税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(286ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 【至急】雑所得 所得生ずる場所 の書き方について

    雑所得(メルレ)の住民税を申告するため申告書を見ていたのですが、申告書に「所得の生ずる場所」と書く欄がありました。 口座に振り込まれたので社名はわかるのですが、住所や電話番号が非公開でした。この場合「所得の生ずる場所」には社名だけで住所は書かなくても構いませんか？

    • ふるさと納税の寄付控除による税率の変化

      所得課税額が930万でふるさと納税を40万すると所得税率は33%から23%へ下がりますか？下がる場合のふるさと納税上限額も23%で計算されますか？よろしくお願いします。

      • 年末調整

        お世話になります。今回長期で休暇をとっているスタッフがいるのですが、年末調整の申請期限は何時ごろまでですか？ 一人だけ後でとかって出来るのでしょうか？ 宜しくお願いいたします。

        • 育休中の配偶者特別控除とその他の控除の併用について

          育休中に配偶者特別控除の適用を受ける妻は、妻自身のふるさと納税や生命保険料控除も実施できるのでしょうか？ 本年2月より育休中の会社員です。 2023年4月より復職を予定しています。 休業中の給与所得は約185万円、夫の年間給与所得は約980万円となり、配偶者特別控除の適用を受けたいと考えております。 そちらに際しまして以下の2点の質問がございます。 ①配偶者特別控除を受ける場合、自分自身の生命保険料控除も同時に受けられるのでしょうか？毎月、医療保険は約5000円、個人年金保険は約10000円の支払いがあります。(支払い者は自分自身です。) 本年も、会社の年末調整にて、生命保険控除の手続きを実施しました。例年通りの控除となるのでしょうか？ ②配偶者特別控除を受ける場合、自分自身のふるさと納税は実施してよいのでしょうか？ シュミレーションでは、上限額は約18000円と算出されました。ふるさと納税をすることによるデメリットや損がなければ、実施したいと考えていますが、いかがでしょうか…？ 知識不足でお恥ずかしい限りですが、ご教示いただけますと幸いです。 なにとぞよろしくお願い申し上げます。

          • 外貨建株式口座における為替差損益認識について

            同一年度内に外貨建株式投資口座にて、1)為替差益が発生する株式の購入、2)為替差損が発生する株式の売却、さらに3) 株式の買付を行った際にどのように為替差損・差益を認識すべきかご教示いただきたいです。 例 0) 1ドル = 100円の時に10万ドルに交換し、外貨建の口座に保持 1) 1ドル = 150円の時にドル建で米国株を取得 2) 1ドル = 120円の時に1で取得した米国株を売却 3) 2と同日に1と別の米国株式を保有するドルで買付 1において50円*10万 = 500万円の為替差益認識が必要である旨と、 2において譲渡損益において為替差損が精算される旨は国税庁の事例で把握したのですが、 1で得た為替差益は2で失っているため、それでも雑所得として計上しなくていけないのか、合点が行かず質問いたしました。

            • メルカリ　確定申告は必要?

              当方会社員として働いておりまして、会社は副業禁止です。 メルカリで今月に入り、不用品を出したところ、大半が売れて、8〜9万の収入になりそうです。出品したのは全て貰い物で、生活に不必要な住宅の内装材です。この場合、確定申告及び住民税の申告等は必要になるのでしょうか?確定申告等が必要であれば会社に知られないように手続き可能でしょうか?よろしくお願いいたします。

            • Tシャツデザイン料の仕訳について

              個人事業主でアパレルブランドを立ち上げている者です。 その本業以外にTシャツトリニティというサイトでネタ系Tシャツのデザイン販売を始めたのですが、売上の仕訳はどのようにしたらよろしいでしょうか？（今のとこまだ売上はありません） サイトにはこのように書いてました。 ・個人の方にデザイン報酬をお支払いする場合、10.21%の源泉税を弊社が差し引いた金額をお支払い致します。弊社からまとめて源泉税を納税致します。 報酬は毎月15〜20日に振り込まれるみたいです。 以上よろしくお願いいたします。

              • 日本在住で海外法人もしくは海外の大学で勤務する場合

                日本に住み続けながら、海外法人または海外の大学にフルリモートでの勤務を考えています。 フリーランス（業務委託）ではなく、雇用契約を結びユーロで給料を受け取る場合、所得税や住民税、年金、社会保険はどちらの国に支払う形になるか教えていただけますか。 なお、現在はフィンランドの企業または大学を検討しております。

                • 消費税について

                  消費税は誰が負担しているかと言うと、業者が負担しているのではと思いますが、どのサイトを見ても間接税に消費税が代表の如く花果照れています。 例えば売上1000万円以下の業者が諸費税の納税義務が無い現在、1000万円以下の売上の業者は消費税をネコババしている事になるのですが、それは法律で認められているネコババでしょうか。 裁判の判例で、財務省は消費税は直接税と言う事になっていますがそれでも消費税は間接税なんでしょうか。

