インボイスに関する質問・相談一覧(12ページ目)

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インボイスの質問一覧

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  • 古物商の仕入税額控除について。

    インボイスが施行されて、 古物商特例で一定事項の 帳簿保存で仕入税額控除が 受けられると思いますが 古物商は一定事項の古物台帳が ないと仕入税額控除は受けられない らしいですが個人事業主で買い取った 商品と顧客情報を領収書に記載して 持っているだけでは仕入税額控除を 受けられないのでしょうか？ 実務的にそこまで厳しく指摘 されますか？

    • 立替金込みの請求書

      インボイス登録をしている個人事業主です。 昨年に発生した立替金を今年請求する事になりました。 勘定科目では立替金にして処理しています。 立替金は元々が役所に支払う非課税のものです。 請求書を発行する際に ○○現場分　￥１００００ 立替金　　　￥３０００ 小計　　　　￥１３０００ 消費税　　　￥１０００ 合計　　　　￥１４０００ １０％対象　　￥１００００ １０％消費税　￥１０００ と普段の請求書の一部として、回収ができ次第領収書の原本を先方に送るので問題ないでしょうか？ それとも普段の請求書とは別に立替金清算書として分けて発行しなければいけないでしょうか？ 後者の場合、振込みも先方に分けて貰わないといけないでしょうか？ また今回が初めての青色確定申告なのですが、年を跨いで立替金の回収がある場合 freeeの操作で気を付ける事はあるでしょうか？

      • WEB広告運営費用の勘定科目について

        グーグルやヤフー等のWEB広告に出稿するための費用を請求、記帳する際に以前は「立替金」で入力していました。しかしインボイスを取得したあと、大口の取引先である広告代理店の担当者から、 ・毎月全額使い切らない残高を正確に処理できないことがあるので「立替金」は妥当ではない ・10万円を立替金で請求されて9万５千円しか使われかなった場合、その残高について当社が税務署から監査を受ける恐れがあるから「仕入高」にして欲しい と言われ、昨年は他社さまの分も含めて仕入高で請求しました。 今年確定申告を行ったところ、売上は昨年とほぼ変わらないにも関わらず、所得税、消費税が売上の3分の1を占めることになりまいっています。 10万円を「立替金」で請求されたら、10万円を支出する際に「立替金」で全額処理すればいいのではと何度も担当者に言いましたが「税理士がそう言っているから」と聞く耳を持ちませんでした。 また確定申告前に支出の「仕入高」を「立替金」に変更し納税額をシミュレーションしたところ、確かに倍になっていたので正しいこともあるのかなとも思うのですがいかがでしょうか？ 2割特例が終了したら正直事業継続が難しくなります。 勘定科目の処理方法として「仕入高」と「立替金」のどちらが正しく、もしくは税負担が軽くなるのか、その場合先方とどのように交渉すればいいのか、アドバイスをお願いします。 今年は諦めて所得税と消費税は納税しようと思います(泣)

        • 個人事業主の業務用の車を非業務用に転用する場合

          事業用に車を購入予定なのですが、平成29年9月から事業用として300万円で購入した新車を非事業用として転用するにはどういう処理をすればいいでしょうか？ 定額法で未償却残高は1円です。 売り上げは1000万円未満ですがインボイス事業者になります。

          • 簡易課税制度選択届出書を提出した際の2割特例制度について

            ご質問なのですが、2024/1より起業しました。 その際に開業届とインボイス制度の登録申請書と簡易課税制度選択届出書の両方を提出しました。 なかなか2024年の売り上げは1000万円以下で2023年は開業前のため売り上げなどはありません。 確定申告が近づき調べていると2割特例制度があることがわかりました。 簡易課税制度選択届出書を提出している場合でも2割特例制度は利用できるのでしょうか？ いろいろなサイトを調べおそらく利用可能かとは思っているのですが、一応確認のため税理士さんのアドバイスをいただけたらと思います。 お手数をおかけしますが、よろしくお願いいたします。

            • 請求書不要と言われた場合、売上はどう帳簿すればいいか？

              インボイス登録済み、フリーランスなりたての者です。 業務委託で写真加工の依頼を1万円で受けました。 納品したあと、請求書は不要ですと言われすぐに1万円お振り込みいただいたのですが、 この場合の帳簿の付け方（特に税区分はどうなるのか）と納税額を教えていただけますでしょうか。ちなみに支払い証書なども頂いておりません。

