税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(332ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • メルカリ売上金の確定申告について

    お世話になります。 メルカリで不用品等を売った際の売上金について、二通りの利用方法があります。一つ目は銀行口座に振り込み現金化、二つ目は売上金＝メルペイ（ポイント）を電子マネーとして実店舗やメルカリ内で支払い物品購入。現金化した場合、一定の条件を満たした際には確定申告が必要という点は把握しておりますが、一方で電子マネーとしてアプリ内で使用した場合などは売上金は確定申告すべきなのでしょうか？よろしくお願いいたします。

    • 海外とのコンサルティング契約　売上計上のタイミング

      海外の会社とコンサルティング契約を締結しています。契約書には年額と、それを12分割した月額の報酬が記載されています。実際のやり取りは、月のはじめに、前月分の報酬額が記載されたPay Slip（という名称の書類）が送付され、そこに記載の金額が10日すぎに外貨預金に振り込まれる形になっており、請求書はこちらから出していません。この場合、どのように売上を登録するのが適切でしょうか？月末に一旦売掛金として登録したうえで、実際の入金時にそれを消し込むといったプロセスを踏む必要があるのか、それとも入金ベースで登録してもよろしいでしょうか？前者だと、為替差損益が生じる等、煩雑になるため、できれば売上ベースで対応したいのですが、そのためのロジック等、ご教示頂ければ幸いです。

      • 「現金主義による所得計算の特例を受けることの届出書」は、２年前がサラリーマン＋無職だった場合は提出出来ないでしょうか？

        「現金主義による所得計算の特例を受けることの届出書」は、２年前がサラリーマン＋無職だった場合は提出出来ないでしょうか？ ２年前のサラリーマン時の所得は９５万円で、 昨年の１月から青色申告申請を提出し、個人事業を始めて 所得は７０万でした。

        • 確定申告書作成コーナーの「住民税・事業税に関する事項の入力」に「非課税所得など」の入力欄があるのですが、これは私の場合入れる必要はあるでしょうか？

          確定申告書作成コーナーの「住民税・事業税に関する事項の入力」に「非課税所得など」の入力欄があるのですが、これは私の場合入れる必要はあるでしょうか？ ●自宅で物撮りをする仕事してます　開業届提出済 ●収入-経費＝２９万円ほど ●青色１０万円控除予定 ●夫の扶養に入ってます

          • 中国企業との直接雇用で東京で業務しています。（日本法人なし）確定申告時経費仮払いの扱いについて。

            業務への必要経費をあらかじめまとめて送金を中国からしてもらいましたが、それは、雑収入という扱いでしょうか？事業所得には当たらないと思っています。 給与は別で送金してもらっています。 なお日本には法人はなく、売買をすることはありません。

            • カードのキャッシュバックの税金は？

              デビットカードでキャッシュバックがありました。 雑収入だと思うのですが、 freeに記帳する時、税金の記載は何を選べばよいのでしょうか？

              • 青色申告の、発生主義から現金主義に変更することは出来るのでしょうか？

                青色申告の、発生主義から現金主義に変更することは出来るのでしょうか？

                • 簡易簿記の出金入力欄に、「現金仕入」「その他」がありますがこの違いは何でしょうか？ 仕入れたものを売ることはしてないので、その他に入力するでしょうか？

                  簡易簿記の出金入力欄に、「現金仕入」「その他」がありますがこの違いは何でしょうか？ 仕入れたものを売ることはしてないので、その他に入力するでしょうか？

                  • 仮想通貨における確定申告について

                    質問失礼します。仮想通貨の確定申告時期について、次のとおり不明な点があります。わかりにくい説明となり恐れ入りますが、ご教授のほどよろしくお願いします。 ①2018年に10万円を日本の取引所に入金し、10万円分のビットコインを購入。 ②2018年中にそのビットコイン10万円分でチリーズコインを購入。 ③2021年中にそのチリーズコインの一部でAコイン（チリーズコインでしか購入できないもの）を購入。 ④2021年中にBコインをすべてチリーズコインに売却。 ⑤2022年中にチリーズコインをすべてビットコインへ売却、また日本円に売却。 このような場合、この一連の流れで発生した損益は、ひっくるめて2023年に確定申告するのか、あるいはそれぞれ取引を行った翌年に確定申告するのかどちらになるのでしょうか。

                    • 借入金の口座間の移動について

                      公庫から100万円を長期借入いたしました。 しかし、事情があり、プライベート口座に入金されたので、事業用口座に借入金を移動する必要があります。 この場合、どう仕訳を行えばよろしいでしょうか。

                      • 青色申告１０万控除の簡易簿記で行く場合、預金出納帳は必要ですか？

                        青色申告１０万控除の簡易簿記で行く場合、預金出納帳は必要ですか？

                        • 業務委託の源泉徴収について

                          介護関連のレクレーション事業を始めた法人です。施設に出向く方とは業務委託契約を取り交わそうと思っていますが、報酬支払いに関し、源泉徴収についてどのように対応すればよいか、アドバイスをいただきたく思っております。

