税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(320ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 在庫の削減のやり方について

    木材を使った神棚制作をしている個人事業主です。 なかなか売れない在庫を減らしたいと考えていまして、具体的には、以下の流れを考えていますが、②の時点で在庫から消えるのかをお教えいただければ幸いです。 ①在庫としてある木の箱を解体し木の板にする ②木の板をしばらく保管 ③木の板を使用し別の形の箱を作る 恐れ入りますが、ご回答いただけますと幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。

    • 副業の確定申告とふるさと納税

      はじめまして。会社員で副業をし毎年確定申告をしています。 昨年家を購入し、今年の３月の確定申告は住宅ローン控除もありました。 そこで、ふるさと納税がいくらまでできるのかというのを知りたいのですが、どのように計算をしたらよいでしょうか？インターネットで検索し自分でやってみようと思いましたがなかなか難易度が高くわかりませんでした…。 よろしくお願いします。

      • 講師委嘱契約と消費税

        私はカルチャーセンターにて１年更新の講師委嘱契約をしております。 謝礼は受講料(税抜)売上の50%です。@6000円✕50%＝3000円を頂いておりますが？消費税を別に頂けるのでしょうか？ 先日センターの方から以前消費税が８%から10%に変更になった差額を支払いたいとの事で口座に入金がありました。(どちらかの機関から指導があったとの事でした) 今まで謝礼明細には消費税の記載はなく 消費税を頂けるのなら？3000円+300円ではないでしょうかと センターにお尋ねした所 内税ですと言われました。 内税なら？返金の必要は無いのではと思いますが どういう風に理解したら宜しいでしょうか？

        • 退職金の前借りについて

          退職金の前借りを望む従業員がいたときに、税金などを含め　本人に一番負担がかからない方法はなんですか。また、立替金として処理はできますか。

          • 建設中ビルのテナント収入について

            建設中ビルの入居テナントが内装工事をするにあたり収入が発生してしまいます。 ビル自体は完成しておらず引き渡しも受けていません。 この場合、賃料はどのようにしたらよいでしょうか。 またビルを固定資産計上するべきなのでしょうか。

            • 保険適用外の歯の治療について

              一番奥の歯の虫歯で、白い歯(レジン歯科用プラスチックとセラミックを配合したハイブリッドセラミック)の被せものをする場合に保険適用外となってしまいますが、確定申告で医療費控除には出来るでしょうか。 また定期健診や歯のクリーニングは、医療費控除になるでしょうか。 よろしくお願いいたします。

              • 個人事業主を続けながら法人設立

                現在、個人事業主で通信営業（インターネット等の個人向け販売）を行なっているのですが、他の販路を拡げる為に法人設立を考えてます。 しかし今個人事業主でお仕事頂いている元請の会社からは、すぐには法人は認められない状況なので、個人事業主を残しつつ法人設立と考えてます。 その際に個人事業主の事業内容と法人の事業内容が同じになってしまいます（法人では今後他の事業も検討中）。 個人事業主を、残したまま法人設立できる方法はあるのでしょうか？

                • インボイス制度に向けて、顧問契約で税理士に依頼しよと考えていますが、 いつ頃から税理士へ依頼すれば理想的でしょうか？

                  初めまして 質問させて頂きます。私は、個人事業者、現在白色申告です。 インボイス制度に向けて、顧問契約で税理士に依頼しよと考えていますが、 いつ頃から税理士へ依頼すれば理想的でしょうか？ よろしくお願いいたします。

                • 電子帳簿保存の仕方。クレジットカード明細について

                  個人事業主をしています。 クレジットカード明細の電子帳簿保存に仕方についてお聞きしたいです。 今までは毎月、クレジットカードで支払った経費の分の明細をプリントアウトして保存しておりました。 ①電子帳簿保存の仕方としては、プリントアウトして保存していたものを、スキャナで取り込む。もしくは写真で撮影したものを、free会計のファイルBOXに保存しておけばよいのでしょうか？ ②無知で申し訳ないですが、電子帳簿保存のことを知ったのがごく最近です。 2ヶ月以上経ってしまったクレジットカード明細に関しては、どのように保存(対処)したらよいでしょうか？ 2ヶ月以上経っていても、①と同じ方法で保存したら良いですか？ どうぞよろしくお願いします。

                  • 学費は経費になるのか

                    イラストレーターの個人事業主です。 イラスト関係の資格取得対策講座や、能力向上のためのデザイン系講座などに通おうと考えています。 その際の学費は経費になるのでしょうか？またその際金額に上限などの制限はあるのでしょうか？ よろしくお願いします。

                  • 固定資産計上に関して

                    備品としてPCを購入しました。 PC購入時に設置・設定サービスとデータ移行サービスを利用しています。 こちらのサービスは付随費用としてすべて固定資産に含めての計上になりますか。

                  • フリーのプログラマが源泉徴収を引かれるのはおかしいですか？

                    お世話になります。現在フリーランスでSES業務をしているエンジニアです。 今度取引先が変わるのですが、その企業から支払いの際に源泉徴収税を引きますと連絡がありました。 自分で調べた範囲ですと、プログラマのSES業務は源泉徴収対象外の認識だったため、支払い時に引かれるのはおかしいのでは？と思いました。 「フリーランス　源泉徴収　対象外なのに引かれている」などで検索してみましたが、なかなか回答が見つからず....。 確定申告で申告さえすれば特に問題はないのでしょうか。