              • ストックイラストの報酬が入金される際に引かれる消費税分の仕訳について

                ダウンロードされた際に『売掛金』として記帳し、 入金された際に『売上』として記帳する予定です。 振込申請をすると、『インボイスの関係で消費税分』が引かれるようです。 この場合、売掛金と売上の金額を合致させるためにはどのように仕訳をするとよろしいでしょうか？ ※振込は一定金額にならないと振込申請ができず、売掛金と売上の記帳に期間が空いてしまうため、 　売上の記帳時に収集をつけたいです。 調べてみたのですが、思ったような情報に巡り合えず困っています。 どうかお力添えいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                • インボイス番号が領収書にない

                  今年の1月からインボイス課税事業者になりました。 決済としてStripeを使用していますが、設定を誤っておりインボイス番号が領収書等に記載されていないことが判明しました。 この場合どのように対応するのが良いてのでしょうか？ ①何も対応しなくて良い ②インボイス番号を記載した請求書、領収書を手動で別途作成して送付する。 以上よろしくお願いします

                • インボイスの保存について

                  インボイス請求書を発行した場合でも、法律上は発行した請求書の写しを必ず保管する必要はなく、請求書の内容を正確に記録した管理表があれば問題ないという運用が認められている、と聞きました。しかし検索しても保存が前提の内容しか見当たらないのですが、これは正しいのでしょうか？

                  • 生活保護受給中の確定申告及び所得税・消費税の納税について

                    生活保護を受給していても、確定申告により納税が必要（所得税・消費税）となった場合は、納税しなければならないでしょうか？ 数年前からWeb系の個人事業を営んでおり、収入の低下により2024年11月より生活保護を受給中です。 （売上は毎月発生しています） また、インボイス制度により、2023年中に適格請求書発行事業者として登録し、2024年より消費税の納税も必要となりました。 生活保護を受けていても、収入があれば確定申告が必要かと思いますが、申告によって納税が必要となった場合（特に消費税）、生活保護でも納税しなければならないのか知りたいです。 毎月事業の売上は発生しているものの、最低生活費を下回っている状況により納税が困難なため、納税が必要な場合、納税を猶予もしくは減額する方法があればあわせて教えてください。 また、生活保護受給中であることによって、確定申告にあたってなにか特別な手続きが必要であれば、それも知りたいです。

                    • 自身がインボイス未登録時の請求書の書き方と取引登録、仕訳について

                      インボイス未登録の個人事業主です。クライアント様からお仕事をいただいたのですが、請求書の作り方について、『クライアント側で消費税分を納めるため、請求書からは消費税を含めない旨の記載をして消費税分は請求しないで欲しい』というか旨の指示がありました。 消費税分を請求しない、含んでいないことを記載すること自体は納得しています。 この場合freeeでの取引登録時の勘定科目売上高、税区分は課税売上10%で登録して問題ないでしょうか。 適切な税区分の記載があればご教授いただきます思います。 よろしくお願いいたします。

                      • 出張に関わらないタクシー代の全額仕入れ控除について

                        残業があり、終電を逃したため会社から自宅までタクシーを利用して帰宅した場合は、領収書やレシートがインボイスではなかった場合は全額仕入れ控除はできないという認識でお間違いないでしょうか？ また出張ではなく、近場のクライアントや取引先へタクシーで移動した場合はどうなりますか？ 出張の際にタクシーを利用した際は、出張特例でインボイスでなくても全額仕入れ控除できると認識しております。

                        • 接待供応等の目的で手土産の購入や飲食店の利用における仕入れ税額控除について

                          接待供応等の目的で手土産の購入や飲食店の利用は出張旅費特例に入らないため、インボイスを受領しないと全額仕入控除できないという認識でお間違いないでしょうか？

                        • 確定申告と経費について

                          103万の壁について質問です。 自分は学生であり、2つのバイトを掛け持ちしてます。1つは塾であり、もう1つは夜のバイトの方です。 夜のバイトではインボイス登録をしており、給与明細には外注委託となっております。 2つの給料を計算したところ113万前後です。経費を計算したところ15万前後であり、113-15=98万となります。この場合103万の壁には引っ掛かりますか？ また、確定申告を行うべきなのでしょうか？ もうすぐ、確定申告の時期なので教えていただきたいです。

                          • 取引先への請求書の送付について

                            お世話になっております。質問させていただきます。 私の親は大工で一人親方をしており、パソコンが使用できません。これまで手書きで紙に書いた請求書を取引先に郵送しておりました。インボイスは登録してあります。 今後は切手代がもったいないのでデータで取引先に送りたいのですが、手書きで紙に書いた請求書をiphoneのメモ帳の長押しから書類をスキャンし、請求書をPDF化して取引先へラインやメールなどで送った場合、電子帳票保存法的に大丈夫でしょうか。 他に問題はございますでしょうか ご連絡お待ちしております。

