インボイスに関する質問・相談一覧(17ページ目)

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インボイスの質問一覧

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  • 売上1000万の課税とインボイスについて

    現在免税事業者です。 インボイスに登録しないと取引先が課税されるとの認識です。 2023年に売上1000万を超えたため2025年の売上が1000万超えていた場合は消費税納税の義務が発生すると聞いています。(簡易課税の届けをするよていです。)このままインボイス登録をしない場合ですが、私が消費税を払う年だけ取引先が課税されないと言う事なのでしょうか？それともインボイス登録をしていないため、先方も私も両方消費税を払う事になるのでしょうか？また、取引先には私が課税事業者か免税事業者かわかるという事なのでしょうか？制度がよくわからず困惑しています。何卒ご回答をよろしくお願いします。

    • 振込手数料のインボイスについて

      振込手数料のインボイスは「その金融機関との任意の１取引のインボイスがあればよい」とあったのですが、その銀行のネットバンキングのインボイスでもよいのでしょうか？それとも振込手数料のインボイスを一つもらわないといけないのでしょうか？当初売上に係る対価の返還にしていたのですが、課税仕入れにしたいと考えています。よろしくお願い致します。

      • 【扶養内でフリーランスとして働く際の手続きについて】

        現在妊娠９ヶ月の妊婦です。妊娠をきっかけに勤めていた会社から退職勧奨を受け、 妊娠６ヶ月で自己都合退職をしました。 勤めていた会社の期間は、正社員として3年11ヶ月（転職を経験しているため、この会社が２社目）でした。 失業手当の受給については、90日分の支給予定でハローワークに延長手続きを済ませており、延長申請中は、旦那の社会保険上の扶養にも加入をしている状況です。 いまの就業の気持ちは以下の通りです。 ・今後第二子まで検討しており第二子が小学校に上がるまでは働き方をセーブしたい ・第一子が３歳になる際に幼稚園入園を希望。０歳〜３歳になるまでのうちは、可能な限り自宅保育を検討したい ・自宅保育が難しい際には、一時保育や電車で数駅となりに住む実母に預けることを検討（週１程度預けることに関しては実母は了承済み） ・旦那の扶養内での勤務を検討。最低月５万円〜８万円程度の収入が欲しい ・自宅保育をしながら、フル在宅でできる仕事（リモート）を検討中。業務委託を検討中。 ・業務委託の内容については、主婦のための求人サイトから申し込みをする予定。 ・失業手当は、法律で認められている産後休暇８週間をすぎたらすぐ貰う手続きをしたい。 上記の内容を踏まえて質問になります。 ①失業手当を受給後、扶養内で業務委託を受けることは可能でしょうか？ ②税法上、社会保険上の扶養の中で働く際にも必ず開業届は必要になりますか？インボイス登録も必須でしょうか。 ③失業保険を3/2残した状態で、再雇用（フリーランス）が決定した場合、再雇用手当の受給は可能でしょうか？ ④扶養内で業務委託を行う場合のデメリットや懸念事項があれば教えてください。 ⑤業務委託で開業をした際には育児休暇はもらえない認識であっていましたでしょうか？ 調べてもわからないことだらけであったため、質問をさせていただきました。 ご確認のほど、どうぞよろしくお願いいたします。

        • 請求額と入金額が違うときの仕訳について

          個人事業主・インボイス登録済みのものです。 「消費税込みで合計35000円で請求書を出してください」とのご要望で、 私は内税の処理をし下記のように請求書を発行しました。 （小計31,819円➕消費税3181円＝合計35000円） 実際に入金されていた金額が31753円。 差額が−3247円です。 前回のお取引の際に源泉徴収税分の額が引かれて入金されていたため、 このマイナスの金額は源泉徴収税分かと思ったのですが、 私が請求したもので源泉徴収税をかけると 源泉徴収税の金額は3573円。 源泉徴収代のマイナスとして仕訳処理しようと思っていたのですが 差額が少し違うので困っています。 これはどのような状況が考えられるのか、 仕訳をどうしたらよいかも教えていただけたら大変助かります。

          • インボイス番号について

            Yahooオークションで商品を仕入れた際、相手のインボイス番号はわかるのですが、請求書の発行は相手に拒否された場合、こちらがするべき事務的処理は具体的になんでしょうか？ こちらは課税事業者個人事業主です

            • 課税事業者の基準

              課税事業者の基準として事業売上1千万となっているかと思いますが（インボイス登録除く） 事業売上900万と理事としての給与所得が100万の場合は課税事業者とみなされるのでしょうか？

