税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(328ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 確定申告がわかりません。

    会社員で不動産収入がある個人です。前期まで税理士に任せていたのですが、個人の確定申告業務を辞めるとの事でfreeeを使ってみたのですが、そもそも経理は全くの素人で、取引は登録しましたが、それ以外がよくわかりません。 freeeの電話対応もあまり理解出来までんでした。申告期限まで時間がないので、何とか助けて頂きたいです。よろしくお願い致します。

    • 取引の発生日について

      現在青色申告で確定申告をする個人事業主です。 1/1-1/31利用分のネットの回線代を個人用のクレジットカードで支払いを行いました。 クレジットカードの明細には2/1に記載され、口座からは2/27に支払いが発生しました。 事業主借と通信費勘定で処理しようと思いますが、 実際利用したのは1月の利用でも、取引の発生日として考えると、 取引の発生日の日付は2/1で問題ないでしょうか。 また、この考えで処理しようとしたところ、12月分は未払金で一度処理し、次年度の1月分は事業主借で処理で間違いないか確認したいです。 ご回答いただければ幸いです。

      • 事業復活支援金。源泉を引かれるので請求書と振込金額が合いません。そのままアップロードしてもいいのでしょうか？

        初めて支援金をもらうので、 追加書類で以下が必要です。 ①基準月の売上台帳等 ②基準月の売上に係る通帳等 ③基準月の売上に係る1取引分の請求書等 請求書の金額は源泉引かれる前の金額だけを記入しており、 振り込まれる時に源泉を引かれて振り込まれます。 ①と②の金額は合うのですが ③は金額が一致しません。 そのままアップロードしても平気なのでしょうか？

        • 年末調整で間違えた控除を受けてしまった際の確定申告について

          アルバイターです。 職場で年末調整を完了したのですが、どうやら生命保険料控除を過去の証明書を添付して受けてしまったようです。 今年度(令和3年分)の証明書は手元にあります。 チャットボットふたばによると確定申告では『給与所得者が既に年末調整で各種控除を受けている金額については書類の添付または提示は不要です。』とありました。 年末調整で受けた控除に加えて確定申告で新しく控除を受けることは可能であるとおもいますが、確定申告で年末調整の控除を上書きすることは可能なのでしょうか。 それとも、間違えた控除を削除するのになにか別の手続きが必要になるのでしょうか。

          • 確定申告の際、クレジットカード払いの領収書・利用明細書がない場合

            タイトルの通り、領収書・利用明細書がない場合のクレジットカード払いを経費として処理するにはどのようにすればよいでしょうか？ オンラインオークションなどで事業用の物品を購入したのですが、そのサイトの都合上領収書が発行できず、オンライン上で支払い手続きをしたためクレジットカードの利用明細書が発行できません。 最初は出金伝票で処理しようと思ったのですが、調べてみるとどうやら現金による支払いにしか使えないようです。 このような場合、何か別の書類等で代用することは可能でしょうか？　お教えいただければ幸いです。

            • まる１年無職場合の確定申告の住民税、健康保険申告につきまして

              いつもお世話になっております。 表題の通り夫が昨年１年無職だったのですが、所得０なら住民税や健康保険は軽減できるとのことで国税庁HPで確定申告をしていたところ、還付金額の内訳に疑問が出てきたので質問させて頂きました。 確定申告に打ち込みしたのは所得０と昨年一年分支払った健康保険料、納税通知書の金額くらいなのですが、納税通知書の金額がそのまま還付されると出てきました。 こちらの金額は、すでに支払った都民税が還付されるという認識で良いのでしょうか？ また、支払った都民税を記入する欄がないのですが、こちら確定申告書提出すれば自動計算され自動的に給与から天引きされるのでしょうか。 （今年１月から再就職しています） 初心者で内容にまとまりがなくわかり辛いところがあるかと存じますがご回答頂けますと幸いです。

