税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(196ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 青色専従者と扶養控除

    〇夫婦共に個人事業主同士で 手伝いあってる場合 お互いを青色専従者に入れれるのか 〇お互いがダメな場合 夫を青色専従者にし 妻は夫の扶養控除に入れるのか 〇個人事業主が給与所得を得た場合 55万円の給与所得控除をうけれるのか

    • 青色専従者の業務を継続しながら、副業の業務拡大に沿った事業形態について

      【現状】 夫が個人事業主で、私は配偶者であり青色専従者です。 私は夫の事業を主にサポートしているのですが、副業の売上が伸び、青色専従者を抜けて改行届を提出することや、法人化を考えています。 夫婦間で専門分野が異なり、私自身これまで取り組んできて業務内容を理解している仕事を続けたいことから、法人化をしても現在行っている夫の事業のサポート業務は引き続き行っていく予定です。 【質問】 1）開業届もしくは法人化について ・私が開業届もしくは法人化をした場合、夫の青色専従者からは外れることになりますか。 ・外れた場合、再度青色専従者に戻ることはできますか。 ・青色専従者を継続しながら開業届もしくは法人化をする方法はありますか。 2）夫婦間受発注について ・夫婦間の取引は受注・発注とは認められないような内容を読みました。 　私が法人を設立した場合、夫の個人事業から外注費として受注は可能でしょうか。 3）最適解について 現在行っている夫の事業の青色専従者の業務内容に応じた適切な報酬を受け取りながら、私自身の事業を行っていく場合、最も良い形態（青色個人事業主になる？法人化？などの選択肢）があれば教えてください。

      • 大学生が扶養を外れた場合の親の負担額について

        現在大学生で、アルバイトをしています。 月収約15万で年収は180万円程になる予定です。 親の扶養から外れるのですが、その際の親の増税額と、私自身にかかる税金の額を知りたいです。 親の年収は約420万になります。 また、親の扶養を外れることで、私自身の医療費はどうなるのでしょうか？ 教えて頂けますと幸いです。

        • 外国人個人事業主の税金、節税対策等について

          外国人の個人事業主の税金等についてお伺いさせてください。 私の夫は外国人で、去年の6月より配偶者ビザで日本で生活しています。(永住権はまだありません) 夫の働き先は彼の母国の会社で、今まで正社員雇用だったのをフリーランスに切り替え、会社から業務委託という形で日本で働いています。 なので今後は日本に税金等を払っていく形になるのですが、節税などの勝手がわかりません。 現在二人で入居している、彼の仕事場でもあるアパートも、審査の関係で私名義で契約しています。 そうなるとアパートを事務所として経費申請できるのかどうか、など、今後どうすればいいかまるで分らない状態です。 なので、今後必要な流れ等をおおまかにご教授いただけますと幸いです。 宜しくお願い致します。

          • 青色申告の帳簿でpaypay支払い(事業主借)について

            経費のPayPay支払いについて帳簿管理の質問をさせて下さい。 1️⃣PayPay支払いはプライベート資金で「事業主借」勘定科目を使っていますが、青色申告で手書きの帳簿は必要でしょうか？freee会計で事業主借の管理が出来ていたら手書きの帳簿は必要ないでしょうか？ PayPayはプライベートでも使っている為、PayPayは登録もしていませんが事業で経費支払いの金額だけでも帳簿を書いた方が良いのでしょうか？ 2️⃣必要な場合は青色申告でもPayPay支払い管理だけの単式帳簿でよいですか？

            • 昨年度の経費を今年度の確定申告で申告可能か？

              2023年10月に個人事業主として開業届を出し、事業を始めました。 2023年は個人事業以外に収入ありません。 2023年度の収入は42万円ほどで、この金額だと48万に満たないので確定申告不要のようです。 質問があります。 2023年に使用した経費（開業費、WIFI、サブスクリプションなどの諸々経費）は、 2024年の確定申告に持ち越して、経費として申告していいのでしょうか？ 2023年度、特に確定申告不要なので、2023年度の経費を出来るだけ2024年度の確定申告で申告できればと考えております。 可能でしょうか？その場合、ただ、普段通り申告すればいいのでしょうか？ それとも、去年の経費だから複雑な申請になりますか？ よろしくお願いいたします。

