税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(323ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 個人事業主のマンション管理費の勘定科目はfreee会計ソフトではどれを選択すればいいか

    個人事業主のマンション管理費は、freee会計ソフトのどの勘定科目に入力すればいいでしょうか。教えてください。

    • 消費税の還付について

      予定申告方式で、年11回中間納付を行っており、第1~3回分は納付済です。 今年度、多額の設備投資を行ったため、消費税が還付になる見込みです。 還付の手続きは、中間申告時にも出来るのでしょうか？ それとも確定申告時まで待つのでしょうか？ その際に必要な書類も教えていただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。

      • 今年籍を入れます。扶養の入れ方や扶養に入れる際の注意点を教えてください。

        初めまして。 今年開業をした。20代の男です。 今年の10月に籍を入れることになりました。 妻は9月からパートとして新しく働き始めます。 １、扶養に入れる場合、個人事業主として手続きなどあるのでしょうか？(役所で入籍届をして、確定申告の時に扶養で申請すればいいのでしょうか？) ２、よく105万円以上稼がない方がいいなど聞きますが、それは夫が会社員の場合で自分みたいな個人事業主の場合は当てはまらないのでしょうか？ ３、自分は今年開業1年目で半年の売り上げは約400万円ほどです。税金対策などで一番お勧めの方法がありましたらご教授願います。(妻の働く時間は何時間までや、妻に給料を支払って方がいいなど) よろしくお願いいたします。

        • 株式会社設立後の物販事業の移し方

          今まで一般社団法人において物販を行っていたのですが、株式会社の方が経営セーフティ共済に入れたり配当が出来たりなど節税や事業の幅も広がるとお聞きしました。 　 そこで、新しく株式会社を設立して物販事業を一般社団法人から新設株式会社に移す予定をしております。 　 設立後2年間は消費税がかからないなど、メリットが大きいと認識しており実行予定なのですが、デメリットや留意点があれば教えていただけますでしょうか。 　 また、物販事業の移し方もよく分かっておりません。 在庫を新設株式会社に帳簿価格で売却すれば問題ないと思っているのですが、その他にすべきこと等あれば教えていただけますと幸いです。 恐れ入りますが、よろしくお願いいたします。

          • 確定申告が必要かどうか

            公務員をしております。 確定申告についてよく理解ができていないので、質問いたします。 医療費控除と寄付金控除を受けるために、確定申告をしようと思っています。 つみたてNISAを行っているのですが、それは確定申告で何か書類やデータを提出する必要があるのでしょうか。 また、株式の取引や債券の取引（どちらも証券会社の口座で源泉徴収ありにしています） については、確定申告において書類やデータを提出する必要があるのでしょうか。 ご回答宜しくお願い致します。

            • 非営利型一般社団法人の収益業務への課税

              患者会を非営利型一般社団法人にしようと計画しております。 電子出版で、病気解説書2冊を販売しておりますが、収益を上げるのが目的ではなく、広く情報提供するのが目的で、最低価格にしており、販売手数料を除くと、大体赤字ですが、多くても年間5千円程度しか利益は出ておりません。この場合、出版といえど、申告が必要なのでしょうか。 非営利型一般社団法人設立の際にも税務署への届け出は必要ですか？

              • ひとり親家庭　子供の就職　扶養控除

                2022年現在は長女専門学生、バイトは103万以下です。 2024年4月に長女が就職の予定ですが その時2024年に会社に申請する扶養控除には長女は入りますか？ 年子で妹がおり非課税世帯で生活を維持したいため教えて下さい。 2024年の長女の扶養控除が申請できなければ 2023年1月から長女の控除分を引いた給与に変えようとおもっております。

                • 上場株式配当金の確定申告について

                  複数のネット証券会社に口座を有しており現在は特定口座（源泉徴収なし）にしており、 確定申告はネット上で「確定申告書等作成コーナー」を利用して行っています。 株式の譲渡所得については証券会社が発行する年間取引報告書の内容を転記していますが、 配当所得の申告に関してお聞きしたく投稿しました。 給与所得が一定以上あるため、配当所得は分離課税で行っています。 配当金に関しては口座の源泉徴収有無にかからわず所得税、住民税が証券会社により源泉徴収されていますが、申告書作成時に「配当等の支払い通知書」に基づいて内容を入力する必要はあるでしょうか？ 具体的には確定申告書等作成コーナーの ”「配当等の支払通知書」などの内容を入力する方 ・特定口座（源泉徴収あり）以外で、上場株式等の配当等（申告するものに限ります。）や非上場株式等の配当等がある方はこちら” という項目で入力しています。 上記の「申告するものに限ります」の意味もよくわからず、申告漏れするよりはと思い入力しています。 また、上記の文章を見る限り、口座を源泉ありに変更すれば翌年からは記載の必要がないと解釈して良いのでしょうか。 現在は複数の口座の支払い通知書に記載されているすべての銘柄を記載していますが、件数がとても多く「配当集計フォーム」を利用してもとても手間が掛かっています。 知識、理解力不足で無駄な労力を割いているかもしれないと感じ、識者の方にアドバイスいただけたらと思います。 よろしくお願いいたします。

