税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(171ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 遺産分割協議証明書の作成の支払い報酬は所得税申告で経費にできますか？

    不動産賃貸業の個人事業主です。 全て賃貸物件に関わる土地に関する遺産分割協議証明書の作成でかかった司法書士の先生への報酬は、それが発生した年の経費として計上して大丈夫でしょうか？

    • 一時所得の計算について

      【建更満期共済金は契約者と満期共済金受取人が異なっていたとしても所得税法施行令184条4項2号の損害保険契約等に基づく満期共済金に該当するため結果として一時所得に該当することになります。 この時の一時所得の計算では満期共済金を受け取った者以外の者が支払った掛金の額も、一時所得計算上の支出した金額に算入することができます。】 上記の「一時所得計算上の支出した金額」とは、共済金等のお支払いのご通知に書いてある「既払込掛金（必要経費相当額）」という認識ですが、この認識はあってますか？ よろしくお願いいたします。

      • 個人事業主が納める税金等について

        ①個人事業主の場合で、 納税地：バーチャルオフィス（事業所として） 納税地以外の住所地・事業所：自宅（アパート） とした時に、税金など、それぞれ納める管轄が、違う場合、以下のものはどちらの住所の管轄で納めることになるのでしょうか？ ・所得税 ・住民税 ・国民健康保険税 ・国民年金保険料 ・消費税 ・個人事業税 ・固定資産税 ②バーチャルオフィスに固定資産税はかかるのでしょうか？ ③自宅住所からバーチャルオフィスの管轄で納めることに変更になる場合、何か変更手続きなどは必要になるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

        • XMTradeの仮想通貨で得たドルの利益の申告

          XMTrade(海外のFXサイト)で FXと仮想通貨で得た利益を申告したいのですが 初めてで分からないです 2023年トータルの損益はサイトから確認できるのですが 通貨がドルです。確定申告では円で登録するみたいですが どのタイミングのレートで登録すれば良いですか？ 勘定科目は何になりますか？

          • 太陽光発電　解体等積立金について

            太陽光発電　解体等積立金が売電先の支払い予定額内訳で差し引かれています。勘定項目を教えてください。

          • 青色専従者と扶養控除

            〇夫婦共に個人事業主同士で 手伝いあってる場合 お互いを青色専従者に入れれるのか 〇お互いがダメな場合 夫を青色専従者にし 妻は夫の扶養控除に入れるのか 〇個人事業主が給与所得を得た場合 55万円の給与所得控除をうけれるのか

            • 青色専従者の業務を継続しながら、副業の業務拡大に沿った事業形態について

              【現状】 夫が個人事業主で、私は配偶者であり青色専従者です。 私は夫の事業を主にサポートしているのですが、副業の売上が伸び、青色専従者を抜けて改行届を提出することや、法人化を考えています。 夫婦間で専門分野が異なり、私自身これまで取り組んできて業務内容を理解している仕事を続けたいことから、法人化をしても現在行っている夫の事業のサポート業務は引き続き行っていく予定です。 【質問】 1）開業届もしくは法人化について ・私が開業届もしくは法人化をした場合、夫の青色専従者からは外れることになりますか。 ・外れた場合、再度青色専従者に戻ることはできますか。 ・青色専従者を継続しながら開業届もしくは法人化をする方法はありますか。 2）夫婦間受発注について ・夫婦間の取引は受注・発注とは認められないような内容を読みました。 　私が法人を設立した場合、夫の個人事業から外注費として受注は可能でしょうか。 3）最適解について 現在行っている夫の事業の青色専従者の業務内容に応じた適切な報酬を受け取りながら、私自身の事業を行っていく場合、最も良い形態（青色個人事業主になる？法人化？などの選択肢）があれば教えてください。

              • 大学生が扶養を外れた場合の親の負担額について

                現在大学生で、アルバイトをしています。 月収約15万で年収は180万円程になる予定です。 親の扶養から外れるのですが、その際の親の増税額と、私自身にかかる税金の額を知りたいです。 親の年収は約420万になります。 また、親の扶養を外れることで、私自身の医療費はどうなるのでしょうか？ 教えて頂けますと幸いです。

                • 外国人個人事業主の税金、節税対策等について

                  外国人の個人事業主の税金等についてお伺いさせてください。 私の夫は外国人で、去年の6月より配偶者ビザで日本で生活しています。(永住権はまだありません) 夫の働き先は彼の母国の会社で、今まで正社員雇用だったのをフリーランスに切り替え、会社から業務委託という形で日本で働いています。 なので今後は日本に税金等を払っていく形になるのですが、節税などの勝手がわかりません。 現在二人で入居している、彼の仕事場でもあるアパートも、審査の関係で私名義で契約しています。 そうなるとアパートを事務所として経費申請できるのかどうか、など、今後どうすればいいかまるで分らない状態です。 なので、今後必要な流れ等をおおまかにご教授いただけますと幸いです。 宜しくお願い致します。

                  • 青色申告の帳簿でpaypay支払い(事業主借)について

                    経費のPayPay支払いについて帳簿管理の質問をさせて下さい。 1️⃣PayPay支払いはプライベート資金で「事業主借」勘定科目を使っていますが、青色申告で手書きの帳簿は必要でしょうか？freee会計で事業主借の管理が出来ていたら手書きの帳簿は必要ないでしょうか？ PayPayはプライベートでも使っている為、PayPayは登録もしていませんが事業で経費支払いの金額だけでも帳簿を書いた方が良いのでしょうか？ 2️⃣必要な場合は青色申告でもPayPay支払い管理だけの単式帳簿でよいですか？

