税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(474ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 税区分について

    2点質問させてください。 １）税抜法で記帳しております。 振込手数料や決済手数料などの支払手数料の税区分は何になるのでしょうか？ 上記のようなタイプの手数料にも消費税10%が含まれているのでしょうか？ ２）記帳の際、消費税が含まれないもの（輸入した機械装置（本体価格・輸送費・関税など）を消費税と分けて記帳する時など）は「非課仕入」や「対象外」や「不課税」などとりあえず入れているのですが、どの税区分の名目で登録されているかは、消費税申告する際など後々影響してくるでしょうか？

    • 固定資産台帳への登録について

      いつも大変お世話になっております。 10万円以上のものは固定資産台帳への登録が必要かと思いますが、初期費用でかかった内装費もその対象になりますでしょうか。 お忙しいところ、大変恐縮ですが、ご回答よろしくお願い致します。

      • 個人事業主の労働における経費の算出について

        個人事業で服飾雑貨の製造販売卸をしています。 素材（生地やファスナーなどの部材、プラスチックパーツ等）を仕入れ、外注をせずに全て事業主自身が加工（生地を裁断、縫製）することで製品化して販売をしている場合、その労働時間は時給換算して経費として計上できないのでしょうか？ ネットで調べると経費にできないと出てくるのですが、素材を仕入れただけでは商品として販売はできません。加工賃はどのように経費にすれば良いのでしょうか？

        • 保険料控除を申告、税金が増える？

          サラリーマンで、年末調整のときに保険料控除をし損ねたので、e-taxで確定申告をしようとすると、逆に税金が課されるという計算になります。これはどこか間違っていますか？

          • 法人決算申告期限経過後の修正申告について

            以下の場合、すぐに修正申告した方がいいのでしょうか？それとも来期決算の時に、まとめて修正申告という形でも問題ないのでしょうか？ 2022年2月28日が1期目の決算申告期限で、先日、申告・納税は完了したのですが、修正箇所が見つかりました。 修正前、修正後も赤字決算で修正後も納税額は変わりません。 修正箇所 ・創立費の計上が不足していたので修正 ・現金残高、役員借入金の修正 以上、よろしくお願い致します。

            • 消費税を請求しない

              個人事業主でシステムエンジニアをやっています。 発注元に請求する際に、消費税を求めなかった場合、何か問題は発生しますでしょうか？ 消費税転嫁対策特別措置法は既に失効しているため、消費税を求める必然性はない認識です。 また、職種的に人件費のみで仕入れがないため、仕入れ/売上消費税の相殺が無くても問題ないです。 発注元は、上記の請求を受け取った場合、「対象外仕入」で処理されるのでしょうか？（弥生会計の場合）

              • 個人スマートフォンの業務使用

                個人のスマートフォンを業務で使用しているため、 月々利用料の５０％を会社で負担し、通信費として処理しています。（上限5,000円） これはスマホ本体の支払い分を除いた金額の５０％です。 契約プランは基本的に通話し放題のネット使い放題です。 これを厳密に通話料だけならまだしも、ネットの業務使用分まで分けることは実務上困難であると思い５０％としています。また、ネットは特に業務時間外でも仕事に関する使用はあると思われます。 この５０％通信費として処理することは一般的ではないでしょうか？ ご回答よろしくお願いいたします。

                • 日本国内に住民票がない者に納税義務は生じますか？

                  2020年年末に転出届を役所に出し2021年１月初旬に渡航の予定がコロナでフライトがキャンセルされ結果、同年２月に出国、以降海外在住１年目の者です。 海外事業所立ち上げで家族全員で海外に移住したのですが、給与は日本国内の会社から日本国内の個人口座に振り込まれており、生活費として現地の口座へ日本から送金しています。 給与明細に住民税や所得税が引かれているのですが、日本国内に住民票がない者に納税義務は生じるのでしょうか？

                  • インボイス制度で入金されなくなった分の消費税仕訳について

                    初めまして。塚本と申します。 当方は通信営業（B to C）を業務委託で請けております個人事業主で、100％営業出来高によるインセンティブ支払い方式、売上1,000万円以下の免税事業者です。 この度10月実績分から元請より消費税分が入金されなくなり、その場合の仕訳について入力の仕方が分からずご質問させて頂きました。 ※今までは『①売上高＋②消費税－③源泉所得税』としておりましたが、消費税分はどのように入力（または入力不要の場合売上高の課税選択はどのように）するとよいのでしょうか？ 以上、よろしくお願い申し上げます。

                    • 源泉徴収対象外の業務の記入の仕方

                      現在、業務委託で働いているのですが、源泉徴収の対象にならないようです。 しかし確定申告の際の記入の仕方が分かりません。 今年の9月までアルバイトで働いていた会社があり、そちらは源泉徴収票を貰っているので記入ができるのですが、源泉徴収対象外の場合は、「支払い金額」の欄に手取り額をそのまま記入すればよいのでしょうか。 それとも、手取りから経費などを差し引いた額を記入するのでしょうか。 上記の場合、「源泉徴収税額」の欄は空欄のまま提出するのでしょうか。 よろしくお願い致します。

