税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(284ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 業務委託ですが請求書の発行をしておりません

    ある企業と業務委託契約を締結し、時給型で働いています。 毎月20時間程度の副業です。 税務署？へは個人事業主として登録しております。 請求書は発行しておらず、給料明細（支払い明細書）が取引先から発行され、源泉徴収された金額で振込まれます。 この場合、インボイス制度に関する何かしらの対応は必要でしょうか？ 今のところインボイス制度に登録する予定はありませんが、登録した方が良いでしょうか？

    • 大学生のアルバイト年収が200万円のときの扶養や確定申告について

      当方は23歳大学生で2つのアルバイトを掛け持ちしています。 片方のアルバイトは既に退職しましたが、昨年度中に70万円程の収入があり、そのうちの4万円程が交通費として支給されていて、源泉徴収票も受け取っています。 もう片方のアルバイトは業務委託契約であり在宅の仕事で、昨年度に130万円程の収入がありましたが、そのうち100万円程を経費として計上しています。 確定申告や親の扶養から外れるなどのことをよく理解できていないのですが、1年間の所得ではなく、年収が103万円を超えた時点で親の扶養から外れるのでしょうか？また扶養から外れている場合、親にはどのような通知が行くのでしょうか？ 2つのアルバイトの合計所得は100万円程なのですが、確定申告をしないとどのようなことが起こるのでしょうか？また確定申告をする際はe-taxを用いた方が簡単だと思うのですが、経費の内訳や交通費の入力も一つ一つしていくのでしょうか？レシートや領収書は保管しているのですが、税務署に行って確定申告の手続きをした方が良いのではないかと迷っています。 質問が多数ある上、拙い言葉での質問となってしまい申し訳ございません。 専門用語なども分からないため、お手数をお掛けしますが詳しく教えて頂けますと幸いです。宜しくお願いいたします。

      • 期首棚卸しについて

        私は去年開業した、製造業の者です。 開業する前から沢山の材料を持っているのですが、こちらは全て期首棚卸しするのでしょうか？ 100種類以上のリボンがあるのですが、こちらは全て長さを測り計算するのでしょうか？ 簡単な方法等あれば教えて頂きたいです。

        • 中古車の減価償却について

          去年の7月まで会社員で8月からフリーランスになり、会社員時代に購入した車を仕事用車として使っております、 2020年4月に5年落ちの中古車を272万円で購入しまして、固定資産に登録しようと思ったのですが、 2022年7月まで自家用車として使用 2022年8月から事業用にも使用 法定耐用年数を計算したら2年なので、すでに2年使っているのでこの場合、減価償却は生じないということでよろしいのでしょうか？お教え願えると助かります。

          • 国庫・地方財源からの補助金の交付決定と入金が決算期を跨ぐ際の圧縮記帳について教えてください。

            国庫、地方財源からの補助金の交付を受けられることが2022年の決算期に確定いたしましたが、実際の入金は2023年の予定となり、弊社の決算期を跨ぐこととなります。（決算期は12月） また補助金交付の目的となる固定資産（建物改修、附属設備の整備）は2022年12月までに取得したものと、していないもの（支払いが2022年12月までに完了していない）があります。 この場合の固定資産の登録と圧縮記帳の方法について教えていただけますでしょうか。 補助金の対象となる固定資産も複数あり、その取得も期を跨ぐ状況にあるため、どのように固定資産を登録するか、圧縮記帳を行うか専門家に依頼すべきかとも検討しています。 自身で会計報告を行う場合の留意点、もしくは専門家に依頼すべきか、と言う点も踏まえ、ご回答、アドバイスいただけますでしょうか。

            • 収入の記帳について

              現在、正社員として勤務している会社から 正社員として月給をもらい、別でインセンティブ分を個人事業主としてもらってます。 この場合、インセンティブ分は本業による売上高として記帳すれば大丈夫でしょうか？ それとも、別の勘定科目にした方がいいでしょうか。

              • 確定申告について

                無職で昨年11月の後半から転売をしています。 開業届はまだ出していません。 所得20万は超えてるとします。 昨年の11月に5万で仕入れたものを、 今年の1月にフリマで7万で売ったとします。 その場合　確定申告の表を入力する時は、 収入欄の「雑　その他」に売り上げ7万、所得欄の「雑」に2万をいれればいいですか？

                • 大学生で年間の収入が130万円を越えました。扶養家族について。

                  大学に通いながら個人事業主を営んでいる者です。 2022年の年間純利益が130万円を越えたため、おそらく扶養家族を抜けなければならないのだと思いますが、具体的に何をすれば良いのか精緻には理解できていません。 また、今現在自分は短期的に海外におり(海外の納税義務はなく住民票も日本)、3月まで帰ることが出来ません。扶養家族を抜けるための申請などは私が直接どこかに行く必要があるのか、もしくは海外にいながらでもインターネット等を利用して出来るのか教えていただきたいです。

                  • 食材の経費について

                    コンビニの菓子パンなど料理の研究としてたまに買うのですがそういったものも経費として落ちるのでしょうか？

                  • 個人事業主と会社役員の兼務について

                    現在、①個人事業主と②合同会社の業務執行社員(代表社員は別人)を兼務しております。 ②売上を改善するため②の事業内容を変更を検討中なのですが ①の事業内容に近いものとなります。 ただ①と②のクライアントは完全に別であることは明確で 「利益の付け替え」は絶対に行えない状況になります。 ※①②それぞれ取引基本契約書は結んでいる状況です。 事業内容ができる限り違うと認識できる文言で ②の事業内容を変更し問題なく受理されるものなのでしょうか？ ご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                    • 為替損益の確定申告について