                  • 給与を現民で支払う場合に、会社側で必ず保管しておかなければならない書類は何ですか？

                    給与を現民で支払う場合に、会社側で必ず保管しておかなければならない書類は何ですか？

                    • 合同会社設立の資本金設定が、1円以上であることについて

                      ひとり社長として合同会社を設立する際の 資本金設定についてお聞きしたいです。 理論上は「１円以上」であれば設立可能です。 もし資本金を１円とした場合、 登録免許料の６万円は、どのように払うのでしょうか？ 「個人」のお財布で支払いをしてもよろしいのでしょうか？

                    • 家族からの事業融資の取り扱いについて

                      お世話になります。 現在、LLPにて物販を運営しております。 この度、LLP代表の家族から事業融資をお願いすることになりました。 利子を付けて、毎月決まった額を返済していく予定です。 【質問】 ①帳簿上の勘定科目は何を選択すればよろしいでしょうか。 ②借用書、返済計画書等を作成して契約を交わす予定ですが、他に作成しておくと 良い書類はありますか。 ③誰からの借り入れか判断できるように、銀行間で送金してもらい、通帳への記載が残るようにするべきでしょうか。 ご回答いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                      • 土地の無償返還

                        30年ほど前に父の土地のうえに法人の建物を建てました。 その際に土地の無償返還届を提出しましたが、最近の地価高騰のため地代が固定資産税に近い金額となってしまい地代を変更してもよいものか悩んでいます。 また、変更を行った際にはどのような手続きが必要なのかご教授頂けると幸いです。

                        • 太陽光設備の隣地樹木伐採費用について

                          太陽光発電設備を建設予定ですが、自分の土地ではなく隣接地に高い樹木が沢山あり伐採費用が400万円もかかります。金額の大小に関係なく外注費などで経費処理は可能でしょうか？自分の土地の場合は土地として資産計上というのを聞いた事がありましたが、周りの隣地の場合は経費計上でも良いとのネット検索結果がありました。 教えていただけますでしょうか？

                          • 趣味で集めたグッズの譲渡所得について

                            はじめまして。 私はアルバイトをしている高校三年生です。 通信制の高校に通っているため普通の高校生よりは収入が多い状態です。(扶養内の為103万は超えておりません。) 私は今まで趣味でアニメやゲームのグッズ(缶バッジやアクリルスタンド等)を集めていたのですが、オタクを卒業しようと思い、今まで集めていたグッズをメルカリで売っています。購入時より安く売却した物もありますが、高騰していた物は購入額より高く売却しました。レシート等は保管していない為、証拠となるものがありません。現時点で20万円を超えており、確定申告が必要かどうか不安になった為、相談させていただきました。 ①全て自分用に購入したものであり転売目的では無いのですが、この場合確定申告が必要なのでしょうか？ ②譲渡所得50万というのは、1年でリセットされるのでしょうか？(例:2022/01/01〜2022/12/31→50万、2023/01/01〜2023/12/31→50万) また、メルカリで得た売上金を現金化したい為、メルカリに登録している自分の口座に売上金を移そうと考えているのですが、大金且つ学生の為、不審に思われないか心配です。 拙い文章で申し訳ございません。 ご回答よろしくお願いいたします。

                            • 管理別荘地の管理費の家事按分について

                              ITサービスの事業を行っている個人事業主です。 管理別荘地内にある中古の物件を購入しました。 管理別荘地ではありますが、自宅でテレワークを行いながら定住するため、自宅兼事務所として利用する予定です。 家事按分の方法としては、売買契約書に記載の建物の床面積のうち、事業に必要な部分の床面積の割合で按分しようと考えております。 この際に、下記の費用家事按分しようと考えております。 ・光熱費（電気代のみ） ・減価償却費 ・固定資産税 ・管理別荘地の管理費 上の3つは特に問題ないと考えておりますが、管理別荘地の管理費について気になっております。 一般的にマンションの管理費や修繕積立金は経費計上できるものと思っておりますが、管理別荘地の管理費も同様として考えても問題ないでしょうか。

                              • 訪問看護ステーションにおける、介護報酬の勘定科目の設定について

                                ・月末日において、売上を仕訳 借方：介護報酬未収金（売掛金） 10万円 貸方：介護報酬収益または利用者負担金収益（売上） 10万円 ・入金時(1万円分の返戻がある場合) 借方：現金又は銀行口座 9万円 貸方：介護報酬未収金（売掛金） 10万円 借方？：介護報酬収益（売上） 1万円（返戻ではなく利用者の集金ができない場合は利用者負担金収益） と経理を行いたいです。入金額だけそのまま介護報酬未収金を入金額だけ取り崩すと返戻金額の分売上高である介護報酬収益が減額されておらず、売上が過大計上されることになり、介護報酬未収金も返戻金額だけ残ってしまうので介護報酬未収金残高が意味のない金額になってしまい、債権管理ができなくなってしまいます。
・再請求をする場合に再度
借方：介護報酬未収金（売掛金） 1万円 貸方：介護報酬収益（売上） 1万円 
と再請求分を請求したいと思います。 これを介護保険分において、国保連と利用者。医療保険分において、国保連と利用者の分を分けて仕訳したいと思っています。 上記のように仕訳したい場合のfreeeにおける勘定科目の設定方法をご教示いただきたいです。 また返戻が発覚した時点で売掛金と入金額の差額を上記のように仕訳するには、振替伝票を用いて作業すればよいでしょうか？

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