インボイスに関する質問・相談一覧(11ページ目)

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インボイスの質問一覧

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  • ＜少額減価償却資産の特例＞償却済固定資産の売却時記帳方法について

    【前提】 ・個人事業主の青色申告事業者※免税事業者の期間は3月31 日まで ・4月1日よりインボイス課税事業者へ移行※当面の間は2割特例を適用 【概略】 ・昨年度、少額減価償却資産の特例を利用して下記のAとBの工具器具備品を購入 ・工具器具備品のAとBは家事按分（50%:50%）で計上 ・年度締めにて全額減価償却済み、freeeでは除却・売却のメニューは利用できない 　A　工具器具備品 パソコン：26万円（税込）　＊家事按分50:50 　B　工具器具備品 スマートフォン本体：18万円（税込）　＊家事按分50:50 【質問】 ①Aの工具器具備品を買取業者へ20万円（税込）で売却し、 　プライベート用銀行口座へ入金した際における仕訳は、 　下記の記帳内容で間違いはありませんか？ 　借方　事業主貸　100,000円（不課税）　／　貸方　事業主借　100,000円（不課税） 　　L家事按分のため売却金額の半額を計上 ②Bの工具器具備品を家族へ時価10万円（税込）で譲渡し、 　プライベート用銀行口座へ入金した際における仕訳は、 　下記の記帳内容で間違いはありませんか？ 　借方　事業主貸　50,000円（不課税）　／　貸方　事業主借　50,000円（不課税） 　　L家事按分のため売却金額の半額を計上 ③①および②について「事業所得」ではなく所得税課税対象の「譲渡所得」になる理解でおりますが、 　上記の合計15万円（不課税）を事業主勘定科目としてしまうと、 　確定申告時に譲渡所得として、別の勘定科目を用いて申告する必要は無いのでしょうか？ 以上、長文となり恐れ入りますが、先生方ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

    • 仮払消費税と仮受消費税の確定申告による決算処理について

      インボイス事業者で、特例の2割を使用して税込経理を行っています。 昨年までは出てこなかった、確定申告に進むと「仮払・仮受消費税の残高を振り替えましょう 仮払消費税、仮受消費税の勘定科目に残高があります。振替伝票を登録してください。」 と出ますがどうしたらよいのかわかりません。 アドバイスお願い致します。 ちなみに固定資産を上げた際に、税込み処理をしていたら税抜きで登録という項目も出てきてそちらを修正しました。 また、住居兼事務所で経費按分計上しており、2023年度までは気づかずに課対仕入10%のままにしていても決算報告書は税込みで計上されていました。しかし、今回は課対仕入10%のままだと消費税分が引かれて記載されてしまうため、非課仕入れに変更して2023年度と変わらないの経費計上に変更していました。 こちらが問題なのでしょうか？

      • インボイス登録以前の収入の税区分

        すいませんが宜しくお願い致します。4月から業務委託として働いていますが12月1日から適格請求発行事業者となりました。12月以前の収入について税区分は何を選べばいいのでしょうか？また12月以降の収入支出から消費税の概念が生まれてくるという理解でよろしいでしょうか？収入は１０００万未満です。

        • BOOTHappsの勘定科目について

          私はBOOTHというサイトで同人誌をダウンロード販売しています。 そして商品登録の際にアップロードできるファイルの総容量が10GBから100GBとなる、BOOTHappsという月額550円のサービスに課金しています。 これの勘定科目を教えてください。 それとインボイスを登録してないので、サイトから領収書を発行できせん。クレジットカードの明細やサイトのapps支払い詳細画面を残しとけば大丈夫ですか？

          • インボイスについて

            委託の外交員です。 インボイス対象の金額がわかりません。 販売手数料支払明細書は ①商品手数料(内税) ②その他支払金額(交通費や活動支援金など。内税、非課税共にあり) ③請求金額(リース代やPayPayなどの手数料、源泉徴収税額等) です。 ①②は支給、③は請求されています。 この場合消費税(インボイス)の申告は、①②の合計ですか？ それとも①②から③を引いたもの(いわゆる手取り)ですか？ 非課税の部分を引いたものですか？

