税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(283ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 個人間売買の中古車を事業用に転用

    軽貨物の個人事業主をしています。 確定申告は青色申告です。 タイトルの件について 昨年6月に 初度登録平成27年の軽貨物車を黄色ナンバーにて譲り受けました。 その後6月中に黒ナンバー化 車両代15万円の内 9万円を現金手渡し 7月3万円振込 8月3万円振込 個人間売買のため領収書なし この車の仕訳がわかりません。 固定資産としての減価償却など よろしくお願いします。

    • 【確定申告についての質問です】副業では医療保険、扶養家族（障がい者）、iDeCoなど入力する必要ありますか？本業で既に記入済みなのですが・・。

      表題の件でございますが、既に本業で申告済みです。 副業の確定申告でも同じように申告したほうがよいのでしょうか？

      • 免税事業者から課税事業者になった時の居住用建物の事業用貸付転用における消費税額控除の加算調整について

        現在免税事業者なのですが居住用建物を購入して3年以内に事業用賃貸建物への転用を予定しています。購入時は免税事業者で転用する頃には課税事業者となります。この時、消費税の仕入れ税額控除の加算調整は可能なのでしょうか？

        • 住居用建物を事業用に用する目的で購入時の仕入れ税額控除について

          民泊を店舗用事務所として使用する目的で購入予定なのですが、この時に建物購入時の消費税は仕入れ税額控除可能なのでしょうか？

          • 源泉徴収を受けている一般口座の配当について　確定申告の要否をご教示ください

            一般口座の外国株式による配当所得は、源泉徴収をを受けている場合は確定申告をしなくてよいのでしょうか。 外国株式につき、外国所得税の控除を同時に申告しますが、この場合でも配当所得の欄に書き込まず確定申告の対象からはずしてよいのでしょうか。 売買損益はなく、配当のみの受け取りです。 特定口座（源泉徴収あり）を開設しており、その場合一般口座で購入した株式でも配当は特定口座で払われ源泉徴収をされているようです。 その場合でも確定申告は必要でしょうか。お手数ですがご教示ください。（https://www.rakuten-sec.co.jp/…） よろしくご教示ください。

            • 振替仕訳

              先日気が付いたのですが、会計ソフトの登録を短期借入金で登録すべき所を長期借入金で処理していました。 これを正しい短期に戻したいのですが、その場合どう処理すれば良いのでしょうか？ 9月決算なので一度決算締め作業しています。

              • 海外留学

                現在、会社員をしておりますが、今年の8月ごろから海外に留学に行く予定をしております。 以下ご教示いただかないでしょうか。 1.会社を辞めて行くため、年休を40日分ほど全て消化して行こうと思います。ぎりぎりまで勤務して、最終出勤日を迎えて海外に行き、海外で学生をしつつ有休消化で約２ヶ月間会社から給料もらうというようなことは可能なのでしょうか？ 2.今年はふるさと納税を利用する場合は、例えば年休消化する場合は7月に辞めるとしたら1月〜7月の収入で計算してふるさと納税を利用すべきでしょうか？ 3.留学中はなるべく節税したいと思うのですが、知識が全くないのでおすすめの方法ご教示いただきたいです。

                • 白色申告の期首残高について

                  白色申告をします。開業届けを出し、起業２年目です。 前年、仮に10万の所得があったとして、この10万は何らかの処理をしなければいけないのでしょうか。 それとも、白色申告の場合は前年の残金は考慮しなくて良いのでしょうか。

                  • 相手側発行の支払調書で当月の報酬が確定する場合の対応

                    業務委託で時給換算の仕事をしております。 毎月月末締め翌月25日支払いで軽託しており、 支払い月の中旬に先方からいただく支払調書にて報酬の確定としていますが、 この場合、売上が立つのはいつと認識されるものなのでしょうか。 （こちらからの見積書や請求書、納品書の提出は求められておりません）

                    • 子会社の仕入れの立替を親会社が行った時の請求書発行

                      子会社(s)が販売する材料などの仕入れを親会社(p)が立替えて支払った場合について、ご質問です。 仕入れの請求書の宛先はsでpが支払いを行いました。 仕訳としては、 s社:仕入/買掛金 p社:立替金/現金 　s社がp社に支払ったら、 s社:買掛金/現金 p社:現金/立替金 としています。 この仕訳が合っているかと、あと親会社から子会社に立替た分を仕訳するだけでなく、子会社へ請求書を発行しないと税務上(またはインボイス制度)で問題がありますでしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                      • 開業費にならない経費(種や土)は、開業日より前の日付で仕訳してもいいのでしょうか？