              • 事業収入証明書について

                事業収入証明書に税理士署名の費用は必要ですか？必要な価格を知りたい

                • 楽天ペイ（電子マネー）に関する記帳方法について（個人事業主）

                  楽天ペイ（電子マネー）に関する記帳方法について確認させてください。 個人事業主（青色申告）で、主としてインターネット上で商品紹介を行い、アフィリエイト報酬を得ている者です。 アフィリエイト報酬（売上）の一部が楽天ペイで支払われます。毎月20万円程度です。 楽天ペイは主として家事用の支払いとして使用しており、一部事業用の支払いもしております。また楽天ペイを支払手段として利用するとポイントバックもあります。 楽天ペイの年間の取引数は2,000件程となります。 上記の場合、下記処理が認められるかご教示いただきたいです。 ・アフィリエイト報酬、事業用の支払い、事業用の支払いに係るポイントバックのみ記帳する （家事用の支払いは記帳しない、そもそも楽天ペイを現預金等の資産勘定として認識しない） 例）アフィリエイト報酬200、事業用支払い100、事業用の支払いに係るポイントバック50の場合 事業主貸　200／売上高　200 消耗品費等　100／事業主借　100 事業主貸　 50／雑収入　50 真面目に記帳するとかなり煩雑になるため、簡便処理をしたいのですが、上記処理が青色申告要件を満たすのか確認させていただきたく存じます。 何卒よろしくお願いいたします。

                  • 3年ローンの医療控除、貸借対照表の書き方について教えてください！

                    デンタルローン（歯科矯正）で医療控除を申告したいと思っています。 その際の確定申告の方法について間違っていないか質問させてください。 デンタルローンは３年間、金額は200万円、手数料や年利は入れていません。 調べたところ、すでに歯医者には全額入金されているので、 ローンを組んだ年に全額分を医療控除で申告する、ということがわかりました。 デンタルローン開始日に、200万円を支払った記録（勘定科目：事業主貸方）をつけ、医療控除申告書に必要事項を記載するところまで完了しています。 そうすると貸借対照表で、現金や預金高の計算が合わなくなってしまいます＞＜ 実際は全額を一度に払ったわけではないので当然なのですが。。 それは気にせず、提出して大丈夫なものでしょうか？ ご教授お願いできますと幸いです・・！

                    • 損賠賠償金の一部補填してもらった場合の消費税取り扱いについて

                      昨年、あるメーカー（A社とします）へ製造企画依頼及び仕入した商品について、 様々な販路で販売中だったところ、 他社メーカー（B社とします）のコピー品である事が発覚し、 特許権侵害により当社がB社から訴えられ、当社がB社へ損賠賠償金を支払う事となりました。 本件、製造企画の経緯からA社にも非がある為、 当社はA社に対し、B社へ支払う損害賠償金の半額を損害賠償請求する事となりました。 【ご質問】 ①当社がB社に支払う賠償金については、特許使用料とみなし課税取引で問題ないでしょうか？ ②当社がA社より受け取る補填金については、損害賠償の補填ですので不課税取引で支障ないでしょうか？ 宜しくお願いします。

                      • 家屋調査による修繕費について

                        近所の小学校建替えに伴い、家屋調査のもと、教育委員会から修繕費が振り込まれたのですが、雑収入等での申告が必要ですか？

                        • 年度締め巻き戻し後のデータ修正による貸借対照表の未払い金のずれについて

                          今年度の確定申告をするうえで、データ等すべて入力後、確定申告書類の確認をしたところ、貸借対照表の未払金欄にあまりにもおかしな数字が表示されていたので過去のデータを確認いたしました。 その結果、一部のクレジットカードに過去(2018～2020)に重複した口座振替のデータが登録されていることが原因と分かり、修正をいたしました。（前年度まではおかしな数字であることに気づけずそのまま確定申告および年度締めしてしまっていたため、年度締めを巻き戻さなくては修正できず、巻き戻しての実施をいたしました。） 結果、不明な未払い金は解消できたのですが、前年度確定申告時の期末時未払い金の数字と、今年度確定申告時の期首時未払い金の数字が大きくずれることになってしまいました。 実態としては現在の数字が正しいと思われるのですが、こちらこのまま確定申告を申請しても問題はないのでしょうか？ それとも前年度期末の数字と今年度期首の数字の食い違いは致命的でしょうか？ 貸借対照表の「資産の部」および「負債・資本の部」の数字自体は等しい数字になってはいます。