                            • キャンセル料に対する課税、不課税について（インボイス）

                              これまで、キャンセル料の20～100％いずれも不課税でインボイスを作成していました。 ガイドツアーの人数減員のよる当日キャンセル料100％について「不課税」にて請求したところ、請求先から、「キャンセル料100％の場合は課税対象になる」と指摘をいただいたのですが正しいでしょうか？　また％により課税、不課税はあるのか教えてください。

                              • インボイス未加入の簡易課税制度利用について

                                昨年、売り上げが1,000万円を超えましたが、製造業ゆえ仕入れ額も多く利益は少ないです。 しかも、2/1〜3/2が海外からの仕入れのため国内仕入れよりも支払う消費税が少ない（輸入時の関税と国内消費税）状況です。 税務署で相談したところ、このような状況では簡易課税70%が良いのでは？との事でした。 しかし、税務署相手ではその情報が本当かどうか心配です。 簡易課税か一般課税かアドバイスをお願いいたします！

                                • 副業から本業になるとき、確定申告は何か変わりますか？

                                  仕事を辞めてフリーランスとして働くことを目標にしております。 現在は副業としてクラウドソーシングサイトから仕事を得ています。 クライアント様も個人でやられている方ばかりなので、源泉徴収について「なし」の案件ばかりです。 今後、仕事を辞めて本業としてやっていきたいのですが、今と変わらず源泉徴収「なし」のお仕事ばかりを受けることになると思います。 現在は副業で月に1～2万円程度の収入です。本業にしてもこれがどれだけ増えるかわからず、やはり生活できないとなったらアルバイトなどを始める可能性もあります。 副業でもフリーランスでも、税金のことに関しての申告は確定申告（もしくは住民税申告）だけだと思い込んでいるのですが、開業届やインボイス制度など、調べれば調べるほど新しいものがでてきて、一体何をどこまでやればいいのか混乱しております。 以下質問です。 1．クラウドソーシングサイトで得た収入について、副業のときは「雑所得」として申告するかと思いますが、本業になった場合も「雑所得」のままでいいのでしょうか？ 2．フリーランスとして本業で年収48万円以下、クライアントからの源泉徴収なしのときは確定申告はしなくてはいけないのでしょうか？ 3．フリーランスとして本業で年収48万円以上、クライアントからの源泉徴収なしのときは、確定申告で源泉徴収なしについて何か書く必要はありますか？ 4．1年の途中からアルバイトなどを始めて給与所得が発生した場合、それまでのフリーランスとして得ていた収入は副業なのか本業なのか、アルバイト先での年末調整や、その後の自分で行う確定申告はどうなるのでしょうか？アルバイト先に何か提出する必要はありますか？ 5．副業でもフリーランスでも細々とやっていくしかできないので、副業なら月に数万、本業なら月に10万円程度あれば充分なのですが、こんな私は確定申告以外に何かやらなければいけないことがあるのでしょうか？開業届を出したりインボイス制度に登録したりといったことは、少額の収入しか得られない場合は関係ないのでしょうか？

                                  • 売上1000万を超えた翌年に、売上1000万未満となりそうな場合、免税事業者に戻れますか。

                                    令和6年に売上が1000万を超える見通しです。 そのため、インボイス登録が必要となってくるのではないかと考えておりますが、 このまま登録せず、2年後に消費税は支払うとして、インボイス登録しないままでいることも可能なのでしょうか。その場合、取引数が減る以外に税制面で不利益はありますでしょうか。 上記の場合で、インボイス登録を行なった場合、令和7年に売上が1000万未満となった際に、インボイスを取り下げて、免税事業者に戻ることは可能なのでしょうか。

                                    • 「リサーチ業務」が支払調書の対象か否かと源泉徴収について

                                      個人に委託した「リサーチ業務」は支払調書の対象になりますか？ 年間の支払額は約150万以上です。 また、支払う際の消費税の扱いが分かりませんのでこちらもご教授ください。 取引の詳細 A社（インボイス登録業者） 当社（インボイス登録業者 + 簡易課税） 個人委託先（インボイス未登録個人 白色申告） 当社からA社ヘは、200万+税（10%）の請求を出しています。 個人への支払は、A社への請求額から15%を引いた額190万です。 内訳 : 10%（消費税支払分） + 5%（うち消費税分を除いた200万から） ※当社、簡易課税処理の為、消費税分10％分を徴収しています。 個人への支払の際、消費税の扱いはどうなりますでしょうか？ それに付随する、支払調書、源泉徴収表の作成方法などをご教授ください。 支払先の個人は、税処理についての知見がないため、 請求方法などは当社に任されている状態です。

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