            • マイクロ法人設立前に発生した売上の計上について（個人事業主としてインボイス登録、法人は免税事業者）

              個人事業主とマイクロ法人を別事業で掛け持ちしております。 個人事業主としてはインボイス登録をしており、マイクロ法人は免税事業者です。 マイクロ法人設立前に、マイクロ法人の業種で単発の業務委託を受けました。個人事業主としての契約ですので、消費税の支払義務が発生しています。 マイクロ法人設立　　　2024／9下旬 業務委託契約の請求日　2024／9上旬 もし、マイクロ法人の売上とすると、消費税の支払義務がなくなるため、税務署から不適切な会計処理であると指摘を受けるのではないか、心配です。 ご回答よろしくお願いいたします。

              • 課税業者の条件

                個人事業主で開業2年以内に、インボイスを提出した場合、課税業者になりますか（？ その場合、課税事業者なので、決算書は税抜きの額を表示でよいでしょうか？

                • インボイスの申告書について

                  委託外交員です。 会社からもらう販売手数料明細書の税部分がインボイスの対象になると聞いてますが、インボイスの申告書の作り方がわかりません。 昨年記入がある項目が ①課税標準額 ②消費税額 ③控除対象仕入額 ④納付譲渡割額 です。

                  • 開業2年以内に、インボイスを提出した場合

                    個人事業主で開業2年以内に、インボイスを提出した場合、ABどちらでしょうか？ A)設立２年以内の個人事業主でも、　 インボイスを提出した場合、課税業者になる（課税事業者なので、決算書は、税抜きの額が表示）との理解で良いでしょうか？ B)開業してまだ2年目なので、インボイス提出しても非課税事業者。2024年の基準期間は2022年ですが、2023年3月開業なので2022年の売上高はゼロ。 2024年は開業してまだ2年目なので非課税事業者。

                    • 個人事業主になる前に購入した車について

                      青色申告、インボイス登録者です。 昨年、個人事業主になりました。 仕事上車を高頻度で使用します。 個人事業主になる前に購入した車は固定資産に含めることはできますか？ また、固定資産にもしできるのであれば、何が必要になりますでしょうか。 購入した際の金額がわかる領収書や証明書になりますか？ 購入したのは、2021年2月で中古車のハイエースです。

                      • 消費税20%減額と所得税について

                        現在フリーランスでWEBデザイナとして勤務しております。インボイス制度未加入のため、消費税20%減額と所得税を計算した請求書を下記のように作成しております。 ＜例＞ 作業金額1,000円 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 消費税10%：100円 消費税20%減額：ｰ20円 消費税計：80円 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 計：1,080円 源泉所得税：110円　※⇐ここの計算 合計：970円 ------------------------- ▼源泉所得税の計算方法 源泉所得税を計算する際に「諸費税込みの金額」に10.21％で計算。 計算✖　1,000円×10.21％ 計算〇　1,080円×10.21％ ------------------------- 上記のような場合、freeeへ請求書内容を登録する際はどのように入力を行えばよいでしょうか？ ご教示のほどよろしくお願いいたします。

                        • インボイス制度開始と同時に開業したました、２割特例対象になりますか？

                          2023年10月1日に適格請求書発行事業者として開業しました。2023年中の売り上げは3万程度だったため1500円ほどの消費税を納めました。（デザイン業のため簡易課税50％で申告） 今期、予想していたよりも利益が出たため、納付する消費税額を抑えることができないかと考えています。私のように制度開始と同時に開業した場合は２割特例対象になるのでしょうか。 アドバイスお願いいたします。

                        • 消費税申告について

                          インボイスを登録して初年度ですが、以前質問で一般課税か2割特例のどちらかだと以下のアドバイスをもらいました。 ・一般課税（全額控除）：課税売上の税額-課税仕入の税額 ・2割特例：課税売上の税額×20％ ポイントとして、一般課税だと計算上納税額のマイナスがあり得て、その場合消費税は還付申告になります。赤字の場合はこちらが有利なことがあります。 2割特例はたくさん利益が出ている場合に有利な傾向です。 一般課税の場合の課税仕入とは全ての経費のことを挿しますでしょうか？ それとも事業に対する仕入れのみですか？ Freeの消費税納税シュミレーションをしたところ、 売上と年間の経費を入力する画面でした。 どちらが得なのか今一度理解したく、どなたかアドバイス、ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                          • 損害保険料の税区分と年を跨ぐ際の仕訳について