                      2年くらい前から米国株を特定口座で持っていて、最近それを売却したあと、ドルから円に変えました。円安のため、2年前にドルを買った時より利益が出ました。確定申告が必要ですか？

                      • 農地賃借料(地代家賃)の家事按分について

                        倉庫付き家屋を家賃2万円で借りて住んでいます。農業で倉庫を使用するため、取引は土地賃借料で50％の家事按分で登録しています。市役所から定住促進事業で家賃補助金(私の場合は半額)を半年ごとにもらっているのですが、この場合はどう登録するのがふさわしいでしょうか？　1)土地賃借料でよいのか？　2)家事按分できるのか？　3)受け取った補助金の勘定科目は？

                        • キャッシュレスで支払われた売上

                          キャッシュレスで支払われた売上ですが、これは毎日の売上の金額として未決済で登録するのか、１か月分まとめて登録しても大丈夫なのかを教えてもらいたいです。 あと、キャッシュレス分が入金された際に１か月分がまとめて入金された場合細かく１日ごとに日付をつけて入金処理をするのか、まとめて処理をしても大丈夫なのかを教えていただけると助かります。 よろしくお願いいたします。 とfreeeに質問したら 日毎に事細かく記帳すべきか、もしくは1ヶ月ごとにまとめて処理しても大丈夫かに関しましては、 税務判断が伴う内容となりますので、当サポートデスクでは明確な判断はしかねるものでございます。 そのため、一度税理士や税務署にご相談していただくことをおすすめ致します。 その上でまとめて登録・処理をされても、数値さえ合致すればfreeeのシステム上問題はございません。 お客様の御都合のよろしい方法で処理していただければ幸いでございます。 また、キャッシュレスの売上については売上台帳を準備していただく必要がある可能性もございます。 こちらもまた、税務判断が伴う内容となりますので、税理士や税務署にご相談していただければ幸いでございます。 と返ってきたので質問させていただきました。 よろしくお願いいたします。

                          • 法人と個人事業主を経営していますが、給与の支払いについて教えてください。

                            初めて利用させていただきます。 題名にあるとおり、法人と個人事業主として業務を行っております。 上記は、全く関連性のない事業です。（事業区分が完全に異なるもの） 社員を2名雇っておりますが、どちらの業務も行なっていただいております。 体感としては5:5程度の割合で仕事をして頂いております。 そこでご質問がございます。 額面で25万円の場合は、それぞれの事業から12.5万円ずつ支払いを行う形になるかと思います。 その場合、12.5万円のため法人から支払われる社会保険料、所得税、住民税などは安くなり、節税の恩恵も受けれるのでは？と考えております。 ただ疑問があり、それぞれの事業から支払いを行うことから個人事業主のほうでも12.5万円に対して所得税（源泉徴収）を行う義務があるかと思います。 個人事業主のほうは社会保険に加入していないので、支払いは不要かと思いますが、12.5万円に対しての雇用保険、住民税などの徴収は必要と解釈してよろしいでしょうか。 また上記のような処理は節税効果としては、いかがでしょうか。 お忙しいところ恐縮ですが、ご回答頂けましたら大変嬉しく思います。 何卒よろしくお願い致します。

                            • マイナポイント

                              マイナポイントでもらったポイントは確定申告の対象ですか？

                            • freee での税区分について

                              電脳せどり　転売を行っております。 freeeでの帳簿付けを始めたのですが、税区分がいまいちわかりません。 日本国内の通販で仕入れた場合 海外の通販から仕入れた場合 買取してもらった時 転売で主にある税区分を教えていただけないでしょうか

                              • 土地と建物の開始残高の金額について

                                開始残高の設定で、『土地』と『建物』の金額についてですが ①『土地』･･･取得金額 ②『建物』･･･未償却残高 をそのまま入力するで合っていますでしょうか？ 『土地』『建物』は事業専用割合がそれぞれあるのですが、①と②にその割合をかけた金額を入力するのが正解なのでしょうか？ ご教示頂けると幸いです。 よろしくお願い致します。

                                • クラウドファンディングの仕分け方法につきまして

                                  お世話になっております。 今回購入型のクラウドファンディングを行い、達成することが出来たのですが、どのように仕分けするのが正しいのでしょうか。 よろしくお願いします。

                                • 招待された新年会に伴う交通費について

                                  取引先に招待された新年会（会費1人あたり5千円以上、交際費として計上済）が他県で行われるため、新幹線等を使用する予定ですが、その新幹線代を含む交通費は交際費になりますか？

                                • プライベートと事業用で口座・クレジットカードを分けていない場合の帳簿の付け方について

                                  個人事業主でイラストレーターをしています。 現在、事業用の口座やカードは所持しておらず、全ての取引はプライベート用のもので行っています。 月の取引も3〜4件と多くなく、基本は原稿料が振り込まれるだけで経費もほとんどありません。 そのため、freeeには口座・カード登録をしていません。 この場合、事業に関係のあるものだけを手入力で記録していくということで良いでしょうか？ その際クレジットで支払った経費は口座「プライベート資金」を選んだらよいのでしょうか？ ＊収入→「売上高」 ＊現金で支払った経費→口座「現金」/「事業主借」 ＊クレジットで支払った経費→口座「プライベート資金」/「事業主借」 上記のような仕訳方でよろしいのでしょうか？ はじめての青色確定申告でよくわからず、 勉強不足ではありますがご教示いただけると幸いです。

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