税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(256ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 住民税と所得

    今年2月から、メールレディをしております。 今月には、今年中の収入が45万を超えそうなところまできています。 経費は、リングライトで1万円ほどあるので、所得は44万円代になるかと思います。 そこで質問なのですが、私の住んでる地域では45万を超えると住民税を支払わなければならず、けれど、経費を引いて44万円代になるので、住民税は必要ないという事になるとは思うのですが... この場合、経費は何かしらの形で申告しなければならないのでしょうか？ そうしないと、市役所の方達は、私が所得44万であることは分かりませんよね？ この場合、どう対処すれば良いのでしょうか。 教えて頂きたいです。

    • 忘年会の経費

      従業員から忘年会の経費が上がってきました。 50000円までは会社で費用負担するルールなのですが、超えてしまったみたいです。 この場合、50000円と残額の領収書を店に発行して貰えばいいんでしょうか。

      • クレジットカードの処理

        freeeにクレジットカード連携させてます。 登録業者です。 ネットのサービスの領収書はダウンロードすることはわかりました。 お店でもらった紙の明細はぜんぶスキャンしないといけないんでしょうか。

        • インボイス未登録で企業側の経過措置で80%の仕入税額控除できるということで20%分を割り引きする場合

          企業側からインボイス未登録でも80%は仕入税額控除できるため、残りの20%分の負担については、割引してほしいといわれました。 例えば、10万円を請求する場合、下記のように、 最後に消費税の20%分を割引く形でいいのでしょうか？ 金額(税抜) ¥100,000 消費税率 10% 消費税額 ¥10,000 割引価格 ¥2,000 請求価格 ¥108,000 よろしくお願いいたします。

          • 経営体系について

            現在、観光まちづくりの合同会社を1人で運営（ほとんど売上がありません）しながら、先般亡くなった親が経営していた居酒屋（個人事業　年商700万）を継承。他に地方議員もしています。そこで今後の経営体系について ①親が経営していた居酒屋をそのまま個人経営として継承 （合同会社＋居酒屋を個人事業＋地方議員報酬） ②居酒屋を妻（パート）の名義で継承 ③居酒屋も合同会社の経営にする どの様な体型にしたら節税にもなるでしょうか

            • 経費が認められる部分について。

              代理店の資格を持ち続けるために支払う料金があります。 その中に自分が使わない商品代が一部組み込まれています。 その商品代を払わないと代理店の業務ができない仕組みになっています。 請求は明細もなく一括請求されます。 商品を使わなくても、これらは代理店をするための経費として認められるのでしょうか？ どのような会計処理をすればいいのでしょうか？

              • メルカリの売上について。

                飲食店を営んでおります。 めるかりで、3万円ほどうれて、口座にふりこまれました。 この場合 借方普通預金3万円で貸方はなにになりますか？

                • 報酬・料金等の所得税徴収高計算書と支払調書の「支払額」について

                  報酬・料金等の所得税徴収高計算書と支払調書の「支払額」について こちら、 小計５０万円 うち消費税額５万円 合計５５万円 という請求書を受け取っているのですが、 報酬・料金等の所得税徴収高計算書と支払調書に記載する「支払額」は、 ５０万円で、 摘要のところに、「小計５０万円、消費税５万、合計５５万円の請求書を受け取った」 と記載する、という書き方で合っているでしょうか？

                  • 太陽光発電事業における廃棄等費用積立金の仕訳について

                    太陽光発電事業において、廃棄等費用積立金(外部積立)が売電量に応じて買取額から源泉徴収されることになりました。 この取引について、個人事業主の場合の仕訳について教えてください。 例えばこんな仕訳でいいでしょうか。 <借方> 普通預金(〇〇銀行)　290,000円 、 事業主貸(廃棄等費用積立金)　10,000円 <貸方> 売上　300,000円

                    • みなし仕入れ率の区分につきまして

                      デザイン業をしているのですが消費税の計算の時は データで納品して得た収入はみなし仕入れ率50％（仕入れが発生しないもの、イラスト等） 自費出版した場合の収入はみなし仕入れ率70％（印刷所に頼み、書店やイベントで販売する場合） でそれぞれ計算するのでしょうか？ よろしくお願いします。

                      • 住宅ローン控除と利子の経費計上につきまして

                        住宅ローンで新築を今年購入しました。 仕事でも部屋を使うので 家事按分で１０％のローン利子を計上。 そのうえ住宅ローン控除を受けるのは併用できるのでしょうか？ ざっくりしていて申し訳ありませんがよろしくお願いします。

                        • 確定申告の記入方法

                          令和5年分の確定申告の書き方　当方飲食業の免税事業者です 売上金額の明細及び仕入金額の明細の記入は必須ですか

                          • 適格請求書でない業者の領収書に対して少額特例や交通費特例を適用するときの記帳について

                            基準期間1億円未満の個人事業主で、インボイスも登録済みです。 少額特例や交通費特例を今年度利用したいのですが、1万円未満の免税事業者との取引や3万円未満の交通費（基本的にバスや電車）の処理の際、インボイスはなくても記帳の際に適格請求書の所にチェックをしても良いのでしょうか。 チェックを入れないと、いずれも免税事業者との取引とみなされるのか、税区分が課対仕入（控除80％）10％と出るのですが、これは8％しか控除されないという意味でしょうか。何かこちら側の設定の問題でしょうか。チェックを入れて課対仕入10％で登録をするのが良いのでしょうか。 ＊インボイスに関わらず領収書は保管し、メモタグで「少額特例」「公共交通機関特例」などと記帳する予定です。

