税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(324ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • マイクロ法人の立ち上げで、別業種とみなされますか？

    ■法人側 オンライン教育サービスの提供と運営 オンライン教育教材の編集 通信販売業務 ■個人事業主側 システムエンジニアとして企業に常駐（ソフトウェア開発業務） 念のため確認しますが、上記は別業種とみなされますでしょうか？ よろしくお願いします。

    • 契約社員と副業を同時に契約している場合の確定申告

      ①EC・マーケティング業務 　契約社員（社会保険料などほぼ社員同様の条件で契約している会社） ②美容製品のECコンサル　業務委託契約（源泉徴収あり） ③出版社運営のECコンサル　業務委託契約（源泉徴収あり） ④インスタ運用代行　業務委託契約 全４社と同時に契約しています。 確定申告はどのようにすればいいかわかりません。

      • 役員報酬の支払いのミスに後から気づいた場合のfreee上の処理と実際の預金の動きについて

        昨年3月に従業員無しで法人を設立し、そのままこの3月に2期目に入った者です。 今になって役員報酬に関して計算のミスがあったことが発覚し、 今からどういった対処を実施すればいいかわからずにおります。 ミスに関して、具体的に記述します。 まず前提として、昨年度の5月に役員報酬を月20万と設定し、その5月から役員報酬の支給を始めております。 昨年の5月〜12月までの支払いに関して、 5・6月： ・実際のお金の動き：20万を振り込み、預かり金を差し引くことを忘れた。 ・freee会計上での処理：freee人事労務の処理をそのまま実施し、預かり金を差し引いた金額での登録となっている。 7〜12月： ・実際のお金の動き：預かり金を差し引いたものの、差し引いた金額にミスがあった。本来の支給額よりも5万程度少ない金額を振り込んでいる。 ・freee会計上での処理：freee人事労務の処理をそのまま実施し、適切な預かり金を差し引いた金額での登録となっている。 現状の整理 ・会計上の数値よりも、実際に支払われた金額が30万円程度少ない状況になっている。 ・年末調整の書類に関してはfreee人事労務での処理に則した形で実施している。よって、収入額としては20万×8ヶ月＝160万円、給与額としては105万円という処理となっている。 この場合、 ・freee会計上での取引の登録はどのように修正するのが望ましいでしょうか。 ・また、会計上の処理とずれが生じていたお金に関してはどのように処理する形となるでしょうか。 ・加えて、年末調整での数値にミスがあったため、修正の申請が必要となるでしょうか 以上、ご回答いただけると幸いに存じます。

        • 開業費を計上しても経費に上がってきません

          会計フリーから青色申告をイータックスで申告します 会計フリーの入力がうまくできていないようで教えていただきたいです

          • 立て替え経費をまとめて支払う時

            法人カードが無いため、日々の経費を役員借入金で立て替えています。 個人口座に振り込む時、一件づつ振り込んでいたのですがかなり面倒です。 まとめて入金したいのですが、freeeの記帳の仕方を教えて頂けませんでしょうか？ どうぞよろしくお願いいたします。

            • 車　長期借入　開始残高　固定資産台帳

              事業の為に開業日と同じ月に192万の車を10万頭金、182万のローンで購入しました。減価償却費は64万です。 ローンで購入した場合の入力方法を参考に、頭金と182万を支出として登録し、また182万のローンを組んだとして、長期借入金で登録しました。 その後、固定資産台帳に登録が必要なんですが、その金額は購入金額192万で減価償却し期首残高192万、償却費64万、減価償却累計額64万となりました。 家事按分で512000が経費となります。 ヘルプページのローンで固定資産を購入した時の登録方法を参考にしたんですが、確定申告作成画面で 「固定資産の残高を確認しましょう」 「固定資産台帳に車を登録しましょう」 「固定資産の金額に誤りがあるので確認しましょう」 と表示されます。 どこに問題があるのでしょうか？

              • 事業復活支援金で雑収入を売上高に修正した上で申請できますでしょうか。

                事業復活支援金の申請（法人）を検討しています。 基準月（2020年2月）を含む確定申告で、本来売上高に入れるべき収入を雑収入に入れてしまっていました。 雑収入分を売上高に算入し直さないと事業復活支援金の対象とならないのですが、この場合はどうしたらよいのでしょうか。 雑収入分を売上高に算入し直しても納めるべき税額は変わりません。単純に収入を計上する項目を誤ってしまっていました。 よろしくお願い申し上げます。

                • 領収書が数ヶ月無い場合でも経費にして良いか

                  昨年より副業を初めて今回初めて確定申告を行います。 確定申告が必要になるほど利益が出ると思っておらず、また税に対する知識も無かったために、商品を仕入れた際にもらったレシートや領収書を2ヶ月捨ててしまいました。 仕入れた品物は20点で金額にして約80万円分程です。 領収書やレシートが無いのでこの分は仕入れとして経費にすることは出来ないのでしょうか？ 全てクレジットカードにて購入しているためクレジット会社が発行している利用明細から日付、店舗、金額は確認出来ますが内容の記載はありません。 自分で購入したものは覚えていたのでクレジットの利用明細と共に購入商品をメモしてありますが、証拠にはならないのでしょうか？ 大きい金額だけに悩んでいます。 よろしくお願いいたします。

                  • 物品売却時の仕訳

                    2年前に購入した未使用物品の一部を売却することになりました。支払消費税は購入年度に精算済みです。その際の仕訳、また税金を教えてください。 現在 貯蔵品不課税100が残っています。 未収金70/貯蔵品100 雑損失30/ だと思うのですが、消費税はどうなりますか？