                    • 昨年度の経費を今年度の確定申告で申告可能か？

                      2023年10月に個人事業主として開業届を出し、事業を始めました。 2023年は個人事業以外に収入ありません。 2023年度の収入は42万円ほどで、この金額だと48万に満たないので確定申告不要のようです。 質問があります。 2023年に使用した経費（開業費、WIFI、サブスクリプションなどの諸々経費）は、 2024年の確定申告に持ち越して、経費として申告していいのでしょうか？ 2023年度、特に確定申告不要なので、2023年度の経費を出来るだけ2024年度の確定申告で申告できればと考えております。 可能でしょうか？その場合、ただ、普段通り申告すればいいのでしょうか？ それとも、去年の経費だから複雑な申請になりますか？ よろしくお願いいたします。

                      • 個人事業主の貸家賃貸と売却に関して

                        以前住んでいた戸建てを賃貸に出して、確定申告をしています。 昨年、借主に夜逃げをされ、今年に入ってリフォームと売却をしようとしています 今年のリフォーム代は昨年の費用として少しでも入れることはできませんか？ 又売却にかかる税金を教えてください。

                        • 家庭教師の報酬の税区分について

                          個人事業主として家庭教師をする場合、直接手渡しで報酬を頂くとすると、会計ソフトに登録する税区分は何になりますか。 年間で1000万は超えないものとします。

                          • 年跨ぎのガソリン代について

                            スポーツインストラクターをしております。 2023年12月30日〜2024年1月2日まで、お客様を車に乗せていろんな場所に行っており、 1月2日に帰ってきた後、車に給油しております。 その場合のガソリン代は、2024年のものとして取り扱っても問題ないでしょうか？ もしくは何らかの方法で2023年分と2024年分に分ける必要がありますでしょうか？

                            • 小さな店舗の運営を雇用でなく業務委託でやってもらう

                              ワンオペで回せる小さな店舗を経営しています。業種は買取で、貴金属やブランド品を扱っています。この度、諸事情で店舗付近から離れて暮らすことになり、店頭業務は、雇われ店長をやってくれる方にお任せすることになりました。裏方の事務や帳簿管理は、私がリモートから行います。 私は、この方と雇用契約を結び、給料を支払うつもりでしたが、そうせずに、業務委託の形をとれないかと考えています。 以下のメリットがあると思っています。 ・休暇や残業などの労務上の管理から開放される。 ・労災保険や雇用保険の管理も不要。 ・雇われ店長さんは、状況に応じて様々な経費計上が可能。 デメリットは以下でしょうか？ ・雇われ店長さんは、個人事業主として開業し、確定申告を行う必要がある。 ・契約書はしっかりしたものを作成する必要がある。 雇われ店長さんは、私の意向に沿ってうまく動いてくれそうですので、私のケースではメリットのほうが大きくなりそうと思っています。見落としや注意点など、ありますでしょうか？

                              • 過去に購入した車の経費計上

                                もともとは自家用車として購入した車を個人事業に使用することにしました。購入後３年経過しています。購入金額の一部を経費計上可能でしょうか。

                                • 建更満期共済金

                                  建更満期共済金の確定申告記載についてです。 支払者と受取人が違っていてる場合、 満期共済金（A)2,000,000円、源泉分離課税額（C)14,000円で、 控除後の支払い（B)1,986,000円を受取人はもらいました。 受取人が一時所得として確定申告する場合、収入金額としては（A),(B)どちらになりますか？ 収入金額（A)の場合、源泉分離課税額（C)を源泉徴収税額として計上できるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                  • 消費税の課税方式と 簡易課税制度の事業区分等がどれに該当するのか？

                                    消費税の課税方式と 簡易課税制度の事業区分がどれに該当するのか？ を教えてほしいです。 １、課税方式は　４つの内どれに該当するのか？ ２、簡易課税の事業区分が　６つの内どれに該当するのか ３、保存時に「課税方式」に従い実行する処理　は３つの内どれに該当するのか？ ４、消費税申告の計算方式　はどれに該当するのか？ 以上の設定がわからないので教えてほしいです。 行っている事業は、 ★賃貸管理業（許可取得） ★建築業（許可が不要な１５００万円の工事） ★建築に伴う設計・コーディネート ★コンサルタント業になります。 どれに該当するのかがわからないので教えてほしいです。 １１月末決算の為、１月末に申告をしないといけないので。 お手数をお掛けしますが、よろしくお願いします。

                                    • 学生の103万のことについて

                                      学生の103万の扶養を考える時に、タイミーなどのアプリで稼いだ分のお金はカウントされますか？ また、複数の場所でアルバイトをしているですが、A店の税理士の方は他の店を含めた自分の総給与を調べることが出来ますか？

                                      • 家内労働者の必要経費の特例について

                                        uber eats 配達員について、家内労働者等の必要経費の特例を適用してみなし経費を計上することは現在でも可能ですか？ また適用されるものと仮定して、計上した結果所得が48万を下回り確定申告が必要なくなったとします。この場合でも特例を受けるために申請等は必要でしょうか？

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