                            昨年インボイス登録し課税事業者です。 青色申告の予定ですが、 損害保険料についてお伺いしたいです。 ９／26に業務の損害保険料を口座振替で支払っております。1年契約です。 金額は6万円ほど。 この際仕訳は. 損害保険料　60,000/普通預金60,000 でよろしいですか？ 来年度は保険を変えようかと視野にいれております。 その場合は月で割返し、1月以降の分についたは前払保険料としなければいけませんでしょうか？ 何卒よろしくお願いいたします。

                          • 売上振込際の振込手数料自己負担の仕訳および税区分について

                            個人事業主で業務委託契約を結んでいます。 青色申告者、インボイス登録をしております。 委託契約時、請求金額の送金する際、会社側の送金手数料は個人事業主側が負担するとなっております。 その場合の仕訳と税区分について教えていただきたいです。 (例)11月30日請求書発行 11月分売上450,000円 12月27日　振込手数料660円が差し引かれた金額449,340円が12月27日口座入金。 ↓ 11/30仕訳 売掛金　450,000 / 売上　450,000 課税売上10% 12/27仕訳 普通預金　449,340 / 売掛金 450,000 支払手数料　660(課税仕入10%) 支払手数料の請求書区分→区分記載 自身で調べた限り、振込手数料も課税仕入となっており、相手が送金したけど、その分が引かれて入金された分さどうなるのかわからず教えていただきたいです。 別件で、家賃の支払いについても、振込手数料分が上乗せで口座から引き落としされています。 この場合も、支払手数料　課税仕入になるのでしょうか。

                            • ETC利用の仕訳および摘要欄について

                              2024年に個人事業主として委託業務を受けています。 青色申告、インボイス道路済みです。 業務上、移動で頻繁に高速を利用するためETC代を経費にあげようと考えております。(個人の車なので家事按分予定です) 楽天カードでETCカードを作っており、引落口座はプライベートと兼用になっている状態です。 ETCの仕訳をする際に、摘要欄に 高速代（○○ー○○）とどこからどこまでの分の記載のみでも問題ありませんか？ 取引先を必ず入力しなければならないのでしょうか？ 基本的な質問で申し訳ございませんが、何卒よろしくお願いいたします。

                              • インボイス制度　課税方式について

                                フラワーデザイナーとして開業届とインボイス制度を登録しました。 適格請求書発行事業者の登録申請書しか出していないので、簡易課税の区分ではないかと思うのですが、一般課税のどの課税方式が自分に一番適しているのか知りたいです。 まだ事業区分はサービス業かと思うので、５種で良いのか教えていただけるとありがたいです。

                              • 軽油の仕訳について

                                昨年開業しました。青色申告者、インボイス登録済です。 事業でハイエースを使用しており、給油は軽油になります。 こちらを仕訳登録する際に、軽油税を分けて入力するのでしょうか？ 単純に全額をガソリン代、および車両費で仕訳してもよいのでしょうか？ 軽油6,195円 標準税率10.00%対象　4,783円 内税10%435円 内軽油税　1,412円 レシートの内訳です。 何卒よろしくお願いいたします。

                                • 消費税がないクライアントについて

                                  数年前からの付き合いになりますが消費税込みの業務委託料の支払いをしているクライアントがいます。 そのクライアントはインボイス登録はしているようなのですが、請求書には消費税の欄がありません。このような場合でも当方は課税売上10%の対応をした方が良いのでしょうか？ ちなみに当方は前年免税事業者になりました。 宜しくお願いします。

                                  • 軽油代の仕訳について

                                    昨年開業しました。青色申告者、インボイス登録済です。 事業でハイエースを使用しており、給油は軽油になります。 こちらを仕訳登録する際に、軽油税を分けて入力するのでしょうか？ 単純に全額をガソリン代、および車両費で仕訳してもよいのでしょうか？ 軽油6,195円 標準税率10.00%対象　4,783円 内税10%435円 内軽油税　1,412円 レシートの内訳です。 何卒よろしくお願いいたします。

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