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市民農園で、地方公共団体や農協などに耕作権、小作権による特定貸付をして、相続税評価、固定資産税評価で評価額や税額軽減可能でしょうか？
- 投稿日：2023/10/28
- 節税対策
- 回答数：1件
個人事業主がプライベート資金から元請業者の材料費を立替え払いし、後日支払いが事業用口座へありました。 事業用口座からプライベート資金へ返金した際の仕訳についてですが、 貸方 立替金 借方 未払金 貸方 未払金 借方 事業主借 でよろしいのでしょうか？ ご教授願います。
- 投稿日：2023/10/28
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
WEB広告運営代行を行っており、23年10月より課税事業者になったのですが、フェイスブック広告の利用明細がインボイスに対応しておらず「リバースチャージ方式で対応せよ」という趣旨の記載がありました。 以下その内容です "改正消費税法（2015年）に従い、Facebook Irelandが提供するインターネット上の広告掲載サービスは、国外事業者により提供された事業者向け電気通信利用役務の提供に該当いたします。 国外事業者により提供された事業者向け電気通信利用役務に対する消費税については、リバースチャージ方式の対象となるため、サービスを利用したお客様の側で申告、納税していただく必要がございます。 消費税法の改正の詳細については、以下の国税庁のウェブサイトをご確認ください。 https://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/pdf/cross-kokunai.pdf" この場合のfreeeでの処理方法について教えてください。
- 投稿日：2023/10/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
扶養内103万円でパートと副業をしている場合の年末調整や確定申告について
現在、主人の扶養内に入りパートと個人事業主をしております。主人の会社で家賃手当が出るため、103万円を越えないようにしております。 最近パート先が変わり今後はメインの収入先になる予定です。パート先から年末調整の案内が来ていたためこちらで質問させていただきます。 今年度は複数の会社でパートや派遣として働いていたため、複数の源泉徴収票が手元にあります。また、副業で個人事業主(まだ開業届未)をしており業務委託の所得等は20万円はいかない予定です。今後副業の所得を増やしていきたいと考えているため、開業届を提出したいと考えております。副業は何年か前からしていたのですが、かなり少ない所得だったため開業届をだしておりませんでした。確定申告時に開業届が提出出来ると何かの記事で知ったので、そのタイミングで提出しようかと考えております。 昨年度までは主人の会社で年末調整をしてもらっていたように記憶しているのですが、今年度はどのように進めるのが良いでしょうか？大変無知で申し訳ありませんが、ご回答お願いいたします。
- 投稿日：2023/10/27
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
兼業農家です。 今年度からお米の個人販売をしています。 年間の売上予想が、お米の売上が約70万円、雑収入約15万円ぐらいになるかと思います。 お客様へ販売する際に、特段消費税を請求していませんが、売上を取引登録する際には、税区分は何を選択すれば良いのでしょうか？ 課税売上10%？対象外？
- 投稿日：2023/10/27
- 確定申告
- 回答数：1件
昨年〜今年9月に休職をしており、そのまま退職し10月に転職をしました。 この度、現職で年末調整を行うのですが、前職の源泉徴収票は必要になりますでしょうか。 前職での休職中は、 ・給与なし ・社会保険料と住民税は会社が一時立替→私が会社へ振込む という状態でした。 給与がなければ源泉徴収票は発行されないという認識でいいのでしょうか。 また、現職での年末調整では源泉徴収票未提出でも何か不具合はないのでしょうか。 何卒宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2023/10/27
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
お世話になります。 今年度、給与所得と退職所得で 18,500,000円 年収となり、 プラス親が遺産に残してくれた養老保険の受け取りが今年あり、 合計で20,000,000円超えとなりました。 給与収入のみではありませんが、確定申告して所得税を納めなくてはなりませんか？