                    • 不動産売却金の振込先と確定申告時の特例との関係について

                      来年の確定申告の節税についてお尋ねいたします。 本年2月に実家の土地と家屋を売却し、間もなく売却金（1千万弱）が振り込まれます。 ここには、2年前まで母が一人で暮らしていましたので、不動産売却後の確定申告に於いて 「居住用財産を譲渡した場合の3,000万円の特別控除の特例」に該当するのではないかと思います。 そこでお尋ねしたいのですが、特例の適用を受けるには、売却金の振込先は母でなければいけないのでしょうか。 現在の母（79歳）は身体・認知ともに問題なく一人暮らしをしておりますが、娘である私が面倒をみることになっており、今回の売却金も母の老後資金に充てるため、私が管理します。 そのため、振込先を私にしたいのですが、25年前に実家を離れていますので特例に該当しません。 特例の適用を受けるための振込先について教えてください。 よろしくお願い申し上げます。

                      • 事務用品は開業費に含まれますか

                        12月に法人登記、3月に営業開始しました。営業開始後、ホームセンターや100均でオフィスの必要な物品をたくさん買っています。これは開業費にしてもいいのでしょうか？

                        • 課税、不課税、非課税の違いがわかりません

                          障害者福祉です。グループホームで毎月「家賃、食費、光熱水費、日用品費」として一定額を受け取ります。これの税区分は何にあたるのでしょうか？

                          • 副業と不動産売却の確定申告について

                            お世話になります。 昨年、副業による収入(20万円以上)があり、また、投資用不動産の売却(2区分)を行いました。 不動産売却は1つは利益、1つは損失となりました。 確定申告の際、副業収入と不動産売却による利益、損失の合算で行うのでしょうか？ 合算の場合、利益が20万円に満たなければ、確定申告は不要ということでしょうか？

                            • フリーランスママチーム設立！源泉徴収について知りたいです。

                              2021年1月に任意団体として、フリーランスのママさん達９人でWEB制作チームを設立しました。雇用契約等は結んでいません。案件が発生した時に、メンバーをアサインして、アサインされたメンバーにのみ報酬を支払う形を取ってます。 主なお仕事は「WEBサイトやWEBページの作成」です。 チーム内の仕事は各々分担していて、 ・ディレクター（クライアントと連絡交渉・書類作成・進捗管理等） ・デザイナー（WEBサイトのデザイン作成） ・コーダー（デザインを元にコーディング作業） ・ライター（WEBサイト内のライティング） ・SNS運用（チーム宣伝のためのインスタ・Twitter管理及び投稿） ここからが本題です。 チームとして、お仕事を請け負ったとき、報酬分配の際、各個人への支払いは、源泉徴収するのか、しなくて良いのか分かりません。 担当によって変わってきますか？ もし源泉徴収した場合、チームとして納税することになりますよね。 詳しく教えていただきたいです。よろしくお願いいたします。

                              • 開業費について（freee初心者です）

                                ご担当者様 2022年3月18日から開業する予定にしており開業費を固定資産に登録したのですが、検索しても出てきません。登録できているかの確認方法を教えて頂けますか。 よろしくお願いします。

                                • 開業前のクレジットカード支払いと、開始残高の設定および引き落とし時の対応について

                                  経理業務が初めてで困っております。どうぞよろしくお願いいたします。 １月から開業しています。１２月の開業前にクレジットカード決済をしました。 開始残高設定については、 借方：開業費、現預金、現金 貸方：元入金、クレジットカード（未払の決済：業者ごとに内訳登録） という設定をしました。 借方の開業費の中に、クレジットカードの未払分の金額が入っています。 開業後、クレジットカードの引き落としがあった際に 勘定科目、口座はどのように設定すればよいのでしょうか。 また口座振替はどの口座からどの口座へ振り替えればよいのでしょう。 アドバイスをどうぞよろしくお願いいたします。

                                  • 営業車購入の時の経理処理について

                                    昨年の10月にの軽自動車の営業車を購入しました。現金で購入しましたが、資金がなかったので主人から借りて払いましたが、そういったときはどのような経理処理になるのでしょうか。営業車は新車で100％仕事で使います。

                                    • 概算取得費控除について

                                      お願いします 共有持分の土地があります この土地を売却しました、その再取得価額がわからないので概算取得費控除5％の使用を考えています この場合この5％というのはそれぞれの持ち分ごとに計算するのでしょうか 具体的には例えば 売却金額100万円、共有持分1/2の場合 それぞれ各人ごとの概算取得費になるのは 100万円×5％の5万円なのか 100万円×5％×1/2の25,000円なのかどちらでしょうか

                                      • 青色申告承認申請書の記載間違いについて

                                        昨年、4月13日に青色申告承認申請書を提出したのですが、その際記載する令和〇〇年分以降の〜の欄に本来であれば、令和3年分と記載しなければいけないところを、4年分と記載してしまっていたようで、本年の申告が白色となっております。 3年分の申請期限内に提出していたのですが、修正等は不可能でしょうか？

                                        • ネットで材料を購入した場合、購入金額＋振り込み手数料＝材料費にしていいですか？

                                          ハンドメイドの材料をネットで購入しました。 この購入金額と、購入時に発生した振り込み手数料を合わせたものを材料費にしてしまうのはNGですか？

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