                      • 【質問】不動産購入時の記帳・ローンの記帳について

                        サラリーマンをしながら副業で不動産投資をしています。 不動産投資そのものは2015年から開始し、物件1件を保有、2020年度まで白色申告をしておりました。 21年度に2件目購入を検討したのをきっかけにfreeeを使い始め、かつ青色申告承認申請・開業申請を行ったのですが、いざ確定申告をとなったときに、以下の点がわからず、質問させていただきたいです。 1）「開始残高の設定」における、1件目の不動産のローン返済残高の記載方法 2）2件目（2021年度に購入）のローンの記帳方法（ローン会社からの振り込み） 3）2件目の物件購入時の記帳方法（不動産売買業者への振り込み）

                        • 配当の外国所得税について

                          すいません教えてください。 特定口座での配当に外国所得税の記載があります。 そもそも特定口座なので配当について申告しなくてもよいのですが、分離課税で確定申告することで税額が控除されることはあっても税金が増えることはないのでメリットしかないと思うのですがこの考えは間違っていますか？

                          • 自宅の一部屋で仕事をしてます。青色申告決算書の「住所」と「事業所所在地」ではどちらに住所入れますか？

                            開業届を出し、自宅の一部屋で仕事をしてるのですが、青色申告決算書の「住所」と「事業所所在地」ではどちらに住所を入れればいいでしょうか？

                            • 個人事業主の事業所得と、不動産所得の申告について

                              今までサラリーマンをしながら、不動産収入(分譲マンション)がありました。 今までは10万円の控除を受ける簡易簿記で申告しておりましたが、昨年度より年度の途中でサラリーマンから個人事業主になりました。 複式簿記で青色申告をする予定なのです、不動産収入に関しては今まで通り簡易簿記です。 事業所得の複式簿記と、不動産収入の簡易簿記で合わせて確定申告はできないのでしょうか。

                              • フリーでライターをしています。開業届を提出するべきか、また確定申告は必要か迷っています。

                                お世話になります。 結婚済みの20代後半主婦です。 当方、とある企業からフリーランスでYoutube動画の脚本制作の依頼を受けています。 今はパートをしておりそちらと掛け持ちしているのですが、今年夏頃にパートを退職し脚本制作一本に絞ろうかと考えております。 報酬としては本数によりますが月8万円ぐらいになる予定です。 そうなった場合、個人事業主として開業届を出したほうが良いのでしょうか？ また確定申告は必要なのでしょうか？ ちなみに夫もフリーランスのエンジニアで個人事業主なので扶養等の制度はありません。 宜しくお願い致します。

                                • クレジットカードの支払い口座の登録を変更したい

                                  クレジットカードの支払い先が銀行ではなく別のクレジットカードの登録になってしまっています。 どうやって変更すればいいのか分からないので教えて下さい。

                                  • 【確定申告】特定感染症保険が控除できるかどうか

                                    特定感染症保険という少額の保険に加入しております。 保険内容としてはコロナにかかった際の入院費などを保障する保険になります。 このような保険でも確定申告にて、控除対応となりますでしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                    • 海外企業からの株主配当を個人で確定申告するにあたって

                                      海外企業からの株主配当を個人で確定申告するにあたって 個人で海外企業の株主になっています。（※セーシェル国、未上場） その株主配当として、海外法人から暗号通貨（USDT）で受取りました。 海外の暗号通貨取引所を経由してBTCに交換して、日本の暗号資産取引所GMOで、BTC→円の交換を行い、自身の個人口座で受け取りました。（5,000万円程度） 2点質問があります。 ①申告する金額は個人口座で受け取った金額で問題ないですか？ ②自分でネットで確認したところ普通の所得となるので税率が40％近くなりますが間違いないですか？（※海外法人ということ、証券会社を通していないということで株主配当扱いではない。セーシェルなので向こうで税金を引かれて受け取ったわけではないので還付金もない。経費も認められない。） 上記、理解が合っているか、その他節税対策はできないかなどご教授いただきたいです。

                                      • メルカリ売上金の確定申告について

                                        お世話になります。 メルカリで不用品等を売った際の売上金について、二通りの利用方法があります。一つ目は銀行口座に振り込み現金化、二つ目は売上金＝メルペイ（ポイント）を電子マネーとして実店舗やメルカリ内で支払い物品購入。現金化した場合、一定の条件を満たした際には確定申告が必要という点は把握しておりますが、一方で電子マネーとしてアプリ内で使用した場合などは売上金は確定申告すべきなのでしょうか？よろしくお願いいたします。

                                        • 海外とのコンサルティング契約　売上計上のタイミング

                                          海外の会社とコンサルティング契約を締結しています。契約書には年額と、それを12分割した月額の報酬が記載されています。実際のやり取りは、月のはじめに、前月分の報酬額が記載されたPay Slip（という名称の書類）が送付され、そこに記載の金額が10日すぎに外貨預金に振り込まれる形になっており、請求書はこちらから出していません。この場合、どのように売上を登録するのが適切でしょうか？月末に一旦売掛金として登録したうえで、実際の入金時にそれを消し込むといったプロセスを踏む必要があるのか、それとも入金ベースで登録してもよろしいでしょうか？前者だと、為替差損益が生じる等、煩雑になるため、できれば売上ベースで対応したいのですが、そのためのロジック等、ご教示頂ければ幸いです。

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