税理士「🌟Empower Your Dreams🌟【起業から上場まで変えられる未来に伴走します】公認会計士長南会計事務所」が回答した質問・相談一覧(51ページ目)

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🌟Empower Your Dreams🌟【起業から上場まで変えられる未来に伴走します】公認会計士長南会計事務所が回答した質問一覧

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  • 会社員＋副業から個人事業主になった際の確定申告

    2025年1月から会社員と副業をしています。 8月末で会社を退職し個人事業主になります。 元々は会社員と副業を続けていくつもりでいたため、開業届の提出や青色申告承認申請書を提出していませんでした。 個人事業主になるにあたり、会社を退職してから開業届と青色申告承認申請書を提出しようと思っています。 今年の確定申告では、給与所得と雑所得、事業所得の3種類を確定申告書に記載するという認識であっていますでしょうか？ その場合、雑所得の収支内訳書と青色申告になって以降の収支決算内訳書を別々に提出するのでしょうか？

    • メルペイの送金方法について

      副業で中国輸入販売をしている個人事業主です。 メルカリの売上金はメルペイにそのままチャージされます。メルペイの送金には手数料がかかるためメルペイはプライベートの買い物で使用して、売り上げの同額を手数料がかからないプライベート口座から仕入れ用のビジネス口座にひと月分ほどをまとめて送金したいと考えております。その場合どのように会計処理すればよいのでしょうか　よろしくお願いいたします。

      • 取引先現場の清掃時使用薬品の勘定科目

        ビルメンテナンス業をしている会社ですが、 取引先の現場で清掃作業時に使用した薬品（洗剤等）の勘定科目は 売上原価（消耗品費）として処理するという認識で良いでしょうか。

        • エアコン入れ替え工事　仕訳

          事務所のエアコンを新しいものに入れ替えました。 エアコン　 320,000 入替工事費 45,000 雑材　　　　 　10,000 交通運搬経費　 5,000 消費税10% 38,000 合計　　　　　　418,000 となっています。 この際の仕訳を教えていただきたいです。 お忙しいところ恐縮ですが、ご回答お待ちしています。

          • 個人が営業権のようなものを売却する場合の税金について

            よろしくお願いします 個人事業主で民泊をしています 今回この事業を他の人（会社）に譲ろうと思うのですがその際の税金について質問です 仮に 建物と土地　100万円 内部の備品一式　50万円 営業権のようなもの　200万円 で売却する場合 建物と土地、備品は譲渡所得になると思います 質問1 営業権のようなもの、も譲渡所得になるでしょうか？ 質問2 その場合譲渡所得の計算で引ける取得費は無しになるでしょうか？（概算の5％は引ける？）

            • 法人登記前に代表取締役が個人で支払った創立費につきまして

              法人登記前に代表取締役が個人で支払った創立費につきましてお伺いしたく存じます。 お世話になります。法人登記にあたり、代表取締役が資本金ではなく、個人の口座から定款認証等を支出しました。この場合の仕訳は 創立費 xxx 役員借入金 xxx でよろしいのでしょうか。 貸方の勘定科目がわかりません。 ご教示くださいますよう何卒よろしくお願い申し上げます。

              • 昨年購入した中古車が納車されない場合の仕訳

                2024年12月に中古車を550,000円で購入しました。 購入した会社の資金繰りが悪いようで、12月納車予定から未だに納車されていません。 テレビで放映されているカーネル（WOOROM）という会社です。 12月に車両運搬具で資産計上しております。 この場合、仕訳および確定申告の是正が必要でしょうか？

                • 賃貸マンションの、リノベーションの資産計上について

                  不動産賃貸業です。 賃貸マンションで、1室の退去があり、部屋の①原状回復と②リノベーション（和室➡洋室）をしました。 合算で、20万円の領収書でしたが、②が10万円なので資産（建物）ではなく、修繕費で仕訳できると考えています。 いかがでしょうか？

                  • 役員貸出金について

                    現在BSの合計が5000万程度、法人利益毎年1000万程度の1人会社を経営しています。 役員貸出金について、例えば1000万程度恒常的にあると、異常とみなされやすかったりしますでしょうか。それともよくあることなのでしょうか。

                  • 株主優待で付与される暗号通貨に対する税金に関して

                    暗号通貨の税金に関する質問となります。 日本国内会社の株主優待としてXRPを付与される配当があります。 このXRPを日本国内の暗号通貨交換所（GMOコインを予定）にて日本円に換金するとします。 この場合、この暗号通貨を日本円に換金した時点で何かしらの税金が発生するのでしょうか？ 発生する場合、税金・税率はどうなりますでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                    • 家賃収入を物件管理費や修繕費が上回った場合の不足金の翌月相殺処理について

