税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(377ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 実効税率の考え方（事業税のみに焦点）

    お世話になっております。企業で経理業務に従事している者です。掲題の件、実行税率に関し、疑問がございまして、ご教示頂ければと存じます。 仮に、今年度会計、税務の間に一時差異及び永久差異がなく、今年度利益及び所得が200出ており、前期事業税を100引き当てているとします。（便宜上、事業税率を50%と仮定し、かつ法人税等の内、事業税のみの発生と仮定する） この場合、税務上、所得に対する事業税額は(200-100)×50%＝50となります。 ここで実効税率は50%/1.5≒33%となり、この実効税率を適用し、税引前当期純利益に対する税金費用を計算すると、200×33%＝66となります。 一時差異、永久差異がなく、利益及び所得の額が同じにも関わらず、税務上の事業税額と実効税率を適用した税金費用が一致しないのはなぜでしょうか。 そもそも実効税率の計算過程が腑に落ちず、前期の事業税額と当期の事業税額を同額と仮定して計算式が組まれているようにも思うのですが、、 何卒ご教示頂きたく存じます。

    • 開業日以前の収支について（白色申告）

      2022年半ばに開業届けを出しましたが、今年は白色申告をする予定です。1月1日からの収支を計算して確定申告して問題ないでしょうか。 また1月1日から帳簿づけをしており、開始残高に12月利用分で1月引き落としとなるクレジットカードの未払い分を登録しました。実際に銀行口座から引き落としがあった時、どのように処理をすれば良いのでしょうか。

      • 年末調整について

        別居中の夫に年末調整に必要なので、私のマイナンバーと年収を教えてと言われました。 私はパートで社会保険に入って働いて居ます。 夫の扶養には入って居ません。 本当に教える必要はありますか？ 又、教えなくとも夫は年末調整は出来ますか？

        • 開業届前の収入と経費について

          今年開業したフリーランスです。 フリーランスでやっていけるか見極めるために半年以上ですが、仕事を行い、 やっと半年後に開業届を出しました。 結論から言うと、開業届前にもまとまった金額が収入として得られました。 そこで、下記について教えてください。 ・開業前の収入も含めて、事業所得として仕分して良いのか？ ・開業前に購入したPC、飲食費などは開業前経費として「開業費」としても良いのか？ 素人質問で申し訳ございません。よろしくお願いいたします。

          • 海外居住フリーランスの日本円収益の税金について

            今月〜夫の海外赴任に帯同します。 現地(サウジアラビア)で、フリーランスとして日本円の収入を得たいと思っています。 (今はまだ収入はなし。) その場合、税金はどこに払ったら良いのでしょうか？そもそも帯同する妻が、サウジアラビアで日本円の収入を得ても良いのでしょうか。

          • 出張先のホテルでの食事代（役員）

            お世話になっております。 企業で経理業務に従事している者です。 掲題の件、役員の出張先のホテルでの食事代は税務上、給与または交際費どちらに該当しますでしょうか。ご教示頂ければと存じます。 また、参照される国税庁のHP等ございましたら、合わせてご教示頂けますと幸いです。 何卒宜しくお願い致します。

            • Tシャツプリントの材料費

              シルクスクリーン印刷を会社で始めました。 Tシャツのボディを業者から仕入れ印刷し、印刷料として売上を出しています。 仕入たTシャツの勘定科目は原材料になりますか？？ 消耗品でも良いのでしょうか？？

              • 成年後見人のいる夫からの生活費の仕訳について

                夫の代わりに個人で事業を始めました。夫には成年後見人がついており毎月定額で生活費をもらっています。この分についての仕訳はどうすれば良いのでしょうか？夫婦の生活費なので事業資金としては無視しても良いのでしょうか？

              • 外部エンジニアへの業務委託における源泉徴収について

                弊社では本年7月1日より、外部のエンジニアに対して業務委託（准委任契約）にて報酬を毎月、月末締めで支払っております。 外部のエンジニアは２つの業者からなり、１つは個人事業主、もう１つは法人（開発受託企業）です。それぞれに対して累計60万円程度ずつすでに支払っております。 私の誤認識でしたら恥ずべきことなのですが、源泉徴収について調べましたところ「コーディングを行うエンジニア」は源泉徴収の対象外であるとされていたため、弊社としては今までの支払いにおいて源泉徴収を行わずに、全額報酬を支払っておりました。しかしながら、今になりこの判断が本当に正しかったのか不安になり、「今後行う年末調整において源泉徴収を改めて２業者から行い、源泉徴収税額を申請すべき」なのか、それともこのまま「エンジニアに関する源泉徴収は0として申告」して良いものなのかわからず、誠に恐縮ではございますがお教えいただけますと幸甚と存じます。

