定申告
- 回答数：1件
勘定科目についての質問です。 前年度に業務委託契約をして、報酬が発生しているのですが、明細に記載されているものの各勘定科目を教えて頂きたいです。 明細には 1.振り込まれた総額 2.消費税 3.業務委託契約に基づき委託先に支払った(振込の際に天引きされている分)※こちらは記載なし 4.その他事務手数料の支払い(税抜で売り上げから1%) が記載されています。 必要であれば明細の画像もアップしますので確認お願いしたいです。 また3.4関しては経費として計上できるのかも併せて伺いたいです。 また12月の報酬が1月に入金された際の年度末を跨いだ場合の帳簿の付け方も伺いたいです。 最後に現在免税事業者なのですが、今回ご相談の報酬以外の収入も電子帳簿に入力する際は全て課税売上10%となるのでしょうか？ ご回答宜しくお願い致します。
- 投稿日：2024/02/02
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
太陽光発電事業において、廃棄等費用外部積立金が売電量に応じて買取額から源泉徴収されることになりました。 この取引について、個人事業主としての仕訳について教えてください。 例えば、こんな仕分けでいいでしょうか。 〈借方〉 普通預金（○○銀行） 300,000円 事業主貸（廃業等費用外部積立金）10,000円 〈貸方〉 売上 310,000円
- 投稿日：2024/02/01
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
家族が建設業の会社を設立し経理を担当することになり、使用する会計ソフトに建設業で使われる勘定科目を追加しました。 完成工事高→売上高 完成工事未収入金→売上債権 未成工事支出金→棚卸資産 上記のように該当するカテゴリーに各科目を追加しましたが、完成工事原価と材料費・労務費・外注費・経費はどのカテゴリーに追加すれば良いですか？ 完成工事原価が勘定科目で材料費等４つはその補助科目になるのですか？
- 投稿日：2024/02/01
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
個人事業主で「小規模企業共済」と「中小企業倒産防止共済」は資産計上できますか？
「小規模企業共済」と「中小企業倒産防止共済」を資産計上し貸借対照表上に表示することは可能でしょうか？（将来的な借入に備えて通常簿外資産となってしまう共済掛金を貸借対照表上に資産として表示したいという意図です）具体的な処理としては以下を検討しています。 小規模企業共済 1・損金として計上（小規模企業共済等掛金控除欄に表示） 2・流動資産に紐づく勘定科目を設定し別途資産計上（資産＞流動資産＞他流動資産＞小規模企業共済掛金などの勘定科目を設定し計上） 中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済） 1・損金として計上（損益＞経費＞中小企業倒産防止共済掛金 などの勘定科目を設定し計上） 2・流動資産に紐づく勘定科目を設定し別途資産計上（資産＞流動資産＞他流動資産＞小規模企業共済掛金などの勘定科目を設定し計上） 法人であれば資産計上を行った後に以下書類で損金算入による税務調整をすると思うのですが個人でも同様の処理が可能であればご教示いただけますと幸いです。 ・特定の基金に対する負担金等の損金算入に関する明細書（別表10（7）） ・「適用額明細書」への記入（租税特別措置法の条項、区分番号、適用額） お手数をおかけいたしますがよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2024/02/01
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
今年から、ＪＡで農業所得の確定申告担当になりました。 加工米、新市場開拓米に取り組むと国から「コメ新市場開拓等推進事業」と言う名目の補助金が貰えるのですが、それは「非課税」と聞きました。 考え方としては、国から貰える補助金は全て「非課税」だと聞きました。 「非課税」となれば所得税、住民税等々全ての税の対象から外れ、申告の必要無しと解釈しておりましたが、別の担当の方からは、「非課税になるのは消費税の部分だけで、それ以外は課税される。だから申告は必要。所得税の対象にもなる。」と言うのも聞きました。 本当の所はどうなのでしょうか？
- 投稿日：2024/02/01
- 確定申告
- 回答数：1件
free会計から確定申告を提出しようと考えております。 複数の企業から報酬を頂戴している私の状況であれば、どのように申告すれば良いか、ご質問させていただきたいと思います。 ・１月から３月まで個人事業主として、報酬を受け取った。 ・４月から会社役員として、役員報酬を受け取り、源泉徴収票を受け取った。 ・４月からは、別の企業でも週２回働き、給与を受け取り、源泉徴収票を受け取った。 この場合、取引登録として収入に記載する項目は、１月から３月までの報酬のみでしょうか？ また、注意点などがあれば、教えていただきたいです。
- 投稿日：2024/02/01
- 確定申告
- 回答数：1件
昨年起業し、freee会計使用中で、確定申告がはじめてです。 特定口座・源泉徴収ありで配当があり、株式の売買もあり、赤字はありません。 株式の確定申告は不要かと判断したのですが、配当所得と株式取引の欄が別になっており悩んでいます。 freee会計での確定申告打ち込み画面での表記になりますが、 1.配当所得のみ記入して、株式取引の欄は未記入にする 2.配当所得も株式取引も未記入にする 3.配当所得(総合課税)も株式取引(分離課税)も記入する 4.配当所得は未記入にして、株式取引(分離課税)ですべて記入する のどれをしたらいいのか、またすべて違っていたらどうすればいいのかご教授いただければ幸いです。
- 投稿日：2024/02/01
- 確定申告
- 回答数：1件
令和5年の住民税は所得割払ってて所得税非課税でしたので、対象ではない。 令和6年住民税は均等割だけの予定です。ただ所得税は年末調整の控除などで、非課税になる予定です。 その場合、所得税の非課税が確定した時点で給付金は もらえますか?
