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【個人事業主】前年度に除却した車両を今年度譲渡した場合の処理
昨年7月に新車を購入したため、使わなくなった車を除却しました。その時の処理はこのようになりました。（帳簿価格1,000,000円、事業利用比率80%） 減価償却費 466,668 / 車両運搬具 466,668、 事業主貸 116,666 / 車両運搬具 116,666、 雑損失 333,333 / 車両運搬具 333,333、 事業主貸 83,333 / 車両運搬具 83,333、 年度をまたぎ今年5月、知人に100万円で譲ることになりましたが、その場合の処理をご教授ください。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2024/05/01
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
自宅の一室を事務所として個人で動画クリエイターをしています。 経費にできるものについて教えて頂きたいです。 ①毎日の外食費 ②コンビニのコーヒー代 ③出演者の衣装代 ④ローンの場合は事務所按分できるか？ ⑤光熱費 ⑥妻が経費管理をする場合給与として支払うものは経費になるか？ ①、②は宣伝用の写真撮影や出演者との打ち合わせも兼ねています。 また、打ち合わせや写真撮影をしていれば外食の頻度は問われないのでしょうか？ ご回答お待ちしております。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2024/05/01
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
年の中途で扶養親族が死亡した場合、その親族は扶養控除の対象にはなれないのでしょうか？
- 投稿日：2024/05/01
- 給与計算・年末調整
- 回答数：6件
例えば毎月引き落とされている顧問料で、既に取り交わしている契約書にインボイスの必要な記載事項の一部が記載されているとします。 契約書に登録番号、適用税率、税率ごとに区分した消費税額は書かれていないけど、それ以外は書かれているという場合は、不足事項である「登録番号、適用税率、税率ごとに区分した消費税額」を記した文書を通知してそれを一緒に保管することが必要だと思うのですが、その文書というのを任意の一取引のインボイスでもかまわないのでしょうか？（例えば、R5.10分のインボイス） また細かいことなのですが、もしこれで対応可能なのであれば10年経っても引き続き保存が必要になりますか？
- 投稿日：2024/05/01
- 税金・お金
- 回答数：1件
仕入れ時の送料は、棚卸しの商品金額に入れるのでしょうか？
- 投稿日：2024/05/01
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
副業の事業所得が赤字時の住民税への影響と修正申告時の特別徴収額への影響について
確定申告と修正申告について、2点質問させてください。（以下で発生する金額はぼかします） ◎背景 仕事：本業でサラリーマンと副業で広告業を行っております（会社には副業をバレたくない） 本業年収：300万円 確定申告：白色申告（副業を事業所得で申告） ◎質問1 副業の事業所得（営業等）で20万円の赤字が発生しました。 確定申告ツールで計算を行った結果、申告納税額が△10000円と算出され、確定申告を完了しました。 後々調べた結果、事業所得を赤字で確定申告した場合、給与所得と相殺されることで住民税が減額され、その結果副業が会社にバレる可能性があると書かれていました。 確定申告書の「給与、公的年金等以外の所得に係る住民税の徴収方法」で「自分で納付」を選択しても住民税の額が減額されてしまうことで本業会社に怪しまれたり、副業がバレる要因になりえるのでしょうか。 ◎質問2 質問1の続きとなります。 本日確定申告の内容を確認していたところ、事業所得の雑収入と雑所得を誤って相殺していたことに気づきました。 その結果、申告納税額が△10000円と算出され所得税が還付されたところ、逆に追加納税することになりました。 修正申告をするのですが、その際所得の増加で住民税の額も増額すると思います。修正前の所得額が給与所得と事業所得のマイナス分で相殺しているため、特別徴収額側にも影響が出ているのかなと思っています。 特別徴収額で再増減した場合、会社バレリスクがさらに高まりそうで不安です。 住民税の変動分を普通徴収で自分で収めることができたら一番良いのですが、可能なのでしょうか。