                  • 本業としての有価証券売却、購入、配当金の扱い

                    投資有価証券売却、購入、配当金の扱いですが、本業が投資業の場合、これらはそれぞれ仕訳としては売上、仕入れ、売上（課税対象外）として計上しているのですが、正しいでしょうか？

                    • メルカリでハンドメイド販売→開業？

                      はじめまして。お小遣い稼ぎのつもりでメルカリ等でハンドメイド作品を販売していたら、思いのほか売上が伸びてしまい、嬉しい反面、少し困っています。私自身が副業禁止の会社に勤めているからです。 そこで、色々調べて、夫に開業届けを提出してもらい、作品はわたしが作り、発送などの業務を夫に担当してもらいたいと考えました。時期がきたら夫に確定申告→納税してもらいたいと思っています。事業に関わりがあれば夫が開業申請し、確定申告することは可能でしょうか。ちなみに、作品販売で得た収入は、夫の口座に入金し、手をつけず夫(夫婦)の貯金としていきたいと思っています。 また、20万を超える売上の場合、雑所得としての申告の必要があると思いますが、まさか確定申告が必要なほどになるとは思っておらず、経費等のメモは残っていますが領収書がなく、使った日付があいまいなものがあります。それらは経費として引くことはできなくなりますか。 ご教授いただけますと幸いです。よろしくお願い申し上げます。

                    • 学習塾・予備校＜成績・合格保証＞を約束する授業料の扱い

                      タイトル：学習塾・予備校＜成績・合格保証＞を約束する授業料の扱い 質問内容：学習塾・予備校＜成績・合格保証＞をよく目にします。経営が厳しいので、周辺ではやっていいない＜成績・合格保証＞を導入しようかと考えています。そうなると、今まで通りに毎月授業料を頂戴するが、場合によっては「返金」をしなければならない可能性が出てきます。私は、本来合格が決まった時点で報酬をいただくものであり、合格と同時に売上が計上されるものではないかと考えています。預かり金というべきでしょうか、分割費用というべきでしょうか、妥当な呼び名もないのですが、法律の範囲内で授業料をストックしておき、必要に応じて返金出来る仕組みはないものでしょうか？受験まで長くて3年ほどでリセットされます。 因みにですが全ての生徒がその対象だとさらに経営が厳しくなるので2：8くらになるよう運営する予定です。よきアドバイスをお願いいたします。

                      • 事務所借りる経費関係について

                        登記して半年たち 福祉の会社がまだ稼働していません 事業所の事務所が見つからず 収入につながる利益等もない状態です 以前に個人でしていた物販、配信業を しようと思うのですが 自宅とは別に借りる場合 個人と法人で借りるメリットデメリットが気になります。 借りるとしたらどの程度のマンションが良いのかも教えていただきたいです。

                      • 決算月について

                        会社設立日を9月5日に予定しています。決算月を9月決算にしたいのですが、何か不都合はありますか？

                        • 土地の購入or賃借の節税効果の違いについて

                          土地を購入した時と借りたときの節税効果について 事業で１００％その土地を使うとして、 　 　①　例えば土地を100万円で購入した場合、この土地を購入した土地そのものの金額は経費計上できずに、固定資産税など以外は節税にはならないと思いますが、あっていますでしょうか？ 　 　②　仮にこの土地を5年契約で年20万円で借りたとした場合、この借地料は経費計上できるかと思いますが、あっていますでしょうか？ 　 　③　②の場合に、例えば5年借りてくれれば、6年目以降は土地を譲渡するという契約が地主との間であった場合、はどうでしょうか？ ①と比べて、20万円／年は経費計上でき、最終的に土地も手に入れることができるということになるのでしょうか？ どうかよろしくお願いいたします。

                          • 残クレで買い換えた車の仕訳について

                            残クレ60回で購入した車を車検を機に新しく残クレ60回で買い替えました。 前の車を車検前にディーラーに返却したので、残り2回の支払いがそのまま次の車の下取り価格と割賦元金になりました。 ・59回目　23,600円→割賦元金に追加 ・60回目　541,700円→下取り価格 58回目までは未払金／普通預金で仕訳しておりましたが、残り2回はどのように仕訳すれば良いのでしょうか？ あと前の車のリサイクル預託金9,000円が返金ではなく、次の車の値引きになりました。前払費用／未払金で繰り越している9,000円はどのように仕訳すれば良いのでしょうか？