                      ４月にオーナーチェンジで賃貸アパートを購入し、５月から管理会社を通じて家賃収入や管理費用、修繕費等の入金（出金）処理を行っています。 ５月は初回ということもあり、家賃収入よりも管理費や修繕費の方が多く、不足金の請求を管理会社から求められたのですが、管理会社側と調整し、翌月（６月）分で相殺してもらうことにしました。 続いて翌月（６月）の処理ですが、支出の額が想定した金額よりも多く、５月分の不足金を完全に消し込む（相殺する）ことが出来なかったため、再度の不足金発生となりました。 また翌月に繰り越すのは、会計処理的にも好ましくないと考え、今度（６月の不足金について）は請求額を管理会社に振り込んで未払金をゼロにしています。 さて前置きが長くなりましたが、教えていただきたいのは、前述した５月および６月の取引入力をどのように行うのが望ましいか、といった点になります。 なお、内訳は出来るだけ詳細に登録しようとは思いますが、部屋別・日付別にひとつずつ入力となるとかなり入力負荷も高いので、どこまで簡易化してよいかについてもご教示いただけると助かります。

                      • 無申告の年の消費税の還付は可能でしょうか

                        令和３年は消費税の課税事業者であったにもかかわらず、申告をしていませんでした。 見ると、令和３年は赤字で、消費税も還付になるはずでした。 このように、無申告の年の分でも還付を受けるために更正の請求をすることができるでしょうか？

                        • 在宅勤務環境の改善（吸音ボード設置）は経費対象になりますか？

                          在宅でグラフィックデザインの仕事をしており、リビングの一角に仕事専用のデスクを設置し、業務にのみ使用しています。 その仕事スペースがランドリールームに近く、洗濯機の稼働音が非常に大きいため、集中して作業ができない状況が続いておりました。 そこで、洗濯機のすぐ横の壁に吸音ボードを常設し、仕事中に届く騒音を軽減する環境改善を行いました。 吸音ボードは一度設置したら動かさず、他の用途では使用していません。 このような場合、吸音ボードの購入費用を事業経費として計上することは可能でしょうか？

                          • フリマでトレカを販売　確定申告が必要か

                            専業主婦です。 メルカリ等のフリマサイトでトレカや漫画を販売しています。 漫画はAmazonなどで購入し必要なくなったら定価以下でフリマサイトに出品し、トレカはダブったカードやBOXを開封していらないカードやコレクションしていていらなくなったカードを出品しています。 売上自体は48万は超えそうにないですが月に10数件取引しているので継続的な販売にあたるのかなと思っています。 この場合、確定申告は必要なのか。 また、必要な場合は白色申告と青色申告どちらが必要なのか知りたいです。

                            • 外部に決算手続きお願いする場合

                              会社の決算申告について教えてください。 申告書作成を外部に委託する場合には税理士の方のみ可能かと思われますが。 申告書につける決算書作成については税理士でない方に頼んでも大丈夫でしょうか。

                              • 資金移動の勘定科目は？

                                法人口座から別の法人口座へ資金移動したのですが、勘定科目が適当なものが表示されません。なにを入力すればいいですか？またそな差異振込手数料８８０円の処理はどうすればいいでしょうか？

                              • 個人の金銭を法人に移す適切な選択肢について

                                現状個人で２桁億ほどの資金があるのですが、資産管理会社を設立し、法人名義で不動産（投資用）を購入したいと考えております。 個人から法人へ金銭を移す場合、 ①贈与②出資③役員借入金　等の選択肢があるかと思いますが、どれが適切なのでしょうか。 贈与の場合はもちろん受贈益がかかってきますが、出資についても資本金１０００万を超えることは資産管理会社として節税効果が薄まると感じます。 役員借入金も数億円と考えると現実的ではないと感じますが、皆様のご意見を頂戴したいと思います。 他適切な選択肢があればご教示いただけますと幸いです。

                                • 火災保険

                                  事業で使用することになった事務所や倉庫に火災保険をかける予定です。 税務や保険として、どのような事に留意すればよいでしょうか

                                  • 非課税で請求(インボイス未登録)

                                    インボイス登録していなければ非課税で請求書つくってくださいと言われたのですが、これはありなのでしょうか？

                                    • 世帯分離をした方がいいですか？

                                      今私は下記の状態なのですが、世帯分離することにより国民健康保険料は軽減されますか？ また、世帯分離によるデメリットはあるのでしょうか ・30代独身実家暮らし ・アルバイト勤務で年収103万以下 ・国民健康保険加入 ・世帯主：母(社保加入していて私より収入多い) ・扶養には入ってない

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