- 投稿日：2023/10/27
- 確定申告
- 回答数：1件
初めて質問します。 フリーランスで事務を請け負っています。 「完全リモートワークのため自宅勤務」 「自宅は2022年4月末に購入・入居、名義は夫」 こうした場合、自宅の購入金額（土地代＋建築代？）は、業務に使用している面積分で家事按分し、経費計上可能でしょうか？（ローンで返済中です） いくつかサイトを拝見したのですが、明確な答えが得られず、ご教示いただけますと幸いです。 どうぞ宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2023/10/27
- 税金・お金
- 回答数：1件
最近法人なりした、社員一人の法人です。 今更なのですが、freeeのデビットカード払いの記帳についてお聞きします。freeeにはデビットカードもクレジットカードと同じような記帳方法と書かれていました。 個人事業の時は電話料金等は個人のクレジットカードで引き落とし時に記帳するのみの簡単な方法をとっておりました。現在法人のデビットカードを使用して電話料金等を引き落としておりますが、いつ取引を登録したら良いか困っております。デビットカードの取引明細（CSV）をダウンロードしても引き落としの日付しか記載されておらず、これが発生日となるのでしょうか？例えば、6月1日〜6月30日の使用分が7月前半に確定し、8月に引き落としとなります。デビットカードのCSVにはこの8月の日付しか載っていないわけです。発生主義というなら6月３０日に未払金としての計上が必要でしょうか？ また、サブスクの支払いの場合で前払いのものは使用期間が1ヶ月あっても支払いの日が発生日と考えてよろしいでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/10/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
夫婦で鍼灸院を経営しています。 売上が1000万を超えると法人化した方がいいとよく聞きますので検討中ですが、その方が節税になるのかお聞きしたいです。 法人化して所得額を調整することで節税するというイメージがありますが、子供が3人いることもあり生活費等で会社の利益として残すお金は多くないと思いますし、会社の経費にできる何かがあるとも思えません。 このような場合でも法人化が節税につながる可能性はありますでしょうか。
- 投稿日：2023/10/27
- 節税対策
- 回答数：2件
個人事業主で、車をローンで購入したので資産計上と長期借入金を登録、 毎月の返済時に、事業使用分按分計算して「長期借入金・支払利息・事業主貸」として記帳しているのですが 2年前の支払い記帳時にそれぞれ3項目の金額を間違っていたことが判明しました。 長期借入金・支払利息を少なく、事業主貸は多く金額入力していました。 つきましては、修正申告などをする必要があると思うのですが、 全体としてどう対応すれば良いのかお伺いしたく freeeで必要な作業や、税務署へ必要な申告や方法を教えていただけますでしょうか？ また、対象の2年前分もそうですが、 1年前の貸借対照表の長期借入金の残高も変わってくるのではと思うのですが、 そちらに関しての対応も何か必要なのかも教えていただけますでしょうか？
- 投稿日：2023/10/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
インボイス後の発注先や取引先の請求書(消費税、源泉徴収、謝礼)
お世話になります。 フリーでコンサルの仕事をしています。 インボイス導入にあたり、3点ご質問があります。 私自身は10月30日からインボイスを導入し、取引先には適格事業者として請求書を発行します。 ●免税事業者からの請求 先日、フリーのライターから消費税付の見積もりを受け取りました。本人はインボイス登録意思はないそうです。請求書に消費税込みの価格で、消費税相当額も込みで、消費税記載はなく請求させて欲しいとの事です。これは可能でしょうか。 また、その際に源泉と振り込み学はどうしたら良いでしょうか。源泉徴収額も記載してもらうのは良いのでしょうか。 ●取引き先への請求書 1箇所、取引先規定で源泉徴収額を記載する取引先があります。インボイス後はどのように記載、また、源泉徴収対象は消費税以外に掛ければ良いでしょうか。 ●謝礼について 寄稿による謝礼を5万円払う予定です。 こちらは消費税などはどのように扱えば良いでしょうか。謝礼も含めて、取引先に請求予定です。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/10/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