                            • 103万の壁について

                              アルバイトの収入が103万円を超えてしまうと、勤労学生控除を利用しても親が扶養控除を受けれなくなると知りました。 店長は2万くらいの負担で130万円まで引き上げれるんじゃない？と言いますが、収入額によって負担額は変わるとしても2万ではなくもっと親の負担は大きいですよね？

                              • 社長の個人資産（物件）を会社が事業に使用収益する際の賃貸契約について

                                社長の個人所有する古民家を使用し、会社名義で一棟貸し宿として宿泊事業を開始する予定です。 この場合、社長名義の古民家を宿業として使用収益する場合の契約形態について教えていただけますでしょうか。 ①一般的な建物賃借契約を行う ・賃料はどのように算出すべきでしょうか。 ・賃料の発生は宿の営業開始時点（最終的に消防署からの物件の宿業使用許可発行後）からとし、それまでは無償で賃借し、改修、開業準備を行なっても問題ないでしょうか。 ②使用賃借契約とし、無償で使用収益を行う ・無償で賃借している物件を利用して収益を得た場合、法人税法上、所得税法上の問題はありますでしょうか。 ・①と比較したときの利点、欠点、留意点について教えてください。 よろしくお願いいたします。

                                • 法人でのFX取引の会計処理について

                                  法人でFX取引を開始予定です。 定款にも外国為替証拠金取引の記載があり営業内(売上)に入るとの理解です。 以下を教えていただきたく、なにとぞよろしくお願いいたします。 ・法人銀行口座からFX口座への入金、出金時の会計処理方法 ・FXで利益および損失が出た場合の会計処理方法 こちらは毎月末に処理をするものと理解しておりその方法をご教示いただければと存じます。

                                  • 特典品の期末商品棚卸高の仕入額を教えていただきたいです。

                                    はじめまして、個人事業主です。 現在、ヤフオクやメルカリでフィギュアやアニメグッズを販売しております。 商品を仕入れた際の、特典品やセット商品に関する期末商品棚卸高への計上方法が不明な為、ご質問をさせていただきます。 下記に記載した、パターン1〜3の仕入れ方法の場合、期末商品棚卸高に計上する金額がいくらになるのかを教えていただけませんでしょうか。 質問が重複している箇所、似通った質問になってしまう点は申し訳ございません。 ※1、フィギュアAは単体でも販売されており、価格は6000円です。 ※ 2、各パターンに関して、フィギュアA以外の物は販売目的で仕入れをしております。 ※ 3、いずれもバラして販売予定です。フィギュアとセットで販売する予定はございません。 ●パターン1 早期購入特典の商品内容 ・フィギュアA 6,000円 ・早期購入特典キーホルダー ・送料500円 ＝合計仕入れ額6,500円 を仕入れた。 仕入れをしたフィギュアA 6,000円のみを販売し、『早期購入特典キーホルダー』は期末時点在庫として売れ残った。 この場合、期末商品棚卸高に計上する金額はいくらになりますでしょうか？ ●パターン2 限定セット版の内容 ・限定セット9,000円(商品は、パターン1で登場したフィギュアA 6,000円と、DVD特典の2つになります。) ・送料500円 ＝合計仕入れ額9,500円 を仕入れた。 仕入れをしたフィギュアA(6,000円)のみを販売し、『限定セットのDVD特典』は期末時点まで在庫として売れ残った。 この場合、期末商品棚卸高に計上する金額はいくらになりますでしょうか？ ●パターン3 キャラクターに関する設定資料版の内容 ・設定資料版7,000円(商品は、パターン1〜2で登場したフィギュアA 6,000円と、設定資料の2つになります。) ・送料(500円) ＝合計仕入れ金額7,500円 ↓ 仕入れをしたフィギュアA(6,000円)のみを販売し、『設定資料』は販売目的で仕入れをしたが、利益率が悪く処分するのも勿体無い為、販売せずに私物にした。 この場合、期末商品棚卸高と帳簿に計上する金額はいくらになりますでしょうか？ パターン１～３までのご質問は以上になります。 長文のご質問、申し訳ございません。

                                    • 農作業のお手伝いさんへの謝礼について

                                      青色申告の個人農家です。初めての事で分からないことだらけなので教えていただきたいです。 ①　超農繁期に知人に1か月ほど農作業のお手伝いをお願いしました。謝礼として最低賃金×日数分程度の金額を支払いたいと思っていますが、この場合は勘定科目は何にすればいいのでしょうか？　又、法定調書や所得税徴収高計算書などの税務処理や確定申告時に必要になる手続き等はあるのでしょうか？ ②　農業では休憩時にお茶菓子をふるまうのですがこちらの購入費用は福利厚生費でいいでしょうか？ 以上2点、よろしくお願いします。

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