税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(284ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 住宅ローン控除とふるさと納税

    年末から住宅ローンが開始します。来年度から住宅ローン控除を受けるのですが、ふるさと納税の制限が変わるかを知りたいです。 住宅ローン控除は所得税から、ふるさと納税は住民税から控除される認識です。 住宅ローンの借り入れは約5600万。今年の所得税は予想で57万ほどになります。 住宅ローン控除が1%の場合、借入フルの1%でも56万なので、ふるさと納税の控除が住民税内に収まっていれば影響ないと考えてよいでしょうか？

    • 親を扶養から外すかについて

      現在66歳の母を扶養に入れています。私の年収は360万円程です。 母の介護が必要になり今後は施設入所も視野に入れております。 扶養に入れたままだと介護負担額が増えると耳にします。 そこで現在の扶養に入れたまま税金、健康保険の控除を受けるか、今後のことを考慮して世帯分離をし扶養から外すかどちらか迷っております。 回答いただければ幸いです。よろしくお願いいたします。

      • 源泉税　追徴の仕訳　を教えてください

        源泉税の税務調査が数か月間あり、その結果、追徴と加算金、延滞金が発生しました。背景ですが、今回の源泉税は、ある分野の委託業者が税務署から源泉税対象と指摘されたものです。また、古い取引だったので今更ベンダーに払わせるのは、ということで会社で負担することにしました。自主納付という形です。その際の仕訳について質問です。 税理士事務所からは　最初に業務委託業者へ報酬を支払った時のPLの勘定科目を使う下記１番の方法　を勧められましたが、財務部長は予算外のものをPLに載せたくないのかよくわかりませんが、　下記２番の方法　を取るよう指示がありました。どちらでも問題ないものなのでしょうか。つまり　租税公課　で大丈夫でしょうか。結果は同じなのでしょうか。 １．借方　業務委託費／貸方　源泉税（預り金）　-->税理士事務所 ２．借方　租税公課／貸方　源泉税（預り金） -->社内　 ちなみに法人税法基本通達9-5-3を読みましたが、よくわかりませんでした。よろしくお願いします。

      • 別居の両親を扶養に入れるには

        毎月仕送りをしている、年金暮らしの別居している両親（77歳、74歳）を扶養に入れたいと考えています。 送金の金額は、いくら以上など規定があるのでしょうか？また、送金の証明は何ヶ月分必要でしょうか。 デメリットで、親の介護保険料が上がるとネットでみました。いくらくらい違うのか、計算の仕方が知りたいです。

        • 二重に社会保険がかかってしまった場合

          高卒で4月から半年間働いた会社を辞めて11月に派遣会社に登録し2日で辞めてしまった。 半年間、働いた会社では無保険で親の扶養から外してなかった。 でも、派遣会社は社会保険と厚生年金がかけられていたため、二重になっている。 このまま父親の会社の扶養のままではダメなのでしょうか？ ちなみに、まだ今現在、無職。 国民健康保険にはいらなければいけないのでしょうか？ 国民健康保険に加入するなら2カ所から書類をもらって提出しなくてはいけないのでしょうか？ お給料は合計しても103万には、ならないです。

          • 別居の妹(障害者手帳あり)を扶養親族にいれられるか

            別居の妹は軽度知的障害があり、療育手帳を持っています。 障害年金と福祉就労(年収25万円程度)で合わせて110万円ほどの年収です。 通帳を見たところ、今年は29万円仕送りをしています。 (他に携帯代も払っているのですが、証明できないので含んでいません) ①扶養親族に入れてもいいのでしょうか。 ②令和5年度はどうなるかわかりませんが もし仕送り等が必要なくなれば、令和5年の年末調整の際に名前を消す、でいいのでしょうか。 ③いくら以上仕送りをしていないといけない等の条件がありますか。

            • 開業費について

              現在、ホームページ制作会社にサイト作成を依頼しているものです。 初期費用で341000円を振り込み領収書をいただきました。 また、PCも仕事で必要なため、144980円かかりました。 この2点は開業費にあててもいいのでしょうか？ それとも減価償却するべきものなのでしょうか？無知で申し訳ありませんがよろしくお願いいたします。 あともう一点なのですが、ホームページは月に一万円維持費がかかります。これは経費で落とそうと思うのですが科目はなにになるのでしょうか？ ご回答お待ちしております。