                          • 業務委託の消費税について

                            法人で美容サービスを行なっており、（サービス提供者）各個人または法人と業務委託契約を交わしております。消費税については、契約書上、消費税を含む金額としていますが問題ありますでしょうか。また、消費税別で契約したいと言われた場合、報酬料率を下げる事は問題あるでしょうか。

                            • 古着販売による所得について

                              海外のオークションサイト等を利用して古着を個人輸入しておりますが、その中で、サイズが合わないものや状態の悪いもの、また、着用したけれど気に入らなかったものや趣味嗜好が代わり不要になったものなどは、メルカリをはじめとした国内のフリマサイトにて販売しております。一部、営利目的で購入／販売することもございますが、基本的には当方が着用することを前提とした購入です。 去年の売上金額が約250万円で、購入金額は大体その半分ほど、つまり、約125万円が利益となっております。このようなことから確定申告の必要性を感じているのですが、「生活用動産の譲渡による非課税所得」と「営利目的による所得」の線引に悩んでおります。 ・どのような場合でも購入金額より高く販売し、少なからず利益を得たときは所得税の申告が必要なのでしょうか。 ・販売にまつわる作業を知人に委託しており、利益の50%ほどを報酬として支払っているのですが、確定申告時にはこれは経費に換算してよいのでしょうか。 ・このような活動を業務とみなした場合、業務にまつわる出費、たとえば、業務に使用しているパソコンを始めとした機械類やサンプルとして購入した衣類等は、経費として換算できるのでしょうか。です。 お手数おかけいたしますが、ご回答頂けましたら幸いです。よろしくお願いいたします。

                              • 住民税・事業税に関する事項の入力欄になったのですが、 「６　事業所得や不動産所得がある方」の入力項目の入力がさっぱり分からないです。

                                所得税及び復興特別所得税の確定申告書コーナーで作成してます。 住民税・事業税に関する事項の入力欄なのですが、 「６　事業所得や不動産所得がある方」の入力項目の入力がさっぱり分からないです。 開業届を提出してフリーランスしてるのですが、どのように入力すれば宜しいでしょうか？ 以下が入力項目になります。 ●所得税で控除対象配偶者などとした専従者 私自身の事ではないでしょうか？ ●給与： 給与はないのでここは未記入 ●非課税所得など 番号： [半角数字２桁] 所得金額： 所得金額： [半角数字９桁] この２つは何のことか分からないです ●事業用資産の譲渡損失など 円 こちらも何のことか分からないです ●前年中の開（廃）業 令和３年●● フリーランスは昨年開業したので、その開業日を入れるのでしょうか？

                                • 10月からの社会保険加入拡大に関して

                                  パートで88000円を超えるかどうかで、所得を減らすためにiDeCo加入を検討していますが、これは社会保険加入条件には効果があるのでしょうか？

                                  • 引っ越したので、所得税の青色申告承認申請書の移動届を提出したのですが、 後になって、住所ミスを発見しました。 番地の丘が岡になってる程度のミスなのですが、これは修正手続きした方がいいでしょうか？

                                    引っ越したので、所得税の青色申告承認申請書の移動届を提出したのですが、 後になって、住所ミスを発見しました。 番地の丘が岡になってる程度のミスなのですが、これは修正手続きした方がいいでしょうか？

                                    • 妻と折半している妻名義の賃貸住宅の家賃と妻名義の電気代料金に関して

                                      初めまして。 フリーランスでデザイナー（個人事業主・開業済み）をしています。 妻名義の賃貸住宅(60平米、14畳・6畳×2)に住んでおり、現在その家賃と電気代を折半していて、自分が妻に手渡しでお金を渡しています。 質問なのですが、freeeに登録する際は1件1件妻に手渡ししている額を入力する形でいいのでしょうか？ 自分のクレジットカードや口座などから引き落としているわけではないため、領収書なども用意しておいた方がいいのでしょうか？ 家事按分の比率などは設定済みなのですが、電気代は妻に渡している分の50%、家賃に関しては20％で計算しております。こちらも数字的に大丈夫でしょうか？ 初めて確定申告をするものでまだよくわかっていない部分が多く、的外れな質問でしたら申し訳ございません。 ちなみに今回e-taxで青色申告する予定です。 拙い文章で恐れ入りますが、よろしくお願い致します。

                                      • 個人事業主の妻が会社員の夫の扶養に入るための条件及び手続について

                                        個人事業主の妻（青色申告）が会社員の夫（給与+不動産収入あり）の扶養に入る際の妻の「所得金額」がどれに該当するか知りたいです。経費や控除額（社会保険や小規模共済、基礎控除48万）を差し引いた課税所得を基準に考えればいいのでしょうか。それともさらに青色申告特別控除65万も差し引いた金額で検討するのでしょうか。 また、扶養に入る所得金額だった場合、どのタイミングで扶養に入る手続きが必要になるのでしょうか。

                                        • 開業届時に、青色申告の現金主義の書類を提出してない場合、青色申告１０万控除での提出は出来るのでしょうか？ 開業届と、青色申告承認申請書は提出してる前提です。

                                          開業届時に、青色申告の現金主義の書類を提出してない場合、青色申告１０万控除での提出は出来るのでしょうか？ 開業届と、青色申告承認申請書は提出してる前提です。

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