              • 消費税の経費計上について（税込処理・2割特例）

                インボイス制度開始に伴い23年度から課税事業者になった個人事業主です。 23年度の消費税申告を2割特例で申告、支払を行いました。 今となって、消費税支払も、経費計上できると知り、私なりに処理方法を調べた結果、 税込処理を選択している場合、決算期末日で租税公課／未払消費税で処理すると なっているようなのですが、行っていません。 期限内に、支払済なのですが、前年度の上記、消費税経費計上処理を今期で処理しても問題ないでしょうか？ 可能な場合の仕訳は同じ要領でよろしいのでしょうか？

                • 個人農家のインボイスについて

                  夫婦で個人農業をする予定です。 農協、市場に出荷をします。 売り上げが1,000万円を超える場合のインボイス（消費税）がよくわかりません。 消費税を支払わなくていい免税対象になりますでしょうか？

                  • ETCインボイスについて

                    ETCの取引の仕訳は　各高速道路会社、都市高速会社ごとに行いますか？(インボイスの登録番号がそれぞれなので、freeの取引先の入力が必要な為) 利用明細書では　会社名が出ていない為　利用証明書を発行して　それぞれ合計をだしています。 各社員の建て替え払いなので　クレジットカードの明細書は確認できません。 頻回利用の場合は、　１回のインボイス発行だけで良いとなってますが、結局毎月発行することになります。

                    • 法人解散後、復活した時の消費税について

                      法人を１年半前に解散し復活しました。売上が2年前で1000万以下ですが資本金が4000万を超えています。課税事業者になると思うのですが、間違っていますか。今年の3月が決算なのですが、昨年の12月にインボイス登録事業者になりました。消費税を申告するのに12月からの消費税を計算して下さいと言われたのですが、12月までは免税事業者という事でしょうか。基本的な経理事務しかしていない中、決算及び法人税等の申告書作成までする事になり、会計全期間を税抜処理をしていた為、決算での確定消費税仕訳の所で躓いております。ご指導ください。

                      • 継続取引のインボイスについて

                        例えば毎月引き落とされている顧問料で、既に取り交わしている契約書にインボイスの必要な記載事項の一部が記載されているとします。 契約書に登録番号、適用税率、税率ごとに区分した消費税額は書かれていないけど、それ以外は書かれているという場合は、不足事項である「登録番号、適用税率、税率ごとに区分した消費税額」を記した文書を通知してそれを一緒に保管することが必要だと思うのですが、その文書というのを任意の一取引のインボイスでもかまわないのでしょうか？（例えば、R5.10分のインボイス） また細かいことなのですが、もしこれで対応可能なのであれば10年経っても引き続き保存が必要になりますか？

                        • 請求書を送る際、毎回取引先に「入金日までに源泉徴収の額を伝えてもらう様に」お願いするのが合理的と思っているのですが、それって一般的でしょうか？

                          フリーランスでイラストレーターをしています。 請求書を送る際、毎回取引先に「入金日までに源泉徴収の額を伝えてもらう様に」お願いする羽目になっているのですが、それで正しいのかモヤモヤします。 支払調書は大体の企業は何も言わずとも翌年1月頃までに送付してくるので確定申告には問題ないです… が、 経理的な会計処理として実際は 「入金時に行う、売掛金の消し込み時点」に源泉徴収の額を入力するのが合理的だと思います。 それまでに正式な書類でなくても源泉徴収額を把握しなければならないので、 お尋ねしなければなりません。 ある本（フリーランスの教科書的な題名）によると、 「請求書に自分で源泉徴収額も記載するのが望ましい」との事です。その本の通りに、 計算式を知っていればできるはずですが、「源泉徴収は税抜き売上の10.21%」と覚えていたのに、 取引先によっては「消費税を含めた金額に対して10.21%」と言われる 場合もあって混乱しているので その都度、相手に聞くしか正確に判らない状態となってしまってます。 何ヶ所もの企業様と細かい仕事もしているので記憶が曖昧かも知れませんが、 入金の振り込み手数料を自分持ちで発生した場合もあった気がするので、 「請求額から入金額を引き算＝源泉徴収額」というのが必ずしも当てはまらない様で困っています。 いっそ、上記の引き算で必ず正確な数値になるのなら一番楽なのですが。 毎回「源泉徴収の額を伝えてもらう様に」お願いするのも手間だし気が引けます。 同業者もこんな気苦労をしているのか、自分だけ考え違いをしているのか気になっています。 ただでさえインボイスの対応も取引先ごとに違う通達をしてくるので、 せめて源泉徴収額をどう知るのが正しいのか知りたいです。