            • 夫、今年からフリーランス、妻、育休中

              確定申告及び年末調整について教えてください。 夫は今年の7月からフリーランスになりました。私は昨年11月から産休、1月から育休取得中です。今年は夫の扶養に入り、保険控除も夫でおこなった方が節税になるのでしょうか？私の住宅ローンの控除は確定申告でしなければならないのでしょうか？無知ですみません。

              • 開業費について

                現在、ホームページ制作会社にサイト作成を依頼しているものです。 初期費用で341000円を振り込み領収書をいただきました。 また、PCも仕事で必要なため、144980円かかりました。 この2点は開業費にあててもいいのでしょうか？ それとも減価償却するべきものなのでしょうか？無知で申し訳ありませんがよろしくお願いいたします。 あともう一点なのですが、ホームページは月に一万円維持費がかかります。これは経費で落とそうと思うのですが科目はなにになるのでしょうか？ ご回答お待ちしております。

                • 副業で行うFXの経費について

                  会社員として働いています。副業として今年の9月からFXを行い、約30万円ほど利益を出しました。取引はスマホで行っていました。 今年中にPCを購入し、以降の取引をPCで行った場合、それは経費としてどれくらいの割合で認められるでしょうか。

                • 大学4年生です。勤労学生控除の交通費について

                  勤労学生控除を受けて130万円まで稼いでいます。勤労学生控除を受け130万円まで稼ぐ場合、交通費は非課税の対象になるのでしょうか。

                  • 扶養について

                    はじめまして。私は現在大学四年生です。父は地方公務員です。今年の給料は103万円はいかないものの、月の給料が連続する3ヶ月間で平均が10万を超えています。この場合扶養を取り外される制度があるそうです。また別件で去年の事業所得分の確定申告を今年にします。その金額は扶養を外れなければいけない金額です。この場合は扶養から外れるべきですか？その場合遡って年金、税金、保険金を支払うことになりますか？ 自分の知識の浅はかな行動で、今すごく困ってます。 ご回答宜しくお願い致します。

                    • オンラインカジノの税金計算方法について

                      計算の仕方は 銀行への着金金額ー入金額÷2 ー特別控除額　に税率をかける で認識合っていますでしょうか？ ※入金額はカジノサイトへ入金した額

                      • 携帯代、電気代の請求の帳簿付けに関しまして

                        某携帯会社の請求をクレジットで支払っているのですが こちらを家事按分で経費に落としたいと考えております。 携帯電話代が使用した２か月後、電気代が使用した1か月後に口座から引き落とされます。 10月に請求される金額は携帯電話代(8月分)、電気代(9月分)となります。 事業を開始したのが10月の場合は10月に請求される上記請求分は帳簿には記載しないで合ってますでしょうか？ あくまで事業で使用した携帯電話代と電気代ということなので10月の経費は2か月後の12月、電気代は1か月後の11月で経費という認識で問題ないでしょうか？ご回答よろしくお願い致します。

                      • 年末調整記入の仕方

                        20歳の社会人です。 母が世帯主(母子家庭パート勤務)、兄(23歳バイトの兄は収入は、あまりありません。)、 妹(14歳)弟(7歳)ですが、 年末調整記入の際に、何か記入しなければならない項目箇所は、ありますでしょうか？ 記入の仕方書き方が、わからずで… すみませんが教えていただけると、ありがたいです。 よろしくお願い致します。

                      • 償却期間越え自宅マンションを賃貸へ出した場合の原価償却

                        2022年で築49年のヴィンテージマンションを2016年に大規模リフォーム実施したうえで購入しました。2021年10月まで住宅として使用し、その後、海外転勤もあり、賃貸に出しています。その場合の住宅使用時、賃貸時も踏まえて減価償却方法を確認させてください。 私の理解としては、購入タイミングから定率にて70年の率を適用して住宅使用期間は購入時金額(あわせて、リフォーム代金、その他諸費用含む。および、家屋部分のみの金額)償却、その後、賃貸期間は償却期間越えとなるので9年(47年の0.2)の定率で計算と考えています。 ご教示お願いします