個人事業主ではない個人は確定申告不要、でよいですか？
- 投稿日：2023/10/27
- 確定申告
- 回答数：2件
貸方 立替金 借方 未払金 貸方 未払金 借方 事業主借 個人事業主が元請業者の材料費を立替え払いした(プライベート資金から)際の仕分けと、その立替え分が決済された(事業用口座へ入金があり)その分を出金し、プライベート資金へ返金したのですが、かの一連の仕訳は上記であっていますでしょうか？
- 投稿日：2023/10/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
今年、個人事業主から法人になりました。 車を購入したのですが、減価償却費を全額経費として処理してもよいのでしょうか。 それとも、個人時代のように50%程度経費にするような処理が必要なのでしょうか。
- 投稿日：2023/10/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
お世話になります。 節税のアドバイスをお願いします。 現在、簡易課税事業者です。 インボイスに登録しました。 利益は去年までとそれほど変わりませんが、今年は売上が大きくなりました。 2年前の売り上げより9月までは免税事業者ですが 去年の1月から6月で1000万円を超えているとなると課税事業者で合っていますか？ その場合、インボイス開始は関係なく今年度の売上に対して消費税を払うという事でしょうか？ ・インボイス開始により簡易課税の計算は変わりましたか？ 利益は変わらないが税額がすごく大きくなって驚いています。 ・シミュレーションしたところ簡易課税ではすごい額で 一般に戻した方がいいのかと思っています。 その場合、今年の12月31日までに申請すれば良いということであっていますか？ ・一般課税にすると、簡易課税では必要なかった仕入れ先からのインボイス番号が必要になる事で合っていますか？ ・5000万円の売上を超えた場合、簡易課税の制度は適用されないと思いますが、 もし今年度超えた場合には、一般課税に変更する旨を申請しなくても一般課税になるという事でしょうか。 たくさんの質問で恐縮ですが、どうぞお返事のほどよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/10/27
- 節税対策
- 回答数：1件
下記それぞれの市民農園の相続税評価は、減額評価などどうなりますか？ A市民農園整備促進法による場合 ①特定農地貸付 ②農園利用方式 Ｂ特定農地貸付法による特定農地貸付 C農園利用方式
- 投稿日：2023/10/27
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：1件
会社の貸金庫からお金が出てきました。 雑収入として処理できますか
法人です。 これまで 決算に計上されてこなかったお金が会社の貸金庫から見つかりました。1000万円程度。 過去に遡って 純資産として計上して 修正申告するのは 大変なので、一時所得や 雑収入 などで処理して、 繰越欠損金 と相殺できますでしょうか？ できない場合 修正申告は 何年遡って行わなければいけませんでしょうか？ 何卒よろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2023/10/27
- 法人決算
- 回答数：1件
ECサイトで、商品を販売しています。 中国より商品を輸入仕入れした際、一部の商品を貯蔵品として仕訳しようと考えています。 その際、１商品の値段を計算すると、小数点以下の値段が出てきました。 例）１元＝20.51円 17.9元の商品が日本円で367.129円となった。 この場合、小数点以下は切り上げ切り捨てどちらが正しいのでしょうか？教えていただきたいです。
- 投稿日：2023/10/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
ECサイトで、商品を販売しています。 仕入れを行った際、一部商品を貯蔵品として扱う必要があり、仕訳をしたいのですが、その際、最初から貯蔵品として扱うのか、後から貯蔵品に振り替えるのか分からないので教えていただきたいです。 下記に私が考えた仕訳を記載していますが、どちらかで仕訳するなら、これで正しいでしょうか？ 例）（最初から貯蔵品として扱うなら）海外から仕入れた際、普通預金より支払い、一部商品を貯蔵品とした。輸入仕入高 500 貯蔵品 100／ 普通預金 600 例）（後から貯蔵品として振り替えるなら）海外から仕入れていた商品の一部を貯蔵品としたので、適切な勘定科目へ振り替えた 貯蔵品 100／輸入仕入高 100
- 投稿日：2023/10/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件