                        税務署に、個人事業主（農業）として開業届け及び青色申告の届け出を12月1日に提出しました。 開業日は11/1です。 開業費には含められない種代や肥料代を、11/1までに結構な額購入しているのですが、その場合、 11/1以前の日付で経費（開業費ではない）として仕訳して申告しても問題ないのでしょうか？ それとも開業費にも経費にもできないのでしょうか？ 領収書などはきちんと揃っています。 よろしくお願いいたします。

                        • 個人事業赤字廃業の年の確定申告について

                          個人事業を２０２２年11月赤字廃業しました。 ２０２２年はほとんど活動せず、収益もごくわずかでした。 その場合、今年２０２２年分の確定申告はしなくてよいのでしょうか。 あるいは収支内訳書をつくり赤字であることを証明したほうがいよいのでしょうか。 ご教示いただけると幸いです。よろしくお願いいたします。

                          • オンラインカジノの税金について

                            大学生です。 オンラインカジノの税金についての質問です。オンラインカジノは一時所得。一時所得の計算方法は(収入－賭け金－50万円)であっていますか？ また、オンラインカジノでゲーム数が多すぎて賭け金と勝ち金が正確にわからない場合はどう計算すれば良いのでしょうか？銀行に出金した金額とオンラインカジノに入金した金額で計算すれば良いのでしょうか？ また、例なのですが、オンラインカジノの利益が80万円だとしてアルバイトで年間103万円稼いだとしたら税率はいくらになりますか？確定申告は必要ですか？ いくつも質問してしまい申し訳ございません。回答よろしくお願いします。

                            • 耐用年数がわからないものの減価償却について

                              お世話になります。 防音のための資材を購入する予定です。 自分で組み立てられる簡易防音室や、簡単に壁に取り付けられる防音壁を購入しようと思い、問い合わせをしたのですが耐用年数の取り決めはないとのことでした。 自分でも調べた中、「簡易的なパーテーション（移動可能）」として3年で計算してもいいのでしょうか？

                              • 遺産分割協議書作成後に口座が見つかった

                                相続について、遺産分割協議書を作成して、いざ預金口座を相続しようとした段階で新しく口座が見つかりました。 いずれも残高は0円なのですが、これを忘れていたことに関して罰金などはありますか？

                                • 確定申告　貯金切り崩しにより収入より経費の方が多い場合

                                  今年度(2022年)の収入は少なく、2021年時の貯金から切り崩して色々購入し、2022年の収入より経費が多い場合、確定申告額はどうなるのでしょうか。

                                  • 勘定科目について　ブログ運営目的で仮想通貨(STEPN靴)購入に使った勘定科目は何になりますか？

                                    仮想通貨で有名だったSTEPNに使用した金額について経費計上する場合、勘定科目は何にするのが最適でしょうか？ 以前、STEPNに特化したブログを運営していたため経費計上できると考えております。

                                    • 旦那の仕事を手伝ったため発生した出費

                                      夫婦でそれぞれ個人事業主です。 旦那の仕事を手伝うために、違う地域へ一緒に行き撮影など手伝いましたが、旅費は私が払いました。 私は本業は小売ですが、副業でカメラ撮影をしています。 旦那からの報酬は得ないことで納得していますが、逆に払った場合は何かしらの経費にできるでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                      • 青色専従者給与の届出に関する質問

                                        令和2年より個人事業(飲食店)を開業しております。 同居親族は夫、娘、母の3人で、3人共事業に携わっており給与を支給しています。 夫は令和2年開業時に青色専従者の届出を提出しております。 しかし、娘、母は給与を支給(扶養内に入れる程)し、扶養控除も取っていました。 今年その間違いに気付き、令和4年から青色専従者の届出を税務署へ提出し、 専従者給与として申告をしております。 この場合、給与は否認され、修正申告をする必要はありますでしょうか？

                                        • 貸借対照表の棚卸資産について

                                          貸借対照表の棚卸資産に貯蔵品は含めず、分けて記載してもいいのでしょうか。 消耗品費・荷造運賃(ダンボールなど)の未使用分を貯蔵品として仕訳しています。 ＊商品棚卸分→［棚卸資産］ ＊消耗品費・荷造運賃の未使用→［貯蔵品］ として貸借対照表の資産部分に分け記載しても大丈夫でしょうか？ それとも全て棚卸資産にまとめないといけないでしょうか？

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