                  • マイクロ法人設立の収入について

                    マイクロ法人設立の収入について。 現在会社員をしていますが、今後家業の自営業（自動車整備工場）を継ごうと考えています。その際にマイクロ法人を広告代理業務を主の生業として設立しようと思っています。マイクロ法人の主な収入は家業（自動車整備工場）の広告代理料として得ようと考えています。社会保険料などの節税を視野に設立を考えていますがどちらの業務も私自身が行います。この様な収入形態での設立は問題ないのでしょうか？ご教授の程よろしくお願いいたします。

                    • アメリカ国籍の兄の不動産所得について

                      相続で兄（アメリカの国籍）が日本で不動産を相続したときの税金について 個人兄から個人に貸す、家賃は経費を引くと、手取りで１００万以下です 確定申告で税金はらう必要あるかないか？

                      • 車のローン借入の登録時の入金先口座登録（freee会計）

                        freee会計を使用しています。 車のローンを長期借入金として登録ました。 この場合、入金先口座として選択すべきは、「連携している銀行口座」「現金」「プライベート資金」のどれになるでしょうか。 【参照した手順】 https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/203480134-%E5%9B%BA%E5%AE%9A%E8%B3%87%E7%94%A3%E3%82%92%E3%83%AD%E3%83%BC%E3%83%B3%E3%81%A7%E8%B3%BC%E5%85%A5%E3%81%97%E3%81%9F%E5%A0%B4%E5%90%88%E3%81%AE%E8%A8%98%E5%B8%B3%E6%96%B9%E6%B3%95 連携している銀行口座を設定したところ、口座のタイムラインで残高が不一致になってしまいました。ローンなので実際には口座には入金されていませんが、入金されたものとして計算されているようです。

                        • YouTubeアカウントの購入費用の経費計上について

                          個人事業主として属人性のないYouTubeアカウントを運営し、広告収益で生活をしている者です。 節税対策としてYouTubeアカウント(属人性なし)をM&A仲介サイトを通して購入したいと考えているのですが、２点お聞きしたい事がございます。 ①私の場合、YouTubeアカウントを購入する事で全額経費にする事はできますでしょうか？また適切な科目を教えて頂きたいです。 例えば購入目的を「当方が運営するYouTubeアカウントの広告目的」などにして、「広告宣伝費」として落とす事を考えたのですが、いかがでしょうか？アドバイスを頂きたいです。 ②全額経費にできる場合、YouTubeアカウントは一括で経費計上できるものなのでしょうか？ 現時点の予定では年内に100万円程度のアカウントを購入しようと考えております。YouTubeの場合、減価償却はせずに100万円を一括で経費にできるのかを教えて頂きたいです。 よろしくお願いいたします。

                          • フリマアプリの確定申告について

                            今年一年間のフリマアプリの利益が280000円ほどあります。主に、靴や洋服、キャラクターグッズ、トレカなどを売りました。 当方は仕事をしておりません。 この場合確定申告は必要でしょうか？

                          • 不動産収入に於ける税金は経費として計算できるのでしょうか？

                            会社員で給与所得以外に不動産収入があります。確定申告をする際に　固定資産税や昨年度分の確定申告で追加納税をした分については　経費として収入から差し引くことはできるのでしょうか？

                            • 受託宅配運送業のインボイス登録は必要でしょうか。

                              個人事業主で受託宅配の運送業をしています。取引先より毎月稼働明細的な内容の請求書をもらいます。自分が取引先に対して稼働分を請求しているという書式です。取引先は上場会社なのでインボイス登録をするかと思われますが、自分も登録が必要なのでしょうか？

                              • 固定資産について

                                今年5月に開業した者です。 10万円以上の固定資産について質問があります。 開業日前に購入した10万円以上のものは固定資産台帳として登録し、開始残高にも入力しました。 開業日後に購入した10万円以上の物も開始残高に入力すればよいのでしょうか？ freeeの固定資産台帳に登録すると『開始残高と取引または開始残高の金額は一致させる必要があります』とでてきて混乱しております。 何卒ご教授願います。

                                • 経費の管理について

                                  来年からフリーランスになる予定で、準備を進めています。 今、開業に伴う出費を開業費として申請するため、freeeを使って管理を進めています。 そこで確認と質問があります。 開業費は、開業届を出すまでの分とし、開業届を出した後は勘定科目が変わるのでしょうか？ 例：事務用品　開業前：開業費　開業後：雑費 freeeに経費を入力するにあたり、出費だけを入力しています。 今後仕事の依頼料として、入金があれば処理は行いますが、最初に資本金や現金として、いくらか入力しておく必要はあるのでしょうか？最初は収入が０なので、支出のみで赤字状態です。 法人ではないので、元手としてのお金の設定はしなくても大丈夫なのでしょうか？ 基本的に受け取ったお金と、出て行ったお金の管理だけでよいものでしょうか？

                                  • 経費について

                                    会社員ですが、今年は外国株（米国株）の売買益が800万円ほどあります。（自社の持株会の一部を売却） 日本株と同様に源泉分離では、PCやインターネット代、携帯代など経費にすることは認められないのでしょうか？

                                    • FXの必要経費

                                      例えばの話ですが、FXを12月から30万で始めて利益確定も出金および出金申請もせずFXサイトの口座に置いてる状態で、翌年も引き続き取引を再開した場合、最初の賭け金は翌年の経費にもちこせますか？ また12月の利益は利益確定や出金して無ければければ課税対象にはならないですか？

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