                • 不動産購入時に売買代金から日割り家賃を差し引いて清算した際の仕分けについて

                  私は購入側です。売買代金から日割り家賃を清算した場合、日割り家賃の仕分けはどのようにするのでしょうか。売り上げを立てるにしても口座に入金されたなどの実態がないので借方をどうすればよいのかわかりません。。

                  • 自動車重量税　差額相当額精算　還付金　仕訳について

                    リース会社より　自動車重量税　差額相当額精算が還付される旨通知がありました。理由は「自賠責保険料の改定および税制改定等により生じたリース料等の過不足に対する差額相当額だそうです 通知書に書いてある内訳： １）重量税差額相当額　9,600 ２）　消費税額　960 合計　10,560 ネットで調べてみました。 借方）Cash 貸方）租税公課 という情報が見つかりましたが、「消費税額」「消費税区分」をどのように入力すればいいのかわかりませんでした。 正しい「仕訳」についてアドバイスをお願いします。

                    • 会社員の確定申告について

                      今年コロナなどで友人が行けなくなった、自分が行けなくなったチケットをチケ流やチケジャムで定価以上で売ってしまいました。 販売手数料を除いた自分に振り込まれてきた金額からチケット代の定価を引いた額が51万円でした。 ・ここから交通費やファンクラブ代などは必要経費として引いていいのでしょうか？ ・この場合2月ごろの確定申告はどうしたら良いのでしょうか？ 会社員なためこの前年末調整は出しました。 もしよろしければご回答お願い致します。 確定申告のことは最近知り初めてなためどうしたら良いのか分からないです。

                      • サラリーマンで副業をしている場合、語学研修費などを事業経費として計上できますか

                        会社勤めの傍ら、ECでの販売事業を副業としています。 そこでご教示いただきたいのですが、英語など語学研修費は本業の給与所得控除に含まれるものと解釈され、副業の研修費用として計上することは認められないものでしょうか？ 副業は商品の輸入販売で、本業も副業も英語など語学は必要とされているのですが、現状、副業の方が重要性・必要性が高くなっています。　 費用按分ができればありがたいのですが、いかがでしょうか？ ご教示いただければ幸いです。

                        • 減価償却費が知りたいです

                          建物価格23651865円でRC造の新築マンションを2018年3月に購入しました。(新築年月2018年2月) 居住用に購入したのですが転勤により2021年の6月より賃貸で人に貸しています。この場合減価償却費はいくらになりますでしょうか？

                          • 赤字の同人活動とiDeCo確定申告について

                            会社員をしながら同人活動をしております。 同人活動は趣味の範囲で常に赤字状態のため、今まで確定申告は行っていませんでした。 質問です。 年の途中からiDeCoに加入しました。 年末調整までに払込証明書が届かなかったため確定申告が必要となりました。 また、ふるさと納税(2自治体)も行いました。 調べたところ、この場合赤字の同人活動も含め確定申告が必要らしいのですが、確定申告に必要な同人活動の領収書等は取っていませんでした。 iDeCoの確定申告は諦め、ふるさと納税のワンストップ特例制度の利用だけを行うことは可能でしょうか。 それともふるさと納税の申請も確定申告も不可でしょうか。

                            • 住宅ローン控除、副業（青色申告）とふるさと納税

                              会社員としての年間所得が額面950万円、副業の収入が120万円（青色申告）、住宅ローンが2年目で残り4500万円程度あります。 この場合、ふるさと納税は可能なのでしょうか？ 40代、独身です。教えていただけると幸いです。

                              • 任意団体（医学系研究会）の謝礼に係る税金について

                                医学系研究会を任意団体として立ち上げ、賛助会員から会費を募り、講演会の講師料に充てようと考えております。その場合は源泉徴収などの対象になるのでしょうか。対象の場合はどのように納税すれば良いのでしょうか。

                                • 年末調整、自閉症スペクトラム障害１・２級は特別障害者？

                                  年末調整で扶養家族のお子様が、自閉症スペクトラム障害１級と２級の子がいて、障害手帳はなしで「特別児童扶養手当証書」の写しありで１級と２級のところに人数があり、手当をもらっているようです。 こちらは特別障害（1級）と一般障害（２級）として対象になりますか？

                                  • 法人社長がホステスとして活動する場合

                                    不動産業を営むひとり法人の社長です。 営業活動の一環として、ホステスとして活動したいと思っております。 お店から支給されるお給料は、法人の売上として計上するべきですか？ その場合、ホステスとしての活動にかかる経費は、法人の経費として計上できますか？

                                    • 副業を本業にバレないようにするには

                                      公立大学病院での看護師を3年しております。 今年3月から副業を始めまして、2-11万/月ほどの収入を副業でいただいています。 本業の病院は今年度末に退職予定ですが、本業に副業をバレないようにするには、何をどのように対策したらよろしいでしょうか？

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