              • 個人事業主の貸家賃貸と売却に関して

                以前住んでいた戸建てを賃貸に出して、確定申告をしています。 昨年、借主に夜逃げをされ、今年に入ってリフォームと売却をしようとしています 今年のリフォーム代は昨年の費用として少しでも入れることはできませんか？ 又売却にかかる税金を教えてください。

                • 家庭教師の報酬の税区分について

                  個人事業主として家庭教師をする場合、直接手渡しで報酬を頂くとすると、会計ソフトに登録する税区分は何になりますか。 年間で1000万は超えないものとします。

                  • 年跨ぎのガソリン代について

                    スポーツインストラクターをしております。 2023年12月30日〜2024年1月2日まで、お客様を車に乗せていろんな場所に行っており、 1月2日に帰ってきた後、車に給油しております。 その場合のガソリン代は、2024年のものとして取り扱っても問題ないでしょうか？ もしくは何らかの方法で2023年分と2024年分に分ける必要がありますでしょうか？

                    • 小さな店舗の運営を雇用でなく業務委託でやってもらう

                      ワンオペで回せる小さな店舗を経営しています。業種は買取で、貴金属やブランド品を扱っています。この度、諸事情で店舗付近から離れて暮らすことになり、店頭業務は、雇われ店長をやってくれる方にお任せすることになりました。裏方の事務や帳簿管理は、私がリモートから行います。 私は、この方と雇用契約を結び、給料を支払うつもりでしたが、そうせずに、業務委託の形をとれないかと考えています。 以下のメリットがあると思っています。 ・休暇や残業などの労務上の管理から開放される。 ・労災保険や雇用保険の管理も不要。 ・雇われ店長さんは、状況に応じて様々な経費計上が可能。 デメリットは以下でしょうか？ ・雇われ店長さんは、個人事業主として開業し、確定申告を行う必要がある。 ・契約書はしっかりしたものを作成する必要がある。 雇われ店長さんは、私の意向に沿ってうまく動いてくれそうですので、私のケースではメリットのほうが大きくなりそうと思っています。見落としや注意点など、ありますでしょうか？

                      • 過去に購入した車の経費計上

                        もともとは自家用車として購入した車を個人事業に使用することにしました。購入後３年経過しています。購入金額の一部を経費計上可能でしょうか。

                        • 建更満期共済金

                          建更満期共済金の確定申告記載についてです。 支払者と受取人が違っていてる場合、 満期共済金（A)2,000,000円、源泉分離課税額（C)14,000円で、 控除後の支払い（B)1,986,000円を受取人はもらいました。 受取人が一時所得として確定申告する場合、収入金額としては（A),(B)どちらになりますか？ 収入金額（A)の場合、源泉分離課税額（C)を源泉徴収税額として計上できるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                          • 消費税の課税方式と 簡易課税制度の事業区分等がどれに該当するのか？

                            消費税の課税方式と 簡易課税制度の事業区分がどれに該当するのか？ を教えてほしいです。 １、課税方式は　４つの内どれに該当するのか？ ２、簡易課税の事業区分が　６つの内どれに該当するのか ３、保存時に「課税方式」に従い実行する処理　は３つの内どれに該当するのか？ ４、消費税申告の計算方式　はどれに該当するのか？ 以上の設定がわからないので教えてほしいです。 行っている事業は、 ★賃貸管理業（許可取得） ★建築業（許可が不要な１５００万円の工事） ★建築に伴う設計・コーディネート ★コンサルタント業になります。 どれに該当するのかがわからないので教えてほしいです。 １１月末決算の為、１月末に申告をしないといけないので。 お手数をお掛けしますが、よろしくお願いします。

                            • 学生の103万のことについて

                              学生の103万の扶養を考える時に、タイミーなどのアプリで稼いだ分のお金はカウントされますか？ また、複数の場所でアルバイトをしているですが、A店の税理士の方は他の店を含めた自分の総給与を調べることが出来ますか？

                              • 家内労働者の必要経費の特例について

                                uber eats 配達員について、家内労働者等の必要経費の特例を適用してみなし経費を計上することは現在でも可能ですか？ また適用されるものと仮定して、計上した結果所得が48万を下回り確定申告が必要なくなったとします。この場合でも特例を受けるために申請等は必要でしょうか？