- 投稿日：2024/02/01
- 税金・お金
- 回答数：1件
事業でのみ利用するクラウドサービスの利用料を通信費とした場合、家事按分で利用している通信費(電話台など)と混ざってしまい、全額が経費として計上されなくなってしまいます。 ※通信費の家事按分を40％で設定しているため。 この場合、どのようにすればよいでしょうか？ 例) クラウドサービス利用料の中でも事業でのみ利用するものは別の勘定科目にするなど
- 投稿日：2024/02/01
- 確定申告
- 回答数：2件
こんにちは！ 確定申告をするのか、教えてください。 A社パート 55万くらい B社有償ボランティア 70万くらい 合計１２８万です。 二つとも雇用保険等なにも引かれず所得だけです。 申請したら所得税を支払わないといけないのでしょうか？
- 投稿日：2024/02/01
- 確定申告
- 回答数：1件
現在家庭の主たる納税者が昨年に倒れ、現在までまともな意思疎通がとれない状態のまま確定申告の時期に入ってしまいました。（私は父子家庭でその子供になります） その間にあった年末調整は滞りなく昨年12月中旬に終えられたのですが、1月に入り納税者の事業所に関係のある2社から令和5年の給与所得の源泉徴収票が送られてきて確定申告すべきなのか？という扱いに大変困っています。 1枚目 財団法人からの役員報酬 源泉徴収税額・年調未済・乙欄⚪︎の記載あり 2枚目 県から(おそらく関係会議に出た時の報酬) 源泉徴収税額・乙欄⚪︎の記載あり 合計でも10万円いかない金額でした。 これらが副業扱いになるのならば確定申告しなくて良いのでは？とも思いましたが、1枚目の年調未済が気になっている次第でございます。 本人・税理士のみで家族は代筆できないことは重々承知の上ですが、確定申告するとなった場合、私にできることはありますでしょうか？ 宜しければお知恵をお貸しいただければ幸いです。
- 投稿日：2024/01/31
- 確定申告
- 回答数：1件
海外勤務時の現地での税金の支払いを会社が行った時の課税で経済的利益について
海外駐在中に現地法人が私の代わりに現地での所得税等の税金を支払いましたが、その支払いタイミングが私の帰国後となりました。 この場合、私は現地での税金の支払いを会社が行ったことによる経済的利益を日本において受けることになりますか？それは現地での税金の支払いが私の帰国前、帰国後の違いによって取り扱いは変わりますか？ この捉え方次第によっては、私の日本での所得税住民税が変わってくると思います。
- 投稿日：2024/01/31
- 国際税務・海外税務
- 回答数：1件
法人設立3期目、自宅の引越しで支店を移動するにあたっての移動届について
副業として法人設立３年目、太陽光の売店をしております。本店は実家の住所で、支店を自宅にしています。３月末に引っ越しになりそうなのでお尋ねしたいのですが・・・、支店の異動の際も、異動届を出さなくてはいけませんか？その場合、管轄する税務署が変わるのですが、自分で調べたところ、元の税務署で３万円、新しい管轄の税務署で３万円の料金がかかるとの見解であっていますか？税務署に電話して尋ねると、曖昧な答えしか返ってこず、引っ越しが決まったら教えます、とのこと・・・宜しければご教示いただけると幸いです。よろしくお願い致します。
- 投稿日：2024/01/31
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
遺産分割協議証明書の作成の支払い報酬は所得税申告で経費にできますか？
不動産賃貸業の個人事業主です。 全て賃貸物件に関わる土地に関する遺産分割協議証明書の作成でかかった司法書士の先生への報酬は、それが発生した年の経費として計上して大丈夫でしょうか？
- 投稿日：2024/01/31
- 確定申告
- 回答数：1件
【建更満期共済金は契約者と満期共済金受取人が異なっていたとしても所得税法施行令184条4項2号の損害保険契約等に基づく満期共済金に該当するため結果として一時所得に該当することになります。 この時の一時所得の計算では満期共済金を受け取った者以外の者が支払った掛金の額も、一時所得計算上の支出した金額に算入することができます。】 上記の「一時所得計算上の支出した金額」とは、共済金等のお支払いのご通知に書いてある「既払込掛金（必要経費相当額）」という認識ですが、この認識はあってますか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2024/01/31
- 確定申告
- 回答数：1件
①個人事業主の場合で、 納税地：バーチャルオフィス（事業所として） 納税地以外の住所地・事業所：自宅（アパート） とした時に、税金など、それぞれ納める管轄が、違う場合、以下のものはどちらの住所の管轄で納めることになるのでしょうか？ ・所得税 ・住民税 ・国民健康保険税 ・国民年金保険料 ・消費税 ・個人事業税 ・固定資産税 ②バーチャルオフィスに固定資産税はかかるのでしょうか？ ③自宅住所からバーチャルオフィスの管轄で納めることに変更になる場合、何か変更手続きなどは必要になるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2024/01/31
- 税金・お金
- 回答数：1件
XMTrade(海外のFXサイト)で FXと仮想通貨で得た利益を申告したいのですが 初めてで分からないです 2023年トータルの損益はサイトから確認できるのですが 通貨がドルです。確定申告では円で登録するみたいですが どのタイミングのレートで登録すれば良いですか？ 勘定科目は何になりますか？
- 投稿日：2024/01/31
- 確定申告
- 回答数：1件
太陽光発電 解体等積立金が売電先の支払い予定額内訳で差し引かれています。勘定項目を教えてください。
- 投稿日：2024/01/31
- 確定申告
- 回答数：2件