税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(260ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 個人事業主で複数事業ある場合の確定申告

    システム開発と株式売買、FXそれぞれ経費は別々で確定申告すればいいでしょうか。

    • トレーディングカードの売買による住民税について

      私は会社員です。 トレカ利益は10万で5回ほど不用品としてフリマ&トレカ店で売りました。 所得は、20万以下のため確定申告は不要だと思いますが、住民税は支払いしないといけないのでしょうか。 また、トレカの利益計算について質問です。 トレカ10BOXを5万円で購入し、その内の１BOX(5千円)の中から１パック(２百円)のみに 10万円分のカード１枚を入手した場合、利益計算はどのようにしたら良いのでしょうか。 ①（BOX5万円）ー（10万円分のカード）＝利益？ ②（BOX1万円）ー（10万円分のカード）＝利益？ ③（１パック２百円）ー（10万円分のカード）＝利益？ この結果次第で所得20万円以下/以上のどちらになるのか計算し直さないといけないと考えております。 ご回答頂けると幸いです。宜しくお願い致します。

      • 車の経費計上について。

        車の購入・自動車保険については、法人でと思っていますが、 車庫証明の関係で、 所有者を法人、使用者を個人にできないかと考えています。 その場合、車検証についても、所有者欄が法人、使用者欄が個人になってしまうのですが、その場合、経費としてあげる場合、何か問題が発生するでしょうか。

        • インボイス登録した際に株式売買、FXの売上を消費税申告しないといけないか

          個人事業主として2つの事業を営んでおり、片方は株式やFXで、もう片方はコンサルタント業務でインボイス登録しております。青色申告でまとめて確定申告しようと思ってますが、株式売買、FXの消費税の納税は必要でしょうか。

          • 共働き夫婦の生活費を貯蓄用口座に送金した場合、贈与税が発生するのか教えてください。

            2024年に入籍予定の共働き夫婦で、妻名義の生活用口座に収入をまとめて振り込む予定です。 まとめた生活費からお小遣いとは別に、夫名義の貯蓄用口座に資金移動した場合、基礎控除を超えた分に贈与税は発生するのでしょうか？ ①毎月少しずつ、合計110万円以上送金した場合 ②まとめて110万円以上送金した場合 ③妻名義の口座にも同額送金した場合 以上の3パターンそれぞれで、贈与税は発生するのか教えていただけるとありがたいです。

            • 会費の判断について

              非営利型社団法人の事務局を担当している者です。 法人の内容としては、会員になると我々と提携している業者や専門家のサービスや支援を受けられる他、福利厚生的な事業を行っています。 会員からは年会費のみ徴収しており、社団としては「対価性のない会費」と認識しておりました。 一部会員から、「会費を払うとサービスが受けられるということは対価性のある会費なのではないか」という指摘があり、判断に迷っています。 会費収入は主に社団の固定費や事業の運営に充てられております。 このような場合、判断は社団が行ってよいものなのか教えていただけますでしょうか。 これまで税務的な業務がなかったため質問の仕方など慣れておらず、的外れでしたらすみません。よろしくお願い致します。

              • 個人タクシー手書き領収書の消費税計方法

                10%の税率しかない税込みタクシー料金の消費税を求める計算式を教えて下さい。

                • 個人事業主で個人口座の資金を、事業口座に資金移動させる場合

                  個人事業主で開業しています。 開業時に個人事業用の口座作成が間に合わず、当初の報酬は個人口座に入金されています。 この報酬を個人口座から事業用口座に資金移動するのは問題無いでしょうか？ またこの場合、帳簿としては ・個人口座　売上高　〇万円 ・事業用口座　事業主借　〇万円 という２レコードが作成されるようなイメージでしょうか？ なお、今回の個人口座は事業用口座を作成したい為に便宜上作成しており、 現状では個人事業主としての収入があったのみとなります。

                  • 社長のアルバイト

                    質問させてください。 従業員10人ほどの会社で代表をやっています。 単純に本業以外で稼ぎが欲しいので、空いた時間にアルバイトをしようと思ってるのですが、その際に得た収入は会社の利益とは別で確定申告すればよろしいですか？ちなみに給与は個人の口座に振り込んでもらう予定です。 何か他に注意点はありますでしょうか？

                    • 個人の不動産（収益物件）を本人が代表取締である法人に有償で貸して、法人が家賃収入で収益を上げる方法？

                      タイトルのように社長個人が所有するアパートを本人が社長である法人に貸し出して法人に収益を上げさせたいのです。理由は法人の経営状況が厳しくて赤字解消の手助けになることが目的です。具体的な金額ですがアパートの年間家賃収入は400万円程度です。法人に年間200万円ほどで賃貸して法人に200万円ほどの利益を出させたいのです。当然固定資産税や修繕費などは所有者である個人が負担することにして、固定資産税や修繕費などで100万円ほどはかかりますので、個人の利益は100万円くらいになってしまいます。法人に真水で200万円ほどの利益を供与したいのですが、税法上で問題が発生するでしょうか？

                      • 住民税の申告について

                        給与所得者が、自己判断で課税の対象ではないと思い込んで申告していなかったものの、後になって雑所得の課税対象であることが判明した場合(ただし20万円以下)、住民税の申告は遅くとも、いつまでにしないと時効になりますか？ 例えば、2020年分だと、いつまででしょうか？