                          • 中古車買いました

                            ２４年度登録の中古車買いました。１９０万です。仕事７割使用で３割位です。 計算結果を教えてください。よろしくおねがいします。

                            • 開業前の収入、開業費について

                              私は現在フリーランスでIT関係の仕事をしています。 2021年8月頃から今の職種で収入を得ていましたが、途中契約会社を変えたりと不安定な期間があり、会社員に戻る可能性も考えられたため、開業日は業務として見込みを立てられた 2021年12月1日としました。 いくつか不安な点があるので、以下の質問にお答え頂けますと幸いです。 1.開業日前の収入は150万程だったのですが、この場合事業所得と雑所得どちらに分類するべきでしょうか？ 2.開業日前の期間（2021年8月頃〜2021年11月30日）の経費は開業費として計上するのでしょうか？ 3.開業前の期間の家賃や光熱費などを家事按分とする場合、例えば「家事按分50％」であれば、半分を開業費に計上する形となるのでしょうか？ 以上、よろしくお願い致します。

                              • 事業復活支援金申請時に２０２０年について

                                白色申告でフリーランスのバスガイドです。 ほとんど9割方の取引会社からは報酬ではなく給与所得で複数の会社から報酬を得ています。 ですが２０２０年は、すでにコロナの影響でバスの仕事が減少しており、アルバイトを複数掛け持ちしてきました。 そのため、確定申告第一表では、バスガイドの収入とアルバイトの収入が合算で出てきます。 例えば２０２０年給与合計が100万と表記されても実質バスガイドでの収入が50万とします。 事業復活支援金に確定申告提出の際にはその内訳をどのように証明できるでしょうか。

                                • 白色申告　会計処理の仕方について

                                  昨年より副業で物販に取り組んでおります。昨年度は所得が扶養の範囲内でしたので、確定申告はしませんでした。 その時、物販スクール代を研修費用として一括で経費に計上したのですが、（仮に35万とするとまとめて計上） 実際は一括でお支払いでなくクレジット分割で今年度も、4月まで払い続けております。この場合の白色申告の計上としてはどのようにするのが正しかったのでしょうか？ちなみに、今年度も、白色申告予定です。

                                  • 自宅で幼児教室を始めました。

                                    一軒家、2階建ての自宅で幼児教室を始めました。 1階の2部屋を使っています。光熱費や通信費(ネット)、家賃の費用の出し方を教えていただきたいです。

                                  • 株式の譲渡所得の認識日

                                    保有していた株式銘柄がTOBによって非公開化されました(令和3年に完了)。この時、当方はTOBに応募できず、その後のスクイーズアウト手続きによって株式を売却したことになっております。かかる売却自体は令和3年に行われている(と認識しているものの正確な日付は不明)のですが、実際の代金の入金は令和4年でした。また、証券代行から送付されてきた売渡代金計算書に記載の「支払確定日」は、令和4年の日付になっていました。 この場合、当該株式の譲渡所得は令和3年で認識すべきか、令和4年で認識すべきか、いずれが正しいでしょうか。 売買の実行自体は令和3年に行われていたと思っていますので、令和3年の譲渡所得なのかと理解していましたが、どの書類を見てもスクイーズアウトが実行された日が不明で、結果的に令和4年の支払確定日の方に依拠すべきなのかと悩んでおり、ご質問させていただく次第です。

                                    • 海外在住の経費について

                                      2023年6月1日よりドバイ法人税が9%になりますが、日本同様、家賃などの経費を算入することは可能ですか？

                                      • 開始残高　売掛金

                                        2021年分から青色申告、それまでは白色申告をしていました。 開始残高の入力で躓いております。 2020年12月の売上が、2021年1月20日入金されました。 開始残高で入力するべきなのでしょうか？ 入力するとしたら、 借り方 売掛金¥100000 貸方の勘定科目は何になるのでしょうか？ 宜しくお願い致します。

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