                                • 貸借対照表 資産の部 建物残高がマイナス

                                  初めまして、個人事業主をしております。 貸借対照表の資産の部 建物残高ですが、毎年マイナス値が加算されています。 固定資産を登録した際の入力方法に誤りがあるのでしょうか？

                                  • 海外FXの運用で確定申告する際の利益の考え方について

                                    海外FXを行なっており、以下●の2点についてご教授ください。 なお、2点の状況は同時に生じているものではありません。（それぞれ別の人物の状況です） ●元金　１００万円 8月１００万円利確→出金 9月５０万円利確→出金 10月元金１００万円全損→先に出金の１５０万円入金して再度運用 12月１５０万円全損 この場合確定申告が必要ですか？（出金している１５０万が利益として所得に入れないといけないのか、利益０円と考えて良いのか） ●元金１００万円 10月３００万円利確→出金 11月元金１００万円分全損→先に出金の３００万円のうち１００万円入金して再度運用 12月５０万円利確→未出金（運用資金１００万円も未出金） この場合、この年の確定申告が必要な利益はいくらになるのでしょうか？（出金した３００万円のみ？利確している３５０万円？それ以外？）

                                    • 貸借対照表の借入金の修正

                                      8年前に開業のため日本政策金融公庫からテナント工事代金等の借り入れをし毎月返済しています、個人事業主です。 ローンは経費にならないということで利子分だけをずっと経費にして元本は事業主貸で仕訳してきました。ですので貸借対照表の借入金の額の枠は変動しないで表示されています。実際はあと少しで返済は終わります。この場合8年分の修正は必要でしょうか？また修正の方法を教えていただけますか？

                                      • 立て看板の固定資産税

                                        駐車場として貸している土地の端に立て看板を建てさせて欲しいと、管理会社から申し出がありました。 その駐車場を管理してもらっている管理会社で、看板は管理会社の広告です。 固定資産税は通常、誰が負担するのでしょうか。

                                        • 妻(パート先の社保加入)が、夫(自営業・国保)の白色専従者になれる条件等について教えていただけませんか？

                                          以下条件においてご教授いただければ幸いです。 ◆夫(質問者)：自営業(従業員なし) 白色申告、事務所は自宅、国民健康保険に１人で加入、インボイス事業者 所得200万(売上460万-経費260万)、その他保険等の控除約-40万+基礎控除-48万 ◆妻：パート 勤務先の社会保険に加入 所得105万(収入160万-基礎控除55万)、その他保険等の控除約-25万ありで年末調整済 パートは週４(病院勤務、1日実働5時間、9:00～15:00休憩含む、通勤片道30分) ◆子供2人：16歳以下、妻の社会保険の扶養になっています 自営は業務委託を受けての建築系の現場検査業務で、現状妻には自宅でその図面手配や報告等の事務処理を夕方や夜、またはパートのない日に手伝ってもらっております。業務量が多く、実質 日曜も含めた毎日4時間ほどを手伝ってもらっており、仮に月~土としても週6×4H=24時間で、パートのほうの週4×5H＝20時間を上回っているというのが実情です。 ①：この場合、妻は夫の事業の白色専従者になれますでしょうか？ もし認められるとして何か事業に従事している証明等が要るのでしょうか？ ②：もし①が可能な場合、パート先の社会保険加入の妻に専従者としての別給与があったとして、パート先からの源泉と合算して妻の確定申告を行ったりするのでしょうか？ ③：仮に②が可能とした場合、妻の所得税や住民税が上がると思いますが、社会保険のほうにはどういった形で影響がありますでしょうか？保険組合が追加申告された専従者給与のほうも勘案して月々の社会保険料を新たに決めるというような流れになるのでしょうか？ 専従者控除が可能としても税金面のプラスマイナスで特段メリットはないようには思うのですが、私の国民健康保険料について悩んでおり、仮に上記のような妻の社会保険との包括的な仕組みにおいて、少しでも保険料が安くなる方法はないかと模索する中で相談させていただきました。 根本的な仕組みが分かっておらず恐縮なのですが、諸々の選択肢として知っておきたく、どなた様かお知恵を貸していただけますと幸いです。

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