                          • 会社の備品をフリマサイトで売却したときの仕訳について

                            フリマサイトを使用し、個人のアカウントで会社の不要品を売却しました。 売却金額からの10％が販売手数料として差し引かれ、9000円が入金になりました。 販売価格10000円　フリマ販売手数料1000円　入金額9000円 販売手数料については、個人に対して引かれているため、インボイスは有りません。 フリマサイトから入金になった9000円を会社の口座へ振り込みました。 この場合、下記のどちらの仕訳でも良いのでしょうか？ それとも①の場合だと、問題があるのでしょうか？ ①社員に販売したことにする 現金9000円/雑収入9000円（課税売上） ②サイト上での取引を計上する 現金10000円/雑収入9000円 　　　　　　/支払手数料1000円(＊インボイスがないため、免税事業者からの課税仕入として扱う。) ご回答いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                            • 個人事業主から個人事業主への業務委託の税金について

                              個人事業主間で案件共有をした際、損にならないやり方を教えて頂きたいです。 現在、法人(課税事業者)と私(個人事業主A)とで取引があります。 私では受け切れない案件をほかの個人事業者Bに業務委託しています。 私はインボイス登録をしており、個人事業主Bはインボイス登録がありません。 報酬の受け取り方としては 法人→私→個人事業主Bという流れで報酬を振り込んでいます。 報酬額の例でいきますと 法人→私には27500円(税込)でおりてきて 私→個人事業主Bには25000円(税込)で振り込んでいます。 教えて頂きたいのですが、 私→個人事業主Bに報酬を振り込むと 相手は免税課税者にあたるので私がその分の消費税を支払わなければいけないと思うのですが合ってますでしょうか。 私から振込まずに 法人から直接金額を振り込んでもらった方が損にならないでしょうか。 宜しくお願い致します。

                              • インボイス制度について

                                会社設立後、インボイスの登録番号を申請必要でしょうか

                              • 法人が社長から借り受ける車両費の消費税について

                                法人代表個人の車を法人が借り受け使用します。 車代は無償としましたが自動車税、保険料、車検定期点検、ガソリン、オイル交換代など維持費は使用割合を考えて按分（50%,50%)します。 その際のガソリン代などの消費税の課税支払いについてです。 ガソリン代を代表個人がクレジットカードでスタンド（課税事業者）に支払い、後に法人が50%分を代表個人に支払う場合だと代表個人は消費税の課税事業者では無いためインボイス未登録者からの仕入れとなってしまう事になるのでしょうか。 また、法人がスタンド（課税事業者）に支払い、後に代表個人が法人に支払う場合だとどのような項目で仕分けることになるでしょうか。 他にいい仕分け方法などがありましたら教えてください。

                                • インボイス制度以降の消費税差額について

                                  前月繰越金がある場合の請求金額における消費税の計算方法について教えてください。 先方は(前月繰越金+繰越分の税)+(当月分+当月分の税)で請求されるのに対し、 当社は(前月繰越金+当月分)×0.1で消費税を計算しているので前月分と当月分の端数によっては繰り上がり、1円の違算が発生する場合があります。 原因は先方は出荷ベースで請求されますが当社は入荷ベースなので締め日を跨ぐ明細(前月繰越金)は当社としては当月分となる為です。 上司に相談した所｢どちらも間違ってはいない。うちはうちの計算で良い｣と言われたのですが先方からは｢それはそちらの都合ですよね？｣｢こちらは訂正しません｣｢御社の他の営業所からは言われた事ないですけど｣等かなり強気な態度で対応された為やはり当社が間違いではないのかと不安になりました。 かなり分かりづらい説明で申し訳ないのですが、この場合どちらが違算の1円の訂正をするのが正しいのでしょうか？ よろしくお願い致します。

                                  • 設立１年目の消費税の申告について

                                    法人設立１年目です。（資本金1,000万円以下、売り上げ5,000万円以下）インボイスの登録をしており、消費税の申告の必要があると認識しています。その場合、簡易課税は選択できないのでしょうか。簡易課税を選択する場合、基準年度の売上が必要になりますが、１年目のため、基準年度の売上がありません。本則課税による申告になりますか？

                                    • 新設法人の消費税の2割特例について

                                      個人事業を行なっておりましたが、2024年2月に合同会社を設立しました（個人事業は免税事業者）。 会社設立後すぐに適格請求書発行事業者となるため消費税課税事業者選択届出を行い消費税課税事業者としました。 「免税事業者がインボイス発行事業者を選択した場合の負担軽減を図るため、納税額を売上税額の2割に軽減する激変緩和 措置(2割特例)」があるのですが、新設法人には適用されるのでしょうか。

                                      • 1万円未満の経費における少額特例について

                                        小規模な事業者向けには「少額特例」があり、税込1万円未満の仕入や経費はインボイスがなくても仕入税額の控除が可能です（2029年9月30日まで）。 これについて質問です。 インボイス登録していない海外企業のサービス料1万円未満の支払いでも10%の仕入れ税額控除が可能なのでしょうか。 例えばチャットgptのOpenAI社のサービス料は通常消費税区分を対象外として登録していたのですが。 ご回答よろしくお願いいたします。

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