- 投稿日：2024/05/01
- 確定申告
- 回答数：1件
白色申告で農業収入申告をしていた父親（年金収入あり）が1～２年間農業従事を休みます。 今までは年金収入＋農業収入ー減価償却で、確定申告していました。 農機具類でまだ減価償却中のものがありますが、今後年金収入のみの年でも残っている減価償却分を確定申告することで、年金に対する所得税を軽減できますか？ また別件ですが、逆に事業収入を得ようと準備を始め、パソコン・国家資格取得・登録費用などの必要に対する出費をした場合、収入がまだ得られていない段階でも白色確定申告で経費を認めてもらえますか？ （会社員で収入ある場合で、事業は副業で行う計画の場合）
- 投稿日：2024/04/30
- 確定申告
- 回答数：1件
法人経費の宛名が社長個人名になっていることによる経費の立証責任はどちらにあるのか？
税務調査における論点の大半の立証責任は税務署側にありますが、領収書の宛名が法人ではなく社長の個人名になっている場合、立証責任は法人側になってしまうのでしょうか。
- 投稿日：2024/04/30
- 税務調査
- 回答数：1件
支払いの証票として一般的なものにはレシートがありますが、レシートにはそもそも宛名の記載がありません。これを考えると、領収書の名前の必要性が程度問題に思えます。そこでご質問ですが、法人宛の領収書の宛名について、代表者の個人名を記載する or 宛名を空欄にしておく、の2択だと、どちらの方が税務調査でしのぎやすいでしょうか？
- 投稿日：2024/04/30
- 税務調査
- 回答数：1件
会社名義の社用車を購入し、週約１回、役員がプライベートで使用している場合の経費計上の可否について 質問内容：下記事例において、会社名義で購入した社用車につき、週約１回、役員がプライベートで使用している場合、経費計上の可否をご教示ください。 事例： ・会社名義で３年落ちベンツSUV６００万円で購入。 ・駐車場：代表の自己所有の自宅の駐車場に駐車。 代表個人の車の保有はなし。 代表自宅は支社等の登記なし 妻が会社役員で自宅で経理他、業務を行う。 代表もリモートで自宅使用する時あり。 ・使用目的：主に役員送迎用、顧客送迎用 ※役員送迎は役員の自宅から最寄駅まで片道車で約15分程度。出社時のみ送迎 帰社は、電車と、バスを使用 ※代表は、会社より定期代（電車、バス）の支給あり（立替精算） ・車の保険は、契約時の都合で一旦は個人契約としたが、 1年後に法人契約に更新予定 この事例において、下記は全額会社経費として問題ないでしょうか。 ・車両代600万円 ・車検代 ・ガソリン代 ・洗車代 ・車両修理費
- 投稿日：2024/04/30
- 節税対策
- 回答数：1件
会社名義の社用車を購入し、週約１回、役員がプライベートで使用している場合の経費計上の可否について 質問内容：下記事例において、会社名義で購入した社用車につき、週約１回、役員がプライベートで使用している場合、経費計上の可否をご教示ください。 事例： ・会社名義で３年落ちベンツSUV６００万円で購入。 ・駐車場：代表の自己所有の自宅の駐車場に駐車。 代表個人の車の保有はなし。 代表自宅は支社等の登記なし 妻が会社役員で自宅で経理他、業務を行う。 代表もリモートで自宅使用する時あり。 ・使用目的：主に役員送迎用、顧客送迎用 ※役員送迎は役員の自宅から最寄駅まで片道車で約15分程度。出社時のみ送迎 帰社は、電車と、バスを使用 ※代表は、会社より定期代（電車、バス）の支給あり（立替精算） ・車の保険は、契約時の都合で一旦は個人契約としたが、 1年後に法人契約に更新予定 この事例において、下記は全額会社経費として問題ないでしょうか。 ・車両代600万円 ・車検代 ・ガソリン代 ・洗車代 ・車両修理費
- 投稿日：2024/04/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
とあるトレカが、某中古屋で(美品であれば)1枚で30万円を超える内容、下手したら42万円という買取価格が書かれているのですが、1枚で30万円を超えるものを中古屋に売却した場合も、やはり税金はかかるのでしょうか？ また、50万円までなら控除があるそうですが、このケースも控除対象になりますか？
- 投稿日：2024/04/30
- 税金・お金
- 回答数：2件
クレジットの請求書で、①元本分ご請求金額と、②ペイフレックスの分割手数料と、③ペイフレックス手数料いうのが、請求書にあります。①から③の勘定科目、教えてくれませんか