                        • 価格.comの商品レビューポイントについて

                          価格.comのサイトにて、商品レビューを投稿した場合に、 ・レビューポイント対象商品のレビューをした際に得られるポイント ・1月に1つでもレビュー投稿をしたことに対するポイント ・1月に1つでもレビュー投稿をする行為を2か月連続してした場合に得られるポイント がありますが、 これらをAmazonギフト券やポンタポイントなどにポイント交換して買い物に使用したら、雑所得になりますか？

                          • メルカリ　住民税　確定申告　中学生どうすれば良い？

                            中学生です。 バイトはしていません。 メルカリで自分で買ったゲームソフトを出品して、売れました。 しかし、売れたのは良いのですが、税金のことがよくわかりません。 住民税や確定申告などがあり確定申告は20万円以下なら必要ないことはわかりました。 住民税はどのような場合必要なのかがわかりません。 また、必要ならばどうすれば良いか教えて欲しいです。 お願いします。

                            • NFTが売れた時の総平均法の取得価額

                              NFT売上の総平均法でのETH平均取得価額の計算について、アドバイスをいただきたいです。 例:NFTを1ETH売り上げて0.1ETH販売手数料が引かれた後に、すぐに自分のウォレットに 0.9ETHが入るとします。時価は1ETH=1万です。 ・発生主義で商品引き渡しがあった時点で計上なので、売り上げの 1ETH1万が所得・ETH取得価額の計算に入れて、手数料0.1ETH・千円が経費でしょうか？ ・もしくは売り上げ1ETH・1万所得、手数料0.1ETH・千円が経費、ウォレットに入金時点で取得と考え、0.9ETH9千円をETH取得価額の計算に入れるでしょうか？

                              • PCを下取りプログラム・分割払いで購入し、一括損金にしたい場合の仕訳方法

                                青色申告個人事業者です。 今年、税込約22万円のMac bookを購入しました。 その際、Appleの下取りプログラムで、持っていたMac bookを6万円で下取りしてもらいました。 支払うべき金額は約16万円となりますが、この16万円を、利息なしで36ヶ月分割で支払っている途中です。月々の支払いは約4500円です。 また、持っていたMac bookは開業前に所持しており、固定資産台帳には載せていません。 取得価額の全額を、今年の損金に算入したいと思っています。 以上の条件で、下記をご相談させていただけますと幸いです。 ・下取りの6万円は固定資産の売却にはあたらないと思うのですが、6万円はどのように記帳すべきでしょうか ・固定資産の金額としては、16万円ではなく22万円として記載すべきでしょうか ・分割払いであっても、今年の損金に全額入れることは可能でしょうか ・上記の条件で、PC取得時の仕訳方法および、毎月の支払い時の仕訳方法について 教えていただけますとありがたいです どうぞよろしくお願いいたします。

                                • 仕入れを分割で行い、自社割賦で販売する際の帳簿のつけ方

                                  30万円ほどの機材を分割で買い、自社割賦で販売しようと考えています。 この場合、以下のように記帳するという認識なのですが、大丈夫でしょうか？ 仕入れの時 ... 購入時に、貸方 買掛金、借方 仕入で機材全額分を記帳。 分割での支払い時に、貸方 現金、借方 買掛金で毎月の支払い分を記帳。 自社割賦の時 ... 契約時に、貸方 割賦売上、借方 割賦売掛金で全額を記帳。 割賦回収時に、貸方 割賦売掛金、借方 普通預金で毎回記帳。

                                  • インボイス制度の免税事業者に対する消費税分の謝礼値引き分を後から支払っていただくことは可能でしょうか？

                                    フリーランスの免税事業者です。ある会社から継続して業務を委託されて仕事をしています。 インボイス制度導入にあたり、会社から「免税事業者には10月からは消費税分は支払わない」と申し渡され、不勉強のままそういうものかと受け止め、請求書を税抜額で作り支払っていただきました。 その後調べて経過措置のことを知り、控除を受けているにも関わらず消費税10%分を謝礼から値引きすると、一定条件下で違法になる可能性があることを知りました。 この懸念を会社に伝えたことで、当面８%上乗せで請求してもよいということになりました。 すでに支払い済みの分は８%の支払いは対応できないと言われたのですが、このような場合はやはりあとから請求することはできないのでしょうか？現在の状況が関連各法に対しどのような状態なのか、ご教示いただけますと幸いです。

                                    • 離婚して数年、子供に贈与したい。ただし親権はありません。

                                      離婚後数年経ち、収入なども安定してきたので子供たちに暦年贈与ができないかと思い立ちました。 ただし子供は相手方の扶養に入っており私には親権がありません。 この場合に贈与税などはどのように処理されるのでしょうか？ また、税金を出来るだけ抑えて暦年贈与していくポイントを教えて下さい。 余談ですが、暦年贈与したお金は子供の管理下に置いて証券口座を作ってもらいジュニアNISAで成人するまで貯蓄してほしい旨を伝えるつもりです。

                                      • 所得金額調整控除は、窮余＋不動産収入でもたきしょうになりますか？

                                        給与収入だけでは850万未満で、不動産収入を合わせると850万を超える、と言う場合は、控除の対象になりますか？他の条件は満たしています。

                                        • ユニットバスの増設　減価償却の科目と耐用年数

                                          個人で宿泊業を営んでおります。 ユニットバスを増設しました。（建物内） 建物はコンクリートブロック造、築29年です。 この場合減価償却の科目と耐用年数は？

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