                            • 「プライベート資金」と「現金」の使い分について

                              確定申告を行う予定です。 口座とFreeeは連携しておらず、その場合は経費などについては全て「プライベート資金（事業主借）」を選択して登録するように言われております。 こちら確定申告を行う上で間違いないでしょうか。

                              • ふるさと納税の申告をしたいけど源泉徴収票が紛失している場合でも確定申告してもいいですか？

                                平成30年度の確定申告をこれからします。 ふるさと納税の申告や医療費控除ができていなかったので明日までにe-taxから申請できると教えてもらったのですが、二社ほど源泉徴収票が不足しています。（時間的に再発行が難しいです） 紛失した源泉の収入は申告しなくても大丈夫でしょうか？私が損するだけですよね？ ただ少し気になったのですが、収入が減ることでふるさと納税の寄付金額が合わなくなります。 返礼品とかのペナルティにはなりませんよね？（役所は源泉のデータがありますよね？） それとも源泉の入力は全て省略して寄附金の分だけでも確定申告できないのでしょうか？ 所得証明書や住民税を支払った通知書から、源泉と同じ内容を読み取ることはできますか？ 税理士さんに、修正申告を確定申告した日から5年間（時効:確定申告5年＋修正申告5年＝最長10年）できると言われたのですがこれは間違いではありませんか？ よろしくお願いします。

                                • 報酬の支払調書について

                                  よろしくお願いします 報酬の支払調書ですが、調べると （1）　外交員、集金人、電力量計の検針人およびプロボクサー等の報酬・料金、バー、キャバレー等のホステス等の報酬・料金、広告宣伝のための賞金については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50万円を超えるもの （2）　馬主に支払う競馬の賞金については、同一人に対するその年中の1回の支払賞金額が75万円を超えるものの支払を受けた者に係るその年中のすべての支払金額 （3）　プロ野球の選手などに支払う報酬、契約金については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50,000円を超えるもの （4）　弁護士や税理士等に対する報酬、作家や画家に対する原稿料や画料、講演料等については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50,000円を超えるもの （5）　社会保険診療報酬支払基金が支払う診療報酬については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50万円を超えるもの こちらの報酬に該当すると提出義務があるようです ということは、単なる業務委託料（上記に該当しないもの）に関しては支払調書を税務署に提出する必要はない ということでよいでしょうか？ その場合、法定調書にはその報酬自体も記載しなくてもよいのでしょうか？ それとも記載は必要だけど個別の支払調書は提出する必要はないということでしょうか？

                                  • 業務委託による収入

                                    11月1日〜30日までの報酬が12月に入金がありました。 源泉と復興税が引かれて振り込まれていたのですが、この場合のfreee仕訳はどのようにすれば良いでしょうか？ ちなみに入金口座は委託先に口座を指定されて事業用の口座ではないです。

                                    • 住宅取得資金贈与（非課税）を受けた場合の住宅ローン控除について

                                      住宅取得資金贈与（非課税）を受けた場合の住宅ローン控除、特に「住宅取得等の対価の額」の考え方についてご教示下さい。 5,300万円で中古マンションを購入し、12月売買契約済、2月引渡予定、夫婦ペアローンで住宅ローン借入予定です。住宅取得資金贈与（非課税）の要件を満たすため親から500万円の贈与を受ける予定です。 以上より、購入金額5,300万円から贈与分500万円を引いた4,800万円に対してペアローンで2,400万円ずつの借入を検討していますが、この場合の住宅ローン控除適用額は受贈者である私も2,400万円（＝上限額2,000万円）となりますでしょうか？（ローン返済による残高減少は一旦考慮せず記載しています） あるいは、受贈者である私の分については「住宅取得等の対価の額」が2,400万円-500万円=1,900万円（もしくは5,300万円÷2-500万円=2,150万円）となり、「住宅ローン等の年末残高の合計額」と「住宅取得等の対価の額」のいずれか少ないほうということで適用額は1,900万円（もしくは2,150万円（＝上限額2,000万円））となりますでしょうか？ お忙しいところ大変恐縮ですが、ご教示いただけますと有難く存じます。よろしくお願いいたします。

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                                        オーストラリアにワーキングホリデービザで来ているものです。 カジュアルで働きながらウーバーイーツとしても働いています。 ウーバーをやるためと、職場への行き帰りのために自転車を購入したのですが、それを経費として計上することは可能でしょうか？ また、計上するためのレシートはカードの利用履歴は使えますでしょうか？

                                        • 個人事業主の収入は税別で計算してよいでしょうか？

                                          個人事業主として収入が1000万円以下で、今年の10月からインボイス事業者登録をしました。ふるさと納税や確定申告にて、収入を計算する際の消費税について下記の3点教えていただきたいです。 1 収入は税込で計算しますか？最初から税抜で計算しますか？ 2 もし↑で税込で計算する場合、消費税分は控除できますか？ 3 (2023年に限り)インボイス制度が開始された10月以降とそれ以前で分けて計算する必要はありますか？ 素人質問で恐縮ですが、教えていただけますと幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。

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