                        • 転職をした場合の勤務年数の計算の仕方（退職金等は今まで受け取っていない）

                          2022年11月末に60歳になり老齢給付金を受け取ることができるようになりました。 A社の企業年金基金として約600万円。 A社、B社勤務時から現在までiDeCoを積み立てたものが約1750万円あります。 B社退職以降も個人でiDeCoを引き続き積み立てていました。 給付金の受け取り方法で迷っています。 退職所得控除額がわからないため、一時金、年金、併給のどれにすべきか迷っています。 控除額を計算するために、転職した場合の勤務年数について教えてください。 A社に1985年4年から2008年12月31日まで勤務（24年） B社に転職して2009年1月1日から2016年12月30日まで勤務しました。（8年） 2017年4年より3年間、学校へ行き卒業しました。その後は就職をせず、フリーランスで年間10万ほどの収入はあります。貯蓄があるため今後10年ぐらいは生活ができます。 この場合、退職所得控除額の算出のための勤務年数はA社とB社の合算（32年）でしょうか。 それともA社、B社のどちらかになるのでしょうか。 ちなみにA社、B社とも退職時に退職金等は全く受け取っていません。 よろしくお願いします。

                          • 開業後で売上が発生する前のWebサイト作成費用は全て開業費として計上出来ますか？

                            9月決算の法人を経営しております。 2021年10月に法人設立して今回が1期目の決算なのですが、収益を上げるためのWebサイト制作の着手金として4月に約200万円を制作会社に支払い、11月に完成したので残金約400万円を支払いました。 ちなみに会社案内等のWebサイトではなくこのサイトから直接収益をあげるWebサービスのサイトです。 まだリリース前（営業開始前）で収益は1円もありませんので、どちらも開業費として繰延資産で計上して大丈夫でしょうか？ もしくは着手金を前渡金で計上して残金支払い時に全て費用化しなければだめでしょうか？ 助言頂けると幸いです。

                          • メルカリの売上の確定申告について

                            会社員として働いている者です。 化粧品(コスメ)の収集が好きで新しく買ってはメルカリで売るということをこの1年ほどしていまして売上金が20万円を越えてしまいました。 継続的に売ると営利目的だとみなされる可能性があると聞いたため質問させて下さい。 仕入れというようなことは行っておらず、自分が使わなくなったら売る(中古)・新品だけどやっぱり使わないからそのまま売る(新品)というのが主な売り方になっています。 なので同じものを何度も出品するということはほぼ無いのですが、化粧品の福袋をお店で買って使わないと思ったものがあるのと同じものが入っており、それを売るために何度か同じものを出品し売上金を得たことがあります。 今年の全体の取引は100件行くかいかないかくらいで、同じものの出品は10件くらいです。 これは営利目的(課税対象)と見なされる可能性がありますでしょうか？ 又、仮に営利目的(課税対象)と見なされた場合、メルカリの売上金そのものが課税対象ではなく諸々の経費(そもそもの物の値段など)を引いた結果20万円以上の利益がある場合は確定申告が必要だと認識しています。 例えば1万円で買った化粧品を8千円で売った場合は利益は出ていないので、1万円で買ったという証明がレシート等で出来てかつ全体の総利益が20万円より下回っていたら確定申告は不要という認識で大丈夫でしょうか？ 既にレシートの無いものや、福袋の中身で不要品として販売したなど計算しづらいものを除いても利益は20万円以上出ていない(そもそもマイナスのものが多い)ということは証明出来る状態です。 この場合は確定申告は必要無いでしょうか。ご回答のほどよろしくお願い致します。

                            • ファブカフェでレーザーカッターを使用して商品加工をした場合の勘定科目について

                              小売業ですが商品差別化のため、ファブカフェのレーザーカッターでカットしたものを小物として、添付しています。 （１）この場合、この費用を経費計上する勘定科目は何にすれば良いでしょうか？ （２）小売業としての立場なので、大々的にものを製造販売するつもりはありませんが、 　　　販売商品への差別化のため自前で、若干のアクセサリー的なものを作成することは 　　　小売業のままで支障がないと考えますが、問題ありますでしょうか？　 以上、ご教示、ご指導のほどよろしくお願いいたします。

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