- 投稿日：2024/04/29
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
夫の扶養に入っており、業務委託で2つ仕事をしています。 合わせても月3,4万程度で、48万を超えたことはありません。 その他パートなどの給与所得はないです。 開業届を出した方がいいのか悩んでいますが、扶養内の在宅ワーク主婦が開業届を出すメリットはなんでしょうか？ 仕事内容はメール送信業務と、ネットショップの出品作業の手伝いで、経費というようなものも特にありません。 また、現在の自分の職業を伝える場合は開業届を出していないので、フリーランスと言うのが適切でしょうか？
- 投稿日：2024/04/28
- 会社設立・起業
- 回答数：2件
息子、娘への300万円貸した返済中に返済額と同じ金額を息子、娘へ振り込むと300万円は貸借と見なされなくなるか
息子と娘に３００万円づつの金銭消費貸借契約書を取り交わし（利息無しで）３００万円振り込み後、毎月３万円を振込で返済してもらう時に、返済金額相当額（36万円/年）を息子、娘へ振り込むと金銭消費貸借契約とみなされなくなるでしょうか。
- 投稿日：2024/04/28
- 節税対策
- 回答数：1件
法人で今期（R6.3月決算）に海外の投資用マンション（建設中）を購入しています。 契約書は「区分所有建物売買契約書」とあり建設完了期日は今年の年末（来期）となっています。「売買代金総額（非課税）」と「コンサルティング報酬」を振込支払いしました。 そこで質問です。 ①土地・建物はどのように分けての仕訳となりますか？固定資産税評価もわからないので・・・消費税もなしでした。 ②減価償却は鉄筋コンクリート造（47年）で計算でしょうか？まだ建設中でも購入した月から減価償却費でおとせますか？
- 投稿日：2024/04/27
- 顧問税理士
- 回答数：1件
現在、Web上でのプラットフォーム運営の事業で起業を考えてます。 その中でサイト内通貨を導入して、利用者がまずサイト内通貨を購入する。 サービスの対価として、利用者が登録販売者に対してサイト内通貨を支払う。 登録販売者は手数料徴収後のサイト内通貨を現金化して収益を得るという形にしたいと考えてます。 そこで質問なのですが、消費税はどの場面で発生し、事業者として納めるべきなのか知りたいです。 まず、サイト内通貨（Cと表記）の販売価格を100C=150円と1000C=1200円に設定し、まとめて買うとお得になるシステムです。 サイト内通貨を現金化するときは1C=1円のレートで固定です。 想定されるパターンとしては 1.利用者がサイト内通貨を購入時 （150円or1200円の10%） 2.利用者がサイト内通貨をサービスの対価として登録販売者に支払った時 ・利用料100Cとした場合、10%を手数料として徴収するので90Cが登録販売者に支払われる。 この時に消費税がかかる場合、サイト内通貨購入時の価値（1C=1.5円or1.2円）か現金化のレート（1C=1円）のどちらの価値で消費税が発生するのですか？ 3.登録販売者がサイト内通貨を現金化するとき。 （100Cを現金化したい場合、100円が振り込まれるのでその10%） 1~3の中で、どこの場面でどの金額に対して消費税が発生するのか教えて頂きたいたいです。 またその他、税金や法律的な観点から良くない部分がありましたらご教授して頂きたいです。 説明が分かりにくく申し訳ないのですがよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2024/04/27
- 税金・お金
- 回答数：1件
事業用の不動産の金利と住宅ローンの金利が違っていて、困っています。住宅ローンの融資を受けてから、法人に売却すれば良いか？と考えましたが、金融機関はすぐに気づいてしまうものでしょうか？
- 投稿日：2024/04/27
- 節税対策
- 回答数：1件
自宅を法人と個人で50%ずつぐらいで購入して社宅とすることは可能でしょうか？鍵のかけられるドアは普通の家と同様1箇所です。現実的には、4LDKであれば2K分を社宅として扱うかたちでしょうか？
- 投稿日：2024/04/27
- 節税対策
- 回答数：1件
自宅購入に際し、法人名義で購入しようと考えてます。ですが、情けないことに、私の法人では全額支払ません。例えば購入の仕方として、私4割、法人3割、妻3割、など3者の所有物として購入することは、可能でしょうか。 そのように購入する場合、税務上何か注意点はありますか？
- 投稿日：2024/04/27
